K3標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)初級(jí)培訓(xùn).ppt

,金蝶K/3系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)課程,本次培訓(xùn)教師：施陽,金蝶軟件北京分公司培訓(xùn)中心,培 訓(xùn) 要 求 1、請準(zhǔn)時(shí)到達(dá)，請假請事先通知我們 2、上課前請將手機(jī)調(diào)至靜音，如需接聽請到教室外 3、請不要更改計(jì)算機(jī)設(shè)備的軟、硬件設(shè)置 4、培訓(xùn)時(shí)聽教師統(tǒng)一安排，認(rèn)真作好筆記 網(wǎng)址：中的服務(wù)與支持 服務(wù)部熱線： 8468555055515552,歡迎參加金蝶k/3財(cái)務(wù)培訓(xùn),我們需要一個(gè)好的學(xué)習(xí)方法,盡量預(yù)習(xí)您將所學(xué)習(xí)到的內(nèi)容，完成課堂上 的練習(xí)，課程結(jié)束后加以復(fù)習(xí) 專心聽講并做好筆記 我們進(jìn)行的是一個(gè)交互式的課程，需要您的 配合，希望您能參與到我們的課程中來 您遇到困難不能跟上課程進(jìn)度時(shí)，請放下當(dāng) 前問題并做好記錄，練習(xí)時(shí)再向老師詢問,我們講述的內(nèi)容是一種方法，并不是一個(gè)固定的模式。只有通過思考、理解并融會(huì)貫通，才能使K/3系統(tǒng)在您的工作中發(fā)揮最大的作用！,標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn),金蝶KI S系列,K/3工業(yè)供需鏈,專題培訓(xùn),培訓(xùn)中心,工業(yè)成本管理,K/3系統(tǒng)財(cái)務(wù),管理會(huì)計(jì),ERP,生產(chǎn)管理,. . .,K/3商業(yè)供需鏈,系統(tǒng)管理員,結(jié)算中心管理,培訓(xùn)課程體系,培訓(xùn)課程體系,總帳系統(tǒng),報(bào)表系統(tǒng),工資管理系統(tǒng),固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),財(cái)務(wù)分析系統(tǒng),現(xiàn)金管理系統(tǒng),K/3財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn),應(yīng)付款管理系統(tǒng),應(yīng)收款管理系統(tǒng),K/3財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程安排時(shí)間表,K/3系統(tǒng)的應(yīng)用框架,當(dāng)前市場上管理軟件的應(yīng)用框架呈多樣化，包括： 文件服務(wù)器（F/S） 兩層客戶/服務(wù)器（2t C/S） 三層客戶/服務(wù)器（3t C/S） 瀏覽器/服務(wù)器（B/S） N層結(jié)構(gòu)（Nt）。,K/3系統(tǒng)三層結(jié)構(gòu),數(shù)據(jù)庫服務(wù)器：采用市場流行的大型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)海量存儲(chǔ)，支持多種類型的數(shù)據(jù)庫，如：MS SQL SERVER 2000等,為企業(yè)數(shù)據(jù)提供有力的安全保障。 中間層服務(wù)器：包含了封裝了系統(tǒng)業(yè)務(wù)邏輯的組件，應(yīng)用系統(tǒng)的大部分的計(jì)算工作在此完成 客戶端：在三層結(jié)構(gòu)中的客戶端只是用戶的界面外殼，不具有任何的復(fù)雜計(jì)算，它需要做的工作就是將中間層傳入的業(yè)務(wù)對象數(shù)據(jù)放置在界面和控制用戶的鍵盤鼠標(biāo)操作。,中間層帳套管理,建帳（賬套號(hào)、賬套名、賬套類型、數(shù)據(jù)庫實(shí)體及保存路徑） 賬套參數(shù)設(shè)置（會(huì)計(jì)假設(shè)：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量） 賬套的刪除、備份和恢復(fù) 用戶管理（客戶端也可以完成） 其他功能,帳套管理,步驟一：打開“開始”菜單中的“程序”“K/3系統(tǒng)中間層”的“賬套管理”， 初次使用時(shí)，用戶名：Admin，無密碼，直接點(diǎn)“確定”。,步驟二：點(diǎn)擊“新建”按鈕，建立新賬套，同時(shí)要選好數(shù)據(jù)庫的路徑；并根據(jù)“案例”中參數(shù)來設(shè)置其基本參數(shù)（點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕）并啟用。,帳套管理,注意：啟用時(shí)間關(guān)系到初始數(shù)據(jù)的輸入，一旦啟用后不允許修改。 年中啟用和年初啟用，注意初始數(shù)據(jù)輸入的不同方法。,帳套管理,啟用帳套,帳套管理,帳套管理,注意：當(dāng)賬套啟用后，各項(xiàng)設(shè)置則不能再進(jìn)行修改，因此在啟用前務(wù)必檢查各項(xiàng)設(shè)置是否正確。 如果不啟用帳套，客戶端不能正常操作。,三、帳套備份和恢復(fù),帳套管理,帳套管理,四、用戶管理,帳套管理,帳套管理,三種登錄方式：傳統(tǒng)認(rèn)證方式、動(dòng)態(tài)密碼鎖認(rèn)證方式、智能鑰匙認(rèn)證方式，系統(tǒng)允許用戶可以根據(jù)自己的實(shí)際情況來決定選擇合適的安全認(rèn)證方式。 傳統(tǒng)認(rèn)證：即是使用設(shè)置的固定密碼作為驗(yàn)證用戶身份的依據(jù)。 動(dòng)態(tài)密碼和智能鑰匙 默認(rèn)情況下，動(dòng)態(tài)密碼鎖和智能鑰匙這兩種登陸方式為灰色，不能使用。只有在中間層所在機(jī)器上已經(jīng)安裝了相對應(yīng)的軟件后，這兩個(gè)選項(xiàng)才可以使用。,帳套管理,用戶組 Administrators組：系統(tǒng)管理員組，是對K/3系統(tǒng)管理人員所在的組別，此小組中用戶對K/3系統(tǒng)有最大權(quán)限，不需要對其組員進(jìn)行授權(quán)。,帳套管理,Users組：K/3操作人員所屬組別，可按用戶的需要增加，例如：出納組、往來賬組、財(cái)務(wù)組、倉庫組等等。這些小組中人員對K/3系統(tǒng)的使用權(quán)利必須經(jīng)過授權(quán),功能授權(quán)：功能授權(quán)允許對系統(tǒng)中的每一個(gè)具體功能進(jìn)行授權(quán)，允許用戶可以進(jìn)入哪些子系統(tǒng)，可以使用哪些功能。,帳套管理,用戶授權(quán),步驟一：雙擊“K3主控臺(tái)”，以“Administrator”用戶登陸，選擇“系統(tǒng)設(shè)置”，然后單擊“用戶管理”圖標(biāo)，雙擊明細(xì)功能中“用戶管理”。,用戶授權(quán),步驟二：點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，彈出快捷菜單，點(diǎn)“新建用戶”。在新建用戶時(shí)如果需要密碼，可以在“密碼認(rèn)證”處錄入。,用戶授權(quán),步驟三：選中需授權(quán)的用戶，點(diǎn)擊右鍵中的“權(quán)限”，彈出“權(quán)限管理”對話框?？牲c(diǎn)擊“高級(jí)”進(jìn)行更明細(xì)的授權(quán)。