5萬噸級航道整治PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告(編制大綱)

5萬噸級航道整治PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告編制單位：北京智博睿投資咨詢有限公司財(cái)政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作（Public-Private Partnership，以下簡稱PPP）項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評估項(xiàng)目實(shí)施對當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響，為PPP項(xiàng)目財(cái)政管理提供依據(jù)。開展PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證有利于規(guī)范PPP項(xiàng)目財(cái)政支出管理，有效防范和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)PPP可持續(xù)發(fā)展?！巴ㄟ^論證”的項(xiàng)目，各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在編制年度預(yù)算和中期財(cái)政規(guī)劃時(shí)，將項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任納入預(yù)算統(tǒng)籌安排?！拔赐ㄟ^論證”的項(xiàng)目，則不宜采用PPP模式。每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%。省級財(cái)政部門可根據(jù)本地實(shí)際情況，因地制宜確定具體比例，并報(bào)財(cái)政部備案，同時(shí)對外公布。1、財(cái)政能力論證的政策依據(jù)：根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、中華人民共和國政府采購法、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)201443號）、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113號文）、國務(wù)院關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的指導(dǎo)意見（2013年96號文）等法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。2、財(cái)政能力論證的方法論依據(jù)：依據(jù)財(cái)政部政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引。3、財(cái)政能力論證的目的：通過對XXPPP支持基金覆蓋的項(xiàng)目包清晰識別、測算政府和社會資本合作（以下簡稱PPP）項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評估在基金范圍內(nèi)的項(xiàng)目實(shí)施對當(dāng)前和今后年度財(cái)政收支平衡狀況的影響，評估PPP項(xiàng)目的財(cái)政責(zé)任支出預(yù)算對財(cái)政的承受能力，規(guī)范PPP項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出管理，有序推進(jìn)項(xiàng)目的投資管理，防范和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證工作流程圖報(bào)告目錄第一章 財(cái)政承受能力論證概述一、財(cái)政承受能力論證釋義二、財(cái)政承受能力論證目的三、財(cái)政承受能力論證內(nèi)容（一）主要參與方（二）論證對象（三）論證范圍（四）論證基準(zhǔn)日四、財(cái)政可承受能力論證依據(jù)（一）國務(wù)院政策文件（二）財(cái)政部政策文件（三）發(fā)改委政策文件五、財(cái)政承受能力論證工作流程第二章 5萬噸級航道整治項(xiàng)目概況一、5萬噸級航道整治項(xiàng)目背景二、5萬噸級航道整治項(xiàng)目基本情況（一）5萬噸級航道整治項(xiàng)目名稱（二）實(shí)施機(jī)構(gòu)（三）授權(quán)主體（四）5萬噸級航道整治項(xiàng)目產(chǎn)品和服務(wù)三、5萬噸級航道整治項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)（一）5萬噸級航道整治項(xiàng)目選址（二）5萬噸級航道整治項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資（三）5萬噸級航道整治項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排1、建設(shè)期2、特許經(jīng)營期（四）5萬噸級航道整治項(xiàng)目資本金比例及資金來源第三章 5萬噸級航道整治項(xiàng)目運(yùn)作方式一、5萬噸級航道整治項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營模式二、5萬噸級航道整治項(xiàng)目公司股權(quán)情況三、授權(quán)及合作期限（一）授權(quán)（二）合作期限四、風(fēng)險(xiǎn)分配框架五、社會投資人投資回報(bào)模式（一） 可用性付費(fèi)（二)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)（三） 政府對項(xiàng)目的支出責(zé)任（1）政府對5萬噸級航道整治項(xiàng)目的資本金支出責(zé)任（2）運(yùn)營期付費(fèi)責(zé)任（3）政府支付方式六、價(jià)格調(diào)整機(jī)制第四章 5萬噸級航道整治項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)政承受能力影響因素一、5萬噸級航道整治項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)與合作過程中產(chǎn)生的問題（一）風(fēng)險(xiǎn)的定義（二）政府購買服務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)的多樣性2、風(fēng)險(xiǎn)的偶然性3、風(fēng)險(xiǎn)的階段性4、風(fēng)險(xiǎn)的漸進(jìn)性二、財(cái)政承受能力影響因素（一）國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境（二）財(cái)政內(nèi)部因素1、財(cái)源結(jié)構(gòu)不合理是形成地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)因素2、不合理的財(cái)稅體制3、債務(wù)負(fù)擔(dān)日益沉重是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不斷累積的直接因素4、地方財(cái)政過度擴(kuò)張有可能加劇地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)第五章 財(cái)政支出責(zé)任的識別和測算一、財(cái)政支出責(zé)任識別（一）股權(quán)投資支出責(zé)任（二）運(yùn)營期支出責(zé)任（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任（四）配套投入支出責(zé)任二、財(cái)政支出責(zé)任測算第六章 財(cái)政承受能力評估一、財(cái)政支出能力評估（一）2012-2016年XX市XX區(qū)財(cái)政收支情況（二）XX市XX區(qū)未來財(cái)政一般預(yù)算支出預(yù)測（三）5萬噸級航道整治PPP項(xiàng)目實(shí)施對財(cái)政支出的影響二、行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評估三、財(cái)政承受能力評估結(jié)論第七章 信息披露附圖、附表：圖1、財(cái)政承受能力論證工作流程圖圖2、5萬噸級航道整治項(xiàng)目目標(biāo)段范圍圖3、5萬噸級航道整治項(xiàng)目實(shí)施模式示意圖表1、5萬噸級航道整治項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架表2、政府各年付費(fèi)規(guī)模表3、財(cái)政對本項(xiàng)目的支出責(zé)任表4、2012-2016年