EAS集團合并報表—產(chǎn)品培訓.ppt

合并報表產(chǎn)品培訓 專業(yè)課,金蝶軟件（中國）有限公司,演講人：熊蓉,總 目 錄,課程介紹 目標 收益 EAS合并報表介紹 Q&A,課程介紹,企業(yè)集團的發(fā)展水平是衡量一個國家和地區(qū)經(jīng)濟實力和發(fā)展水平的重要標志。我們可以看到經(jīng)濟越發(fā)達的國家擁有大型集團或者是跨國集團的數(shù)量越多。因此，如何對數(shù)量眾多、行業(yè)跨度廣泛的子公司、孫公司進行管控是這些大型集團公司時時思考亟待解決的嚴峻課題。而合并報表是集團企業(yè)管控中獲取信息的關(guān)鍵來源 。 本課程主要講解以集團型企業(yè)為背景的合并報表編制和分析管理。,目標,通過本課程學習要求學員達到以下要求： 1、學習編制合并報表的主要流程 2、掌握資產(chǎn)負債表和利潤表這兩張主表的編制方法。 3、能夠熟練進行集團內(nèi)部往來和內(nèi)部交易的抵銷編制。 4、能夠做簡單的報表分析。 5、了解集團企業(yè)權(quán)益抵銷的操作流程。,收益,了解集團企業(yè)報表管理中的如下關(guān)鍵問題： （1）如何幫助集團企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的報告體系并保證數(shù)據(jù)的真實完整； （2）如何處理集團內(nèi)部頻繁的內(nèi)部往來交易并快速編制抵銷分錄； （3）如何快速完成復雜股權(quán)關(guān)系下合并報表的編制； （4）如何對會計政策和審計調(diào)整進行過程管理。,名詞解釋,合并范圍： 根據(jù)股權(quán)關(guān)系或管理內(nèi)容，確定參與報表合并、匯總的公司范圍。 項目類型： 項目類型主要是對報表項目的分類。 報表項目： 報表項目是指每張會計報表上具體的項目，類似于會計科目，但又不同于會計科目。報表項目是合并報表系統(tǒng)的關(guān)鍵基礎(chǔ)資料之一。 個別報表： 指單體公司的財務報表，它是編制合并報表的基礎(chǔ)。 匯總報表： 匯總報表是在集團下面，各子公司的個別財務報表數(shù)據(jù)的簡單加總。,名詞解釋,工作底稿： 工作底稿是為編制合并會計報表而事先編制的草稿。在工作底稿中，需要對母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表各項目的數(shù)額進行列舉、匯總和抵銷處理，最終計算得出合并會計報表各項目的合并數(shù)。 合并報表： 合并財務報表是將個別財務報表的數(shù)據(jù)經(jīng)過調(diào)整、抵銷后編制而成。合并報表的數(shù)據(jù)來源于工作底稿上的合并數(shù)。 報表模板： 報表模板是集團進行報表數(shù)據(jù)收集、匯總、合并的基礎(chǔ)， 勾稽關(guān)系 勾稽關(guān)系可作為一個工具來檢查報表數(shù)據(jù)的準確性與合理性。,EAS報表體系總體流程框架,EAS報表體系管理目標,EAS報表體系產(chǎn)品設計理念,落實政策,控制信息,調(diào)整分錄調(diào)整 母子公司不一 致的會計政策,抵銷規(guī)則統(tǒng)一 差異處理統(tǒng)一,報表模板統(tǒng)一 取數(shù)口徑統(tǒng)一,表內(nèi)表間 勾稽檢查公式 報表催報功能,合并報表、匯 總報表全方位 聯(lián)查功能,適當范圍內(nèi)靈 活設置和修改 集團下發(fā)模板,如何保證財務政策的執(zhí)行？,如何避免財務數(shù)據(jù)的失真、延期？,集團公司合并報表前期設置,確定合并范圍,合并范圍是根據(jù)用戶合并的需要定制合并的公司范圍以及合并的順序,集團根據(jù)需要可以建一個或多個合并范圍, 各個合并范圍的合并、匯總結(jié)果分別存放，相互獨立、互不影響。,確定合并范圍,確定合并范圍,控股公司：設置控股公司的目的是，上級公司在進行權(quán)益抵銷時，有時需要從下級公司的個別報表中取“所有者權(quán)益”的數(shù)據(jù)，這時就需要區(qū)分二種情況：一種情況就是直接取下級公司的個別報表中的數(shù)據(jù)，一種情況就是需要取下級公司所在的子合并范圍的合并報表中的數(shù)據(jù)。所以此處必須根據(jù)集團的控股關(guān)系正確設置，它直接影響到權(quán)益抵消分錄的生成。