,K/3財(cái)務(wù)各子系統(tǒng)與工業(yè)供需鏈之間的數(shù)據(jù)流程圖,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,總 賬 系 統(tǒng),初始化階段,學(xué)習(xí)目的及要求： 掌握總帳系統(tǒng)初始化流程及操作 了解總帳系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置 熟悉各種基礎(chǔ)資料的設(shè)置,總賬應(yīng)用流程,初始化的業(yè)務(wù)流程,系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財(cái)務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。 系統(tǒng)參數(shù)包含三個(gè)選項(xiàng)卡，“系統(tǒng)”選項(xiàng)卡中，各行填入相應(yīng)的資料即可；第三個(gè)選項(xiàng)卡“會(huì)計(jì)期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時(shí)間與新建帳套的啟用期間相同（故總帳的會(huì)計(jì)期間是由新建帳套確定的，不能更改）；主要是第二個(gè)選項(xiàng)卡中又分為基本信息、憑證、預(yù)算三個(gè)內(nèi)容。,系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,初始化階段主要工作,參數(shù)設(shè)置：確定“本年利潤”科目及各種帳套操作選項(xiàng) 基礎(chǔ)資料設(shè)置 會(huì)計(jì)科目體系的設(shè)置（核心重點(diǎn)） 核算項(xiàng)目的設(shè)置 幣別的設(shè)置 計(jì)量單位的設(shè)置 4. 初始數(shù)據(jù)的錄入,引入科目：從模板引入，即在基礎(chǔ)資料中選擇編輯從模板中引入科目，直接從模板按不同企業(yè)類型引入科目體系；,初始化階段,會(huì)計(jì)科目設(shè)置 功能設(shè)置企業(yè)會(huì)計(jì)科目 不同會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)注意的要點(diǎn)各不相同，以下分五種情況細(xì)敘會(huì)計(jì)科目的設(shè)置： 一般會(huì)計(jì)科目的新增設(shè)置 涉及外幣業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置 掛核算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目設(shè)置 數(shù)量金額式會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 往來業(yè)務(wù)核算的科目的設(shè)置,會(huì)計(jì)科目設(shè)置舉例,A、一般會(huì)計(jì)科目的新增設(shè)置 例：銀行存款建設(shè)銀行 不核算外幣 注意要點(diǎn)： 上級(jí)科目與下級(jí)科目之間必須用小數(shù)點(diǎn)來進(jìn)行分隔，下級(jí)科目名稱不需要連帶上級(jí)科目的名稱 科目助記碼是為方便憑證錄入所設(shè)，非必輸項(xiàng)目,會(huì)計(jì)科目設(shè)置舉例,B、外幣會(huì)計(jì)科目設(shè)置 例： 銀行存款中國銀行美元 核算美元，期末調(diào)匯 銀行存款中國銀行港幣 核算港幣，期末調(diào)匯 注意要點(diǎn)： 選定對應(yīng)的幣別 如需期末調(diào)整匯率，則必須在“期末調(diào)匯”處打勾,會(huì)計(jì)科目設(shè)置舉例,C、掛接核算項(xiàng)目方式設(shè)明細(xì) 例： 應(yīng)收帳款 按客戶核算 往來業(yè)務(wù)核算 應(yīng)付帳款 按供應(yīng)商核算 往來業(yè)務(wù)核算 產(chǎn)品銷售收入 按職員、物料核算 注意要點(diǎn)： 在會(huì)計(jì)科目中掛核算項(xiàng)目設(shè)明細(xì)可起到以新增方式添明細(xì)科目一樣的效果 會(huì)計(jì)科目下可掛多個(gè)核算項(xiàng)目，這些核算項(xiàng)目之間是平行并列的關(guān)系，核算項(xiàng)目下不能再掛核算項(xiàng)目 會(huì)計(jì)科目如已掛核算項(xiàng)目設(shè)明細(xì)，則不能再下設(shè)明細(xì)科目,會(huì)計(jì)科目和核算項(xiàng)目的關(guān)系,類似會(huì)計(jì)科目的明細(xì)科目，但為最明細(xì)的科目 可以作為共享資料被多個(gè)科目共享使用 更加合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目減少工作量 （例如：應(yīng)收賬款、費(fèi)用類科目設(shè)置）,會(huì)計(jì)科目明細(xì)與核算項(xiàng)目的關(guān)系 明細(xì)科目 核算項(xiàng)目,113 應(yīng)收賬款 113.01 113.02 113.03 113.04,A客戶 B客戶 C客戶 D客戶 ,會(huì)計(jì)科目設(shè)置舉例,D、數(shù)量金額式科目設(shè)置 例： 原材料A材料 數(shù)量金額核算 原材料B材料 數(shù)量金額核算 注意要點(diǎn)： 無進(jìn)銷存模塊的，以新增方式設(shè)明細(xì)，并注意選“數(shù)量金額核算”選項(xiàng)及計(jì)量單位 有進(jìn)銷存模塊的，可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)查看存貨帳，無需在總帳系統(tǒng)設(shè)明細(xì)，如一定要設(shè)可以掛“物料”核算項(xiàng)目的方式設(shè) 不論何種方式，都應(yīng)先設(shè)置會(huì)計(jì)科目，再設(shè)“物料”核算項(xiàng)目,會(huì)計(jì)科目設(shè)置小結(jié),注意要點(diǎn) 會(huì)計(jì)科目一經(jīng)使用其屬性不能再輕易修改 全面了解會(huì)計(jì)科目的各種屬性以便能正確設(shè)置滿足企業(yè)需要的會(huì)計(jì)科目 初始化業(yè)務(wù)流程中的倉庫、輔助資料、折扣資料、BOM單、供應(yīng)商供貨信息、備注資料等是供需鏈系統(tǒng)中所要設(shè)的信息，不作為財(cái)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)的授課范圍,初始數(shù)據(jù)的錄入,年初建張（1月） 期初余額,年中建賬（2月-12月） 期初余額 本年借方累計(jì) 本年貸方累計(jì) 損益類科目實(shí)際發(fā)生額 （目的是倒擠出各資產(chǎn)科目年初數(shù)和損益類科目累計(jì)發(fā)生額）,初始化階段,初始數(shù)據(jù)錄入 一般科目余額錄入 直接錄入 外幣科目的余額錄入 注意切換錄入幣別 核算項(xiàng)目的科目余額 雙擊“”錄入 數(shù)量金額輔助核算的科目余額錄入 錄入數(shù)量 往來業(yè)務(wù)核算的科目的余額錄入 核算參數(shù)啟用往來業(yè)務(wù)核銷，分明細(xì)錄入各公司余額（每公司可多筆錄入） 核算參數(shù)未啟用往來業(yè)務(wù)核銷，錄入各公司總的一筆余額（每公司只能錄入一筆）,初始化階段,試算平衡 初始數(shù)據(jù)錄入完畢，為檢查其正確性通常要進(jìn)行試算平衡，只有試算結(jié)果平衡才能結(jié)束初始化工作，啟用帳套 注意要點(diǎn)： 有外幣科目情況下要切換幣別為綜合本位幣進(jìn)行試算平衡 綜合本位幣狀態(tài)下，只能查看初始數(shù)據(jù)不能進(jìn)行修改，錄入等操作。,初始化階段,結(jié)束初始化 基礎(chǔ)資料、初始數(shù)據(jù)錄入完畢并試算平衡后，便可結(jié)束初始化工作，進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。 注意要點(diǎn)： 初始數(shù)據(jù)的錄入可與記帳憑證錄入工作同步進(jìn)行 結(jié)束初始化后初始數(shù)據(jù)將不能再修改，若要修改需要進(jìn)行反初始化操作 結(jié)束初始化、反初始化的操作都是由系統(tǒng)管理員來完成,初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：一是賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額；另一種情 況是賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，此時(shí)需錄入截止到 賬套啟用期間的各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、損益的實(shí)際 發(fā)生額、各科目的初始余額。 根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量 金額賬及輔助賬、各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā)生額及期初余額。 憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時(shí)進(jìn)行，用戶可根據(jù)自己的需要，將已經(jīng)啟用的賬套，反結(jié)賬到初始狀態(tài)，不過，這種操作，只有系 統(tǒng)管理員才有權(quán)限。,初始化,日常帳務(wù)處理,學(xué)習(xí)目的及要求 掌握總賬系統(tǒng)操作流程 掌握總賬各業(yè)務(wù)操作技巧及注意要點(diǎn) 了解總賬系統(tǒng)各種賬簿報(bào)表的查詢方法,總帳業(yè)務(wù)處理流程,憑證錄入 憑證查詢 憑證過賬 憑證匯總 模式憑證,憑證處理,憑證錄入功能就是為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。,憑證錄入,日常帳務(wù)處理,憑證錄入（可以跟初始數(shù)據(jù)錄入工作同步） 一般的業(yè)務(wù)憑證：提現(xiàn) 涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證：從中行提取美金備用 涉及數(shù)量金額的業(yè)務(wù)憑證：購料 涉及核算項(xiàng)目的憑證：報(bào)銷 往來業(yè)務(wù)憑證：應(yīng)收 （參數(shù)設(shè)置是否錄入業(yè)務(wù)編號(hào)）,日常帳務(wù)處理,憑證錄入的操作要點(diǎn)： 憑證字由系統(tǒng)自動(dòng)給出，用戶不需自己編號(hào) 用戶可錄入當(dāng)期及以后期間的會(huì)計(jì)憑證，但是不能錄入過去會(huì)計(jì)期間的憑證 下設(shè)核算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目，必須錄完所有核算項(xiàng)目并回車后才能保存憑證 錄入會(huì)計(jì)憑證前可到憑證錄入界面的“查看”菜單中的“選項(xiàng)”做選項(xiàng)設(shè)置,日常帳務(wù)處理,憑證錄入的各種快捷操作： Ctrl+F7可自動(dòng)平衡借貸 Esc鍵可快速刪除整筆金額 空格鍵可轉(zhuǎn)換金額借貸位置 負(fù)號(hào)可使憑證金額變?yōu)榧t字 5. 摘要的復(fù)制 / 復(fù)制第一條摘要內(nèi)容 復(fù)制上一條摘要內(nèi)容 6. F7 通用代碼獲取鍵,憑證查詢,日常帳務(wù)處理,憑證處理流程 憑證審核、反審核 憑證審核與反審核都有單張操作與成批操作兩種方式 “憑證查詢”模塊 “ 編輯”菜單 注意：審核人與制單人不能為同一個(gè)人 反審核人與審核人必為同一個(gè)人,日常帳務(wù)處理,在憑證查詢模塊操作時(shí)請注意： 不要雙擊調(diào)出憑證進(jìn)行有關(guān)操作，雙擊只能查看憑證，正確的操作是選擇工具欄的有關(guān)按鈕進(jìn)行 對憑證進(jìn)行新增、刪除、修改、審核、過帳、反審核、反過帳等操作后，注意點(diǎn)工具欄“刷新”按鈕確認(rèn),憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過賬前應(yīng)該對記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。,憑證過帳,日常帳務(wù)處理,憑證過帳、反過帳 過帳工作可在兩處進(jìn)行：憑證過帳處、憑證查詢處，但反過帳只能在憑證查詢處做。 “憑證查詢” 模塊“編輯”菜單 對已過帳憑證的修改方法： 紅字沖銷或補(bǔ)充登記 反過帳反審核再修改,模式憑證,模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時(shí)調(diào)用。,日常帳務(wù)處理,模式憑證 當(dāng)企業(yè)存在一些重復(fù)性較多的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)的記帳憑證除了發(fā)生額不同，其余內(nèi)容大同小異時(shí)，可利用模式憑證功能將此類業(yè)務(wù)的記帳憑證制成模板，每次需要用時(shí)，將其調(diào)出，只需錄入實(shí)際發(fā)生額即可保存，大大提高憑證的制做速度。 例：制作一張?zhí)崛‖F(xiàn)金的模式憑證。,憑證匯總,憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級(jí)科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行匯總，可以提供各種所需的會(huì)計(jì)信息。,日常業(yè)務(wù)處理,查看有關(guān)帳表 總帳等一般帳簿的查看 注意過濾條件的設(shè)定 多欄帳簿的查看 要事先設(shè)計(jì)帳簿格式 科目余額表的查看 在綜合本位幣狀態(tài)查看 核算項(xiàng)目組合表的查看 只能組合兩個(gè)核算項(xiàng)目,必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中這個(gè)選項(xiàng)，否則“核銷管理”這個(gè)功能不可用 在科目設(shè)置時(shí)必須選擇這一個(gè)選項(xiàng) 科目下必須下設(shè)至少一個(gè)核算項(xiàng)目類別，可以設(shè)置多個(gè)核算項(xiàng)目類別,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),往來業(yè)務(wù),系統(tǒng)初始化時(shí)，對于設(shè)有往來核算的會(huì)計(jì)科目（帶有核算項(xiàng)目的）在錄入期初余額時(shí)，需要錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，對于同一個(gè)核算項(xiàng)目，可以有多個(gè)不同業(yè)務(wù)編號(hào)的初始余額，系統(tǒng)自動(dòng)算出同一個(gè)核算項(xiàng)目不同業(yè)務(wù)編號(hào)的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個(gè)業(yè)務(wù)編號(hào)的數(shù)據(jù)都有一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。