,參數(shù)設置,參數(shù)設置,合并方式：平行法、順序法,參數(shù)設置,抵銷方式： 大陸權(quán)益法 香港成本法 成本法（大陸新準則） 新準則權(quán)益抵銷 企業(yè)會計準則講解：在合并工作底稿中，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資時，應當按照企業(yè)會計準則2號長期股權(quán)投資所規(guī)定的權(quán)益法進行調(diào)整。同時合并報表準則也允許企業(yè)直接在對子公司的長期股權(quán)投資采用成本法核算的基礎(chǔ)上編制合并財務報表 。,用戶權(quán)限,合并范圍的授權(quán)在完成對用戶的組織授權(quán)后再進行合并報表的功能授權(quán)。 注意：先增加合并范圍組織再進行合并范圍授權(quán)。,維護股權(quán)關(guān)系,維護股權(quán)關(guān)系,注意：修改與變更的區(qū)別,設定報表項目,設定報表項目,設定報表項目,報表項目除了有借、貸方向的區(qū)別外，還可以分級，但上、下級報表項目間沒有匯總關(guān)系，這一點是與會計科目的最大不同。 在報表項目定義時，需要關(guān)注：抵銷屬性、是否總計項、是否損益類項目的設置。抵銷屬性分為“往來類、交易類、權(quán)益類、其他類”默認為“其他類”，目的是為了能夠自動生成內(nèi)部事項的抵銷分錄。 所有報表里的每一個項目都是一個獨立的報表項目，如果不同報表里有相同的報表項目，且在同一個合并范圍內(nèi)，則在EAS系統(tǒng)中需設置成兩個項目，如“未分配利潤”，在資產(chǎn)負債表和利潤分配表里都有這個項目，則在EAS的項目設置時要設成兩個項目，分別為“未分配利潤（資產(chǎn)負債表）”和“未分配利潤（利潤分配表） 。,設定報表項目,抵銷屬性：其他類 如：貨幣資金 代碼：手工填寫，不能重復； 項目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項目都可選“其他類”； 項目類型：選擇“資產(chǎn)負債表”；,設定報表項目,抵消屬性：往來類 如：應收賬款 代碼：手工填寫，不能重復； 項目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借” ； 抵銷屬性：抵銷屬性選中“往來類”的報表項目，則本項目參與內(nèi)部往來抵消。在制作合并報表時可以通過往來抵銷模板，自動生成內(nèi)部往來抵消分錄； 項目類型：選擇“資產(chǎn)負債表”；,設定報表項目,總計項的報表項目 如：流動資產(chǎn)合計 代碼：手工填寫，不能重復； 項目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項目都可選“其他類”； 項目類型：選擇“資產(chǎn)負債表”； 由于“流動資產(chǎn)合計”由本報表內(nèi)其他項目通過計算得到，所以須將其定義為總計項。 “是否總計項”被選中后，“總計項公式”自動被激活，用戶可以在“總計項公式”里定義公式。 點擊進入總計項公式定義界面：在“報表項目選擇”里選擇參與計算的報表項目，點擊“插入報表項目”將選中的報表項目添加到下面的公式編輯區(qū)域。 所有為總計項的報表項目都用這種方法設計，如：“資產(chǎn)總計”、“負債總計”等 注意：當某個報表項目被定義為“總計項”，則參與總計項計算的報表項目必須在與總計項同一張報表中，否則報表模板無法通過審批。,設定報表項目,抵銷屬性：權(quán)益類 如：長期股權(quán)投資 代碼：手工填寫，不能重復； 項目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選擇“權(quán)益類” ； “抵銷屬性”選中“權(quán)益類”，“權(quán)益類”的報表項目參與集團權(quán)益抵銷，在制作合并報表時可以通過權(quán)益抵銷模板，自動生成權(quán)益抵消分錄。 同時“權(quán)益類”選中后，“控制屬性”自動被激活。打開“控制屬性”選擇對應的項目控制屬性。,設定報表項目,抵銷屬性：交易類 如：營業(yè)收入 代碼：手工填寫，不能重復； 項目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“交易類”； “抵銷屬性”選中“交易類”，“交易類”的報表項目參與集團內(nèi)部交易抵銷，在制作合并報表時可以通過內(nèi)部交易抵銷模板，自動生成內(nèi)部交易抵消分錄。 