對于組合核算項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。 在錄入核算項(xiàng)目初始化資料時(shí)，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號(hào)的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)日期必須錄入，否則無法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。,往來業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù),關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),往來業(yè)務(wù)核銷管理,在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)日期、憑證號(hào)的順序來進(jìn)行排序的； 相同的業(yè)務(wù)編號(hào)在進(jìn)行核銷時(shí)，是以憑證字號(hào)的先后順序來進(jìn)行排序的。核銷時(shí)，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號(hào)的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進(jìn)行核銷。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量的處理，具體處理方式有以下幾種： 憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目 通過T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),現(xiàn)金流量,在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目和附表項(xiàng)目的控制，如果在憑證中對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量和附表項(xiàng)目，則必須選中這兩個(gè)選項(xiàng)。此時(shí)，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目沒有指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目或附表項(xiàng)目，憑證無法保存。,在憑證中處理現(xiàn)金流量,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),在這種處理方式中，在憑證錄入時(shí)可以指定具體的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)通過現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來進(jìn)行判斷，提示用戶進(jìn)行現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定。 對錄入憑證人員的要求比較高，要求對現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處理熟練，否則憑證的錄入速度大大降低； 在v9.4以前無法處理多借多貸的憑證，v9.4以后已經(jīng)完善。 指定或修改現(xiàn)金流量不受憑證狀態(tài)限制，即不論憑證是已審核，還是已過賬，甚至是結(jié)賬了，只要有足夠的權(quán)限都可以指定或修改現(xiàn)金流量。,在憑證中處理現(xiàn)金流量,通過總賬的T型賬和附表項(xiàng)目編制現(xiàn)金流量表,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),期末業(yè)務(wù)處理,學(xué)習(xí)目的及要求 掌握總賬系統(tǒng)期末處理工作流程 掌握各具體業(yè)務(wù)的操作 了解總帳系統(tǒng)期末處理時(shí)的注意事項(xiàng),關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),期末調(diào)匯,本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)，是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來進(jìn)行的，只有在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會(huì)進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。,期末業(yè)務(wù)處理（“結(jié)帳”模塊）,期末調(diào)匯 注意： 只有設(shè)置了外幣科目，對外幣科目要求進(jìn)行期末調(diào)匯，并且有期初或本期外幣業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的才能進(jìn)行期末調(diào)匯的操作。 期末調(diào)匯工作由軟件自動(dòng)完成，用戶只需給出外幣的期末匯率即可。,在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤科目，本年利潤科目只能選擇一級(jí)科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤科目下掛核算項(xiàng)目也能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本年利潤下掛的核算項(xiàng)目屬于或等于所對應(yīng)的損益類科目下掛的核算項(xiàng)目,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),結(jié)轉(zhuǎn)損益,使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 在報(bào)表系統(tǒng)中，制作損益表時(shí)，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細(xì)說明），此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。如果在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。,選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項(xiàng)，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),結(jié)轉(zhuǎn)損益,期末業(yè)務(wù)處理,結(jié)轉(zhuǎn)損益 使用此功能可將所有損益類科目的本期發(fā)生額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證。 注意： 結(jié)轉(zhuǎn)損益之前所有憑證必須過帳,期末業(yè)務(wù)處理,結(jié)帳 在本期所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)帳。要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的帳全部進(jìn)行結(jié)帳處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一會(huì)計(jì)期間。 注意： 結(jié)帳前必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證過帳！ 只要有授權(quán)，任何人都可以結(jié)帳，但反結(jié)帳的操作只能由系統(tǒng)管理員來完成,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,報(bào) 表 系 統(tǒng),提綱,系統(tǒng)概述 報(bào)表基本操作 報(bào)表公式定義 其他功能,系統(tǒng)概述,目前，報(bào)表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)中心中進(jìn)行取數(shù)。 具有以下特點(diǎn)： 多系統(tǒng)聯(lián)用 跨賬套取數(shù) 數(shù)據(jù)引入引出 函數(shù)設(shè)置多樣 公式設(shè)置簡便，操作方便,我們將要學(xué)到的：,系統(tǒng)預(yù)設(shè)報(bào)表的使用 報(bào)表格式的設(shè)置 報(bào)表公式的設(shè)置 報(bào)表系統(tǒng)中一些特殊功能的使用,系統(tǒng)預(yù)設(shè)報(bào)表的使用,預(yù)設(shè)報(bào)表是指由軟件系統(tǒng)預(yù)先設(shè)置好格式，幾乎不需要用戶修改或只能做限定修改的報(bào)表。 （如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表）,利用模板制作報(bào)表的步驟,選擇相應(yīng)行業(yè)報(bào)表模板并打開 將報(bào)表從模板另存至報(bào)表系統(tǒng) 切換至顯示數(shù)據(jù)狀態(tài)進(jìn)行數(shù)據(jù)重算 檢查報(bào)表公式，修改報(bào)表格式 保存修改后的報(bào)表,操作要點(diǎn)：,通常進(jìn)入具體的報(bào)表界面后，一定要將報(bào)表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，進(jìn)行報(bào)表重算，否則在報(bào)表界面里將看不到數(shù)據(jù)或看到的不是正確的報(bào)表數(shù)據(jù),常用報(bào)表查詢功能,凍結(jié)行列 查看以前會(huì)計(jì)期間報(bào)表 記帳憑證過帳前查看報(bào)表（公式取數(shù)參數(shù)）,自定義報(bào)表的制作,自定義報(bào)表是指由客戶自由取數(shù)，自由定義報(bào)表格式而形成的報(bào)表 自定義報(bào)表的制作步驟 制作表體，輸入報(bào)表固定內(nèi)容 設(shè)置報(bào)表行列、字體、顏色、文體對齊、數(shù)字格式、頁眉頁腳等 報(bào)表取數(shù)公式設(shè)置,制作報(bào)表格式,簡 表 單位名稱:金蝶軟件 2001-01-31 單位:元,會(huì)計(jì)主管: 制表人: 審核人:,設(shè)定報(bào)表取數(shù)公式,帳上取數(shù)ACCT 求和函數(shù)SUM 表間取數(shù)REF_F ,例：對表格單元數(shù)據(jù)求和,對B2至B6單元格里的數(shù)據(jù)求和 SUM（B2：B6） 對B2、B4、B6單元格里的數(shù)據(jù)求和 SUM（B2，B4，B6）,操作要點(diǎn)：,從多個(gè)連續(xù)的帳上取數(shù)時(shí)，用冒號(hào)連接；從多個(gè)不相連帳上取數(shù)時(shí)，用加號(hào)連接 取帳簿年初數(shù)時(shí)，注意定義取數(shù)起止期間為一月；取帳上本月數(shù)據(jù)時(shí)，期間默認(rèn)為本月 損益科目本月發(fā)生額的取數(shù)類型為“SY”；損益科目本年累計(jì)發(fā)生額取數(shù)類型為“SL” 利用復(fù)制方式定義公式時(shí)，必須先將報(bào)表切換至“顯示公式”狀態(tài),可直接在公式編輯欄錄入公式，也可使用公式向?qū)?，注意錄入公式后，一點(diǎn)要點(diǎn)擊綠色對勾，否則不會(huì)回填、保存。,公式定義,定義取數(shù)公式,公式取數(shù)參數(shù),只有設(shè)置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時(shí)才有效。,若公式中也設(shè)置了開始、結(jié)束期間，則以公式為準(zhǔn)。,公式定義,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,基本概念,現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報(bào)表。通過這張報(bào)表可以了解企業(yè)某一特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動(dòng)的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及流動(dòng)情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。,1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A、手中持有的現(xiàn)鈔 B、存入銀行的存款 C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票 2、現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 （具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個(gè)月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）,基本概念,現(xiàn)金流量的內(nèi)容,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 匯率變動(dòng)產(chǎn)生是現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量的編制方法,直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制） 工作底稿法 T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用) 間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量）,現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程,指定報(bào)表時(shí)間,指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目,新建報(bào)表方案,報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)(指明細(xì)項(xiàng)目的增加、修改、刪除),提取憑證（系統(tǒng)自動(dòng)）,T型賬戶（進(jìn)行主表項(xiàng)目指定）,附表二（進(jìn)行附表項(xiàng)目指定）,編制補(bǔ)充資料（報(bào)表項(xiàng)目中錄入鎖定值）,報(bào)表輸出,T形賬戶法,直接法-T形賬戶法的編制原理,現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項(xiàng)目、下級(jí)科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動(dòng)所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報(bào)表。