項目類型：選擇“利潤表”；,確定報表模板個別報表模板,確定報表模板,個別報表模板：體現(xiàn)了母公司對子公司上報報表的各種要求，由母公司制訂統(tǒng)一的報表模板，子公司根據(jù)報表模板來編制個別報表并上報母公司。 分析：一般來說集團內(nèi)部會有往來、交易、投資業(yè)務發(fā)生，所以在編制個別報表模板的時候應該考慮一些抵銷報表模板，用于收集抵銷數(shù)據(jù)。比如：內(nèi)部往來抵銷明細表、內(nèi)部交易抵銷明細表、內(nèi)部投資抵銷明細表等,否則在編合并報表時，無法完成內(nèi)部抵銷。,確定報表模板,案例1：編制資產(chǎn)負債表報表模板 點擊【新增】，增加一個資產(chǎn)負債表模板。代碼：手工填寫 名稱：手工填寫，模板類型：選擇“個別報表模板” 個別報表模板增加好以后，接下來需要定義個別報表的格式，選擇資產(chǎn)負債報表模板，點擊【格式修改】進入個別報表格式定義的主界面。個別報表的格式可以手工去設置，其方法同EXECL表格；也可以從其它外部表格導入，如果企業(yè)已經(jīng)存在其它格式的報表，直接導入可以省掉設置報表格式的工作。下面以外部表格的導入為例介紹：點擊【文件】-【導入】打開“瀏覽”選擇需要導入的報表，【確定】引入 表頭單位名稱：可以手工填寫，也可以通過函數(shù)獲取。如需用函數(shù)獲?。狐c擊左上角在公式分類下可以看到很多函數(shù)，獲取當前公司名稱使用函數(shù)： 報表期間：點擊左上角，選擇“Rptdate”，獲取報表的當前期間，則以后每期的報表時間系統(tǒng)都會自動根據(jù)該函數(shù)獲取。 取數(shù)公式：是對實體公司進行賬簿取數(shù)的公式（ACCT）。 項目公式：是用來存儲通過“取數(shù)公式”取到數(shù)據(jù)的公式，其作用主要是為了進行個別報表的匯總和報表項目的抵銷，編制合并報表。,確定報表模板,案例2：編制內(nèi)部往來抵銷報表模板 操作路徑同案例1，點擊【新增】，增加一個內(nèi)部往來抵銷報表模板 代碼：手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“個報表模板”。 點擊【格式修改】進入個別報表格式定義的主界面，首先定義報表的格式，定義方法同案例 接下來重點設置報表的公式：是對實體公司進行內(nèi)部往來取數(shù)的公式,確定報表模板,案例3：編制應收賬款客戶明細表 在集團內(nèi)部，所有的公司可能客戶都不一樣，有的公司客戶多，有的少，而且客戶名稱都不相同，導致無法固定本表的內(nèi)容。這時可以增加一張動態(tài)羅列表，集團固定行或列，由子公司填充客戶項目數(shù)據(jù)。 操作路徑同案例1，點擊【新增】，增加一個應收賬款動態(tài)羅列表。 代碼：手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“動態(tài)羅列個別表模板” 動態(tài)表類型：選擇“動態(tài)表”。 報表保存后，點擊【格式修改】進入動態(tài)羅列個別表模板定義的主界面。 首先定義報表的格式，方法同案例1，接下來設置報表的公式。,確定報表模板合并報表模板,確定報表模板,在合并報表模板里涉及五種模板類型：匯總報表模板、工作底稿、合并報表模板、動態(tài)羅列匯總表模板、動態(tài)羅列合并表模板。合并報表的模板一般與個別報表模板是一致的，所以合并報表模板可以根據(jù)向?qū)?，不用手工編制。合并報表模板不需要定義取數(shù)公式，它根據(jù)項目公式自動取數(shù)。,確定報表模板,工作底稿：是編制合并報表的前提，一方面，工作底稿匯總所有子公司上報的個別報表數(shù)據(jù)，另一面，所有子公司的抵銷分錄數(shù)據(jù)也自動匯總到工作底稿。“個別數(shù)”和“抵銷分錄”的數(shù)據(jù)經(jīng)過計算得到“合并數(shù)”，而合并報表的數(shù)據(jù)就來源與工作底稿的“合并數(shù)”。由此可知，工作底稿是合并報表的數(shù)據(jù)源。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財務會計-合并報表-報表模板-合并報表模板，進入合并報表模板主界面。 點擊【新增】，增加一個工作底稿 代碼：手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“工作底稿” 模板周期：選擇“月報”、“季報”、“年報”等 選中該模板，點擊【格式修改】進入工作底稿定義的格式界面。