,產(chǎn)品演示及講解,“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 “貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 “對方科目”表示就上述兩科目的對方科目而言的。 “現(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換。 “非現(xiàn)金類” 表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。 所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等； T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。,經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的金額。（注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表項(xiàng)目，若漏指，則會(huì)導(dǎo)致續(xù)編附表不正確；2、請注意核對如下勾稽關(guān)系是否成立：附表中“所有科目金額合計(jì)”欄報(bào)表“凈利潤”欄=主表“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”欄，若以上鉤稽關(guān)系不成立，續(xù)編附表會(huì)出錯(cuò)。 ）,附表二的取數(shù)原理,凈利潤的計(jì)算,產(chǎn)品演示,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,現(xiàn) 金 管 理 系 統(tǒng),我們將要學(xué)到：,現(xiàn)金管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置 現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理 現(xiàn)金管理系統(tǒng)的期末處理,概述,現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表等內(nèi)容，同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時(shí)在另一個(gè)系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如此。,與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成,在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，則同時(shí)在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也如此。,與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成,現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進(jìn)行手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時(shí)會(huì)計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。,與總賬系統(tǒng)的集成,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)用流程,科目的設(shè)置,初始化,從總賬引入科目,初始化,初始化數(shù)據(jù)錄入,初始化,初始化數(shù)據(jù)錄入,初始化,初始化數(shù)據(jù)錄入,初始化,結(jié)束初始化啟用科目,初始化設(shè)置,初始數(shù)據(jù)錄入要點(diǎn)： 只有科目屬性為“現(xiàn)金科目”、“銀行存款”科目的會(huì)計(jì)科目才能從總帳系統(tǒng)引入現(xiàn)金管理系統(tǒng) 引入數(shù)據(jù)時(shí)設(shè)置的期間要與現(xiàn)金系統(tǒng)啟用期間保持一致, 否則會(huì)造成數(shù)據(jù)不正確 引入數(shù)據(jù)必須試算平衡才能結(jié)束初始化,初始化設(shè)置,系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 結(jié)帳與總帳期間同步 如選擇，總帳系統(tǒng)必須在現(xiàn)金管理系統(tǒng)結(jié)帳后才能結(jié)帳。,多行錄入方式 選擇了此功能，在出納平日作帳時(shí)可以多行錄入數(shù)據(jù)，不必一次錄入一條記錄，并保存一次。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),日記賬的錄入（三種方法）,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),從總賬引入日記賬,復(fù)核記賬實(shí)際上就是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進(jìn)行復(fù)核登賬的過程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),復(fù)核記賬,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),直接錄入,直接點(diǎn)擊新增一條一條錄入,一次錄入多條日記賬記錄。,日常處理,現(xiàn)金日記帳登記注意： 雖然系統(tǒng)為用戶預(yù)設(shè)了三種現(xiàn)金日記帳的登記方法，但是為了出納人員記帳的連續(xù)性，也為了每筆業(yè)務(wù)的清晰度以及與總帳的對帳，建議用戶最好直接逐筆錄入每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)。直接從總帳引入的方法雖然快捷，但失去了現(xiàn)金管理的意義，也不能有效防止錯(cuò)誤的出現(xiàn)。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),銀行存款處理流程,錄入銀行日記賬,錄入或?qū)脬y行對賬單,銀行存款對賬,輸出余額調(diào)節(jié)表,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),銀行對賬單,手工直接錄入 直接引入（招行） 定義引入方案進(jìn)行引入,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),銀行存款對賬,系統(tǒng)提供自動(dòng)對賬和手工對賬，對賬前應(yīng)先進(jìn)行對賬設(shè)置！,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),余額調(diào)節(jié)表輸出,日常處理,銀行存款業(yè)務(wù)處理 登記銀行存款日記帳 登記銀行存款日記帳方法有三種，與現(xiàn)金日記帳的登記方法一樣。 新增方式 復(fù)核記帳 從總帳引入銀行日記帳,日常處理,銀行存款業(yè)務(wù)處理 錄入銀行對帳單 與銀行存款日記帳的錄入方式相同 注意： 銀行對帳單是銀行方面所記的流水帳，其記帳方向與企業(yè)日記帳的記帳方向正好相反。 銀行對賬單也可以從外部文件引入（文本文件） 當(dāng)前版本招行可以直接引入，其他銀行需預(yù)先定義引入方案,日常處理,銀行存款業(yè)務(wù)處理 銀行存款對帳 為核實(shí)企業(yè)銀行存款帳與銀行流水帳的正確性，企業(yè)通常會(huì)在每月進(jìn)行一次以上的銀行存款對帳工作，將銀行存款日記帳與銀行送來的銀行存款對帳單進(jìn)行核對。,日常處理,銀行對帳的方法 自動(dòng)對帳 即用戶設(shè)定對帳的方式條件，由軟件自動(dòng)進(jìn)行銀行存款相同業(yè)務(wù)記錄的勾對 手工對帳 即由用戶手工挑選可勾對的銀行存款記錄去勾對 注意： 不管用哪種方法，都要在之前進(jìn)行對帳方案設(shè)置,日常處理,銀行存款業(yè)務(wù)處理 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行存款對帳工作完成后，企業(yè)通常會(huì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。這項(xiàng)工作在軟件中是自動(dòng)完成的，用戶只需要調(diào)整的銀行存款科目即可。,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目 錄,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,流程圖,報(bào)表分析,定義取數(shù)賬套,報(bào)表分析,報(bào)表項(xiàng)目,報(bào)表分析,引入數(shù)據(jù),如在報(bào)表分析中，設(shè)置的報(bào)表數(shù)據(jù)源為金蝶報(bào)表，則在定義報(bào)表項(xiàng)目后需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的引入。,報(bào)表分析,報(bào)表分析,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目 錄,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),系統(tǒng)結(jié)構(gòu),在K/3工資系統(tǒng)中，將工資分類別進(jìn)行核算，方便了有些運(yùn)用多套工資方案進(jìn)行核算的企業(yè)和集團(tuán)。其類別的劃分可按部門、人員類別、人員等任意選擇。如企業(yè)退休職工和在職職工的工資核算方案是不同的，再次可以將職員定義兩個(gè)人員類別，然后分兩個(gè)工資類別分開設(shè)置核算公式分開計(jì)算。 注意：即使用戶只有一套工資核算方案，也要進(jìn)行工資類別的設(shè)置，不過只要設(shè)置一個(gè)類別即可。,工資類別維護(hù),打開工資系統(tǒng)后系統(tǒng)自動(dòng)彈出“打開工資類別”對話框，如果其中已有類別可以選擇類別后按“選擇”鍵，如果沒有類別則點(diǎn)擊“類別向?qū)А蓖ㄟ^向?qū)硇陆üべY類別。 根據(jù)用戶的需求選擇項(xiàng)目，其中： “是否多類別”不要選擇，因?yàn)槊總€(gè)類別是單獨(dú)核算的，一旦選擇了將無法錄入數(shù)據(jù)。此選項(xiàng)只有在匯總工資類別中才能選擇。,將三個(gè)工資類別選擇設(shè)置完畢后，任意選擇一個(gè)工資（不可以是匯總工資類別）類別進(jìn)入工資系統(tǒng)。,工資類別維護(hù),注意：如果在進(jìn)入工資管理系統(tǒng)時(shí)未選擇任何類別，進(jìn)入工資系統(tǒng)后的所有的模塊不能使用。此時(shí)選擇“選擇類別”，可以進(jìn)入類別的選擇，選取某一類別后進(jìn)入工資操作。如果選取的類別為匯總類別，此時(shí)不可以設(shè)置工資核算的公式。（因?yàn)閰R總類別的工資等于其他的各個(gè)類別的相加，無須另外設(shè)置公式）。 如果用戶要更改工資類別的設(shè)置，可以到“類別管理”中操作，在此可進(jìn)行類別的閱覽、修改、新增、刪除及類別屬性的自定義。 工資系統(tǒng)的類別新建以后，如果發(fā)生了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，就不能在類別管理中刪除，需要在設(shè)置初始數(shù)據(jù)刪除中刪除。,系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,步驟：點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】【系統(tǒng)設(shè)置】【工資管理】【系統(tǒng)參數(shù)】,系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,基礎(chǔ)資料設(shè)置是工資系統(tǒng)核算的基礎(chǔ)，其設(shè)置關(guān)系到工資類別的分類、費(fèi)用的分配。主要有“部門”、“幣別”、“職員”和“銀行”的管理。,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【設(shè)置】,項(xiàng)目設(shè)置,定義核算方法是企業(yè)進(jìn)行工資核算的基礎(chǔ)。定義核算方法包括設(shè)置工資項(xiàng)目和定義工資計(jì)算方法。,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【設(shè)置】【項(xiàng)目設(shè)置】,工資錄入,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【工資業(yè)務(wù)】【工資錄入】,工資計(jì)算,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【工資業(yè)務(wù)】【工資計(jì)算】,所得稅設(shè)置,工資系統(tǒng)提供了單獨(dú)的個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)功能。,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【工資業(yè)務(wù)】【所得稅計(jì)算】,工資審核,工資審核可對工資數(shù)據(jù)修改的權(quán)限進(jìn)行控制，已進(jìn)行審核的工資數(shù)據(jù)則不能進(jìn)行修改，保證了工資數(shù)據(jù)的保密性。金蝶K/3工資系統(tǒng)10.0版本中新增了工資復(fù)審的功能，將工資系統(tǒng)的審核加多了一層，可以通過人為控制保證工資數(shù)據(jù)的嚴(yán)密性。,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【工資業(yè)務(wù)】【工資審核】,費(fèi)用分配,費(fèi)用分配包括工資費(fèi)用分配、計(jì)提福利費(fèi)、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、自定義計(jì)提等分配。單擊“費(fèi)用分配”進(jìn)入費(fèi)用分配窗口。在此對生成憑證的會(huì)計(jì)期間有兩個(gè)選項(xiàng)，選擇“按總賬會(huì)計(jì)期間生成憑證”表示分配工資生成的憑證的會(huì)計(jì)期間為總賬系統(tǒng)所在的會(huì)計(jì)期間。