,合并報表模板: 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財務會計-合并報表-報表模板-合并報表模板，進入合并報表模板主界面。 點擊【新增】，代碼:手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“合并報表”。 模板周期：選擇“月報”、“季報”、“年報”等 合并報表模板增加好以后，接下來需要定義合并報表的格式，選擇某個合并報表模板，點擊【格式修改】進入合并報表格式定義的主界面 合并報表的模板可以手工制作，操作方法同個別報表模板，只是合并報表模板只需設置項目公式，不用設置取數(shù)公式。合并報表模板的編制方法有兩種：導入個別報表模板、項目公式填充。 導入個別報表模板：一般情況下，合并報表模板與個別報表模板格式是一致的，可以選擇將個別報表模板導入過來，其格式與公式都無需再定義。,確定報表模板,匯總報表模板： 匯總報表模板的編制方法與合并報表模板一致,但這兩個報表模板的用途大不相同。匯總報表只是將各公司的個別報表數(shù)據(jù)簡單相加，不處理抵銷業(yè)務。而合并報表則是根據(jù)工作底稿先將各公司的個別報表數(shù)據(jù)相加，再進行內(nèi)部抵銷分錄處理而生成的報表。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財務會計-合并報表-報表模板-合并報表模板，進入?yún)R總報表模板主界面。 點擊【新增】，增加一個匯總報表 代碼:手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“匯總報表”。 保存匯總報表，然后點擊【格式修改】進入?yún)R總報表格式定義的主界面，匯總報表的編制方法同合并報表一樣，也有兩種：導入個別報表模板、模板向?qū)А?動態(tài)羅列表,動態(tài)羅列表大多是行固定、列不固定，或列固定、行不固定的表樣，集團按子公司上報的明細進行羅列或匯總。以“應收賬款分析表”為例，由子公司填報發(fā)生應收賬款的子公司明細，但是各子公司的應收賬款客戶多少不一樣、客戶名稱也不一樣，而集團卻要求可以統(tǒng)計每一家子公司上報的總額、羅列明細以及按客戶匯總的匯總報表。動態(tài)羅列表的含義是在一個平面報表上，固定一個緯度，允許另一個緯度根據(jù)用戶的需求動態(tài)增加行或者列項目。動態(tài)增加的行列項目通過名稱來標示數(shù)據(jù)的唯一性。,動態(tài)羅列表,分：單維動態(tài)羅列表和多維動態(tài)羅列表,動態(tài)羅列表,動態(tài)羅列表,確定報表模板模板分配,報表模板分配：先點擊【選擇合并范圍】，設定該報模板需要分配到的合并范圍，一次只能選擇一個合并范圍，此處個別報表模板分配與合并報表模板分配有所不同；個別報表模板分配到合并范圍的子公司，合并報表模板是分配到合并范圍的合并單元組。,其他基礎(chǔ)設置,勾稽關(guān)系 通過設置報表項目間的比較公式，來核對項目數(shù)據(jù)、檢查報表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項目差異審核，可以審核所有的組織機構(gòu)的報表。 勾稽關(guān)系分為合法性和合理性檢查：必須通過合法性勾稽關(guān)系的報表才能上報，而合理性檢查不通過時，仍可以上報或加批注后可以上報。 勾稽關(guān)系定義時，可以設置勾稽關(guān)系的前置條件，只有報表滿足前置條件時，才進行勾稽關(guān)系檢查。 勾稽關(guān)系分配是把表間勾稽關(guān)系和項目差異勾稽關(guān)系分配到報表模板上，使合并報表和個別報表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查。,其他基礎(chǔ)設置,抵銷分錄模板 自動抵銷分錄模板和普通抵銷分錄模板。自動抵銷分錄模板用于生成自動抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設置了三種自動抵銷分錄模板，分別為內(nèi)部往來抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板 調(diào)整分錄模板 當集團報表需要進行調(diào)整時，可以預先設置調(diào)整分錄模板，用于生成調(diào)整分錄時調(diào)用。,勾稽關(guān)系,勾稽關(guān)系,勾稽關(guān)系是通過設置報表項目間的比較公式，來核對項目數(shù)據(jù)、檢查報表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項目差異審核，可以審核所有的組織機構(gòu)的報表。 勾稽關(guān)系可以設置為兩類：表間勾稽關(guān)系和項目差異勾稽關(guān)系。,勾稽關(guān)系表間勾稽,案例：資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)合計必須等于負債與所有者權(quán)益合計，否則報表禁止提交上報。 分析：這是一個最基本的勾稽關(guān)系。用戶可以根據(jù)這個案例了解勾稽關(guān)系設置的重要性，同時去設置其他一些表與表之間的勾稽關(guān)系，如：資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系，資產(chǎn)負債表與所有者權(quán)益變動表的勾稽關(guān)系等等。,勾稽關(guān)系項目差異勾稽,案例：環(huán)球國際集團對各公司的應收賬款年增長率有一些指標控制。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財務會計-合并報表-勾稽關(guān)系-項目差異勾稽關(guān)系，新增一個項目差異勾稽關(guān)系。 代碼、名稱：手工錄入，不允許重復 項目：選擇要進行差異勾稽的項目（本案例是“應收賬款”） 前置條件：符合本條件后，才進行勾稽關(guān)系檢查。 取數(shù)類型：取什么樣的數(shù)據(jù)類型進行差異勾稽（本案例是“應收賬款”的期末數(shù)） 數(shù)據(jù)類型：“金額”和“數(shù)量”備選（本案例是“金額”） 差異標準取數(shù)：對項目數(shù)值進行差異勾稽 差異標準百分比：對項目百分比進行差異勾稽（本案例選“差異標準百分比”）,勾稽關(guān)系項目差異勾稽,勾稽關(guān)系分配,表間勾稽關(guān)系及項目差異勾稽關(guān)系設置完以后，要將勾稽關(guān)系分配給相關(guān)的報表模板。合并報表和個別報表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查，勾稽關(guān)系只有分配到模板，該模板編制的報表才會進行勾稽關(guān)系檢查。,確定調(diào)整分錄模板,母子公司會計政策、會計期間不一致時，需要編制調(diào)整分錄，調(diào)整子公司報表。,抵銷分錄模板組,操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財務會計-合并報表-自動抵銷分錄模板-抵銷分錄模板組。點擊【新增】，增加抵銷分錄模板組。 可以把往來、權(quán)益、交易都放在一個模板組里面，然后點擊模板組分配，將抵銷分錄模板組分配到合并范圍，一個合并范圍只能分配一個抵銷分錄模板組。,抵銷分錄模板,抵銷分錄模板用于生成自動抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設置了三種自動抵銷分錄模板，分別為：內(nèi)部往來抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財務會計-合并報表-系統(tǒng)設置-自動抵銷分錄模板。共三種抵銷模板： 內(nèi)部往來抵銷分錄模板：系統(tǒng)預設了內(nèi)部往來的抵銷分錄模板，包括應收賬款和應付賬款、應收股利與應付股利、應收收票據(jù)與應付票據(jù)等抵銷科目，如果在企業(yè)的抵銷科目與系統(tǒng)提供的不一致，可以進行修改。 權(quán)益抵銷分錄模板:權(quán)益抵銷分錄模板根據(jù)合并范圍參數(shù)設置的不同，需要用戶根據(jù)公司實際情況進行選擇。 內(nèi)部交易抵銷分錄模板：內(nèi)部交易抵銷分錄模板需要用戶根據(jù)公司實際情況，手工制作。,內(nèi)部往來、交易抵銷,內(nèi)部往來對賬,確認核對差異處理,收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù),維護內(nèi)部往來關(guān)系,自動生成抵銷分錄,自動抵銷提供用于差異處理的參數(shù)選擇（例如抵銷按往來數(shù)“取大”、“取小”、“取借方”、“取貸方”、“取平均”、“手工確認”），滿足用戶的個性化要求。,集團甲公司,集團乙公司,客戶,A、產(chǎn)品成本60，銷售價格80,進貨成本80，外銷100,對于集團內(nèi)部虛增了80的成本和80的收入，需要抵銷。,內(nèi)部事項抵銷,編制內(nèi)部抵銷明細表,注意：“表頁管理”的選擇,確定抵銷分錄模板,內(nèi)部股權(quán)投資抵銷,確定抵銷分錄模板,抵銷比例生成及模板指定,個別報表編制,個別報表編制,報表編制上報單體公司編制,報表接收集團公司接收,子公司的個別報表上報后，在合并報表系統(tǒng)的“報表接收序時簿”中可以查看到所有公司提交上來的個別報表，供集團進行報表接收確認。,報表接收,“合并范圍選擇”選擇需要接收的合并范圍，然后選擇報表狀態(tài)為“提交”的個別報表，點擊“接收”，將所有下級公司提交的個別報表全部接收過來。報表接收后，報表的提交狀態(tài)更新為“集團確認”。 單擊工具欄中的【反接收】，可以取消報表的接收。取消報表接收后，報表提交狀態(tài)更新為“已提交”。 已提交的報表如不符合要求，可打回子公司修改。選擇需打回的報表，單擊【打回】，報表變?yōu)槲刺峤?、未審批狀態(tài)，下屬公司可以直接進行修改。打回報表的同時系統(tǒng)自動給報表提交人，通知被打回的報表信息。 集團編制合并報表前，如果發(fā)現(xiàn)子公司的報表未及時上報，可發(fā)郵件或消息通知相關(guān)人員及時報表。,集團公司合并處理,會計報表調(diào)整,會計報表調(diào)整,外幣報表折算,當上報的個別報表的幣種與合并報表的幣種不一致時，需要將個別報表折算成與合并報表一致的幣種。,外幣報表折算,定義報表項目時，關(guān)注“外幣折算差額”的控制屬性 控制屬性=外幣折算差額；“外幣折算差額”項目定義為總計項，此總計項只對折算報表適用。 三種折算方式：歷史匯率、期末匯率、平均匯率；可以針對個別報表、匯總報表、合并報表進行折算 折算時，請確保折算表中已定義了“外幣折算差額”涉及的所有明細項；系統(tǒng)自動按“外幣折算差額”的總計項公式定義生成折算差額。,外幣報表折算匯率維護,外幣報表折算外幣折算方案,外幣報表折算報表折算,報表合并,內(nèi)部事項抵銷核對,由于目前企業(yè)集團內(nèi)部的購銷賒銷等往來日益頻繁，形成大量內(nèi)部的債權(quán)債務關(guān)系，但這種內(nèi)部的債權(quán)債務關(guān)系實際上并不影響整個集團的資產(chǎn)和負債，這部分應該抵銷；其作用主要是為了自動將內(nèi)部往來業(yè)務進行抵銷，首先要將集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)公司之間的債權(quán)債務關(guān)系進行核對，以確定抵銷的數(shù)據(jù)。,內(nèi)部事項抵銷（往來、交易、權(quán)益）,編制工作底稿,工作底稿的數(shù)據(jù)來源于個別報表數(shù)據(jù)和抵銷分錄數(shù)據(jù)，只有接收了下級單位的個別報表并且生成了抵銷分錄，才可以生成工作底稿。,合并報表年初數(shù)維護,合并報表系統(tǒng)未提供年初數(shù)的抵銷，合并報表的年初數(shù)直接取上一年末合并后的數(shù)據(jù)，在年度的最后一期（月報12期、季報第4期等），結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)可以將當前期報表項目的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的年初數(shù)。第一次使用合并報表系統(tǒng)時，可以通過維護合并報表年初數(shù)維護年初合并報表數(shù)。,自動生成合并報表,合并報表項目分析,財務管理工作中經(jīng)常需要跨期間、跨公司的綜合圖表分析，EAS項目分析表功能能夠滿足用戶需求 。,合并報表上線前準備,1、合并范圍內(nèi)公司的確認（組織架構(gòu)圖） 2、確認客戶是否真的有需要建立多合并范圍 3、合并方式是用平行法還是順序法（建議使用順序法） 4、抵銷方式是用成本法還是新準則權(quán)益法（建議使用新準則權(quán)益法） 5、要確立一個基本合并范圍,合并報表上線前準備,6、維護報表項目（特別注意權(quán)益類報表項目和是否損益類報表項目的指定） 7、應收應付、收入、長期股權(quán)投資等需要使用ACCTAC取數(shù)公式的，相應總賬系統(tǒng)中應設置客戶或供應商或公司輔助賬時才能自動從總賬