選擇“按工資會(huì)計(jì)期間生成憑證”表示分配工資生成的憑證的會(huì)計(jì)期間為工資管理系統(tǒng)所在的會(huì)計(jì)期間。,人員變動(dòng),在企業(yè)的人員部門間的流動(dòng)、人員的職稱變動(dòng)、職位異動(dòng)等人事變動(dòng)都會(huì)造成工資需要重新區(qū)分計(jì)算，本節(jié)主要針對變動(dòng)進(jìn)行處理，本模塊可以處理人員與工資相關(guān)的項(xiàng)目發(fā)生變動(dòng)后工資的自動(dòng)計(jì)算處理，方便財(cái)務(wù)人員根據(jù)人員變動(dòng)情況制定工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【人員變動(dòng)】【人員變動(dòng)處理】,期末處理,每月工資管理系統(tǒng)需進(jìn)行期末處理，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，同時(shí)其它相關(guān)系統(tǒng)（如成本管理系統(tǒng)與工資聯(lián)用時(shí)）方能進(jìn)行期末處理。單擊開始按鈕，期末處理即完成了。,步驟：點(diǎn)擊【人力資源】【工資管理】【工資業(yè)務(wù)】【期末結(jié)賬】,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目 錄,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),固定資產(chǎn)流程圖,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),新增卡片 處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈(zèng)、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。 變動(dòng)處理 處理各種固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評(píng)估、重要資產(chǎn)重估價(jià)、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)。 憑證管理 可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進(jìn)行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時(shí)，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。 報(bào)表輸出 系統(tǒng)自動(dòng)輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報(bào)表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)賬，折舊費(fèi)用分配表，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。 計(jì)提折舊 可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)完成折舊費(fèi)用的計(jì)提過程，自動(dòng)生成計(jì)提折舊費(fèi)用的記賬憑證。,功能介紹,初始化階段,（一）系統(tǒng)維護(hù) 與總帳系統(tǒng)相系 允許改變基礎(chǔ)資料編碼 （二）基礎(chǔ)資料 1、變動(dòng)方式類別 例：增加一個(gè)“報(bào)廢”的變動(dòng)方式，名稱為“報(bào)廢”，憑證字為“記”，摘要為“報(bào)廢固定資產(chǎn)”對方科目為“固定資產(chǎn)清理”,初始化階段,2、卡片類別管理 例：增加“房屋類”、“交通工具”、“辦公設(shè)備” 注意預(yù)計(jì)使用年限，預(yù)計(jì)凈殘值率及相關(guān)科目的設(shè)置 3、存放地點(diǎn) 例：增加“車間”及“辦公室”,初始化階段,(三) 初始數(shù)據(jù)錄入 “業(yè)務(wù)處理”模塊的“新增卡片” (四) 結(jié)束初始化 注意: 一旦結(jié)束初始化,各模塊都能夠打開 結(jié)束初始化與反初始化的操作只有系統(tǒng)管理員才能做 反初始化時(shí),須按Shift鍵+“工具”菜單才能看到反初始化選項(xiàng),日常處理,1、新增固定資產(chǎn) 日常工作當(dāng)中的固定資產(chǎn)增加 2、固定資清理（出售、報(bào)廢、盤虧） 注意：要?jiǎng)h除減少固定資產(chǎn)卡片 只能回到清理界面里刪除,日常處理,3、固定資產(chǎn)其他變動(dòng) 除增加和減少的變動(dòng)都在此模塊里做 原值為調(diào)整后的值，累計(jì)折舊為調(diào)整值。 4、憑證的制作 按單生成憑證 匯總生成憑證 注意文件選項(xiàng)中有關(guān)減值準(zhǔn)備對方科目、殘值收入科目，清理費(fèi)用科目 5、查看各報(bào)表,期末處理,計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 折舊管理，以管理后的折舊更新計(jì)提折舊費(fèi)用的憑證 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的對帳 期末結(jié)帳 注意： 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末結(jié)帳只有授權(quán)，任何人都可以做，但反結(jié)帳操作只有系統(tǒng)管理員才能做 反結(jié)帳時(shí)，按 Shift鍵+“期末結(jié)帳”才能看到相關(guān)選項(xiàng)。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),新增卡片,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),新增卡片,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),新增卡片,關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn),計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的計(jì)提是會(huì)計(jì)核算工作的一項(xiàng)十分重要的業(yè)務(wù)，金蝶財(cái)務(wù)軟件為用戶提供了完善的計(jì)提折舊費(fèi)用功能，能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)計(jì)提本期折舊，并將折舊分別計(jì)入有關(guān)費(fèi)用科目，自動(dòng)生成計(jì)提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并傳送到賬務(wù)系統(tǒng)中去。,如果您在折舊管理中修改了折舊，并希望按修改后的金額進(jìn)行折舊的計(jì)提則應(yīng)選擇該選項(xiàng),總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目 錄,應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng),應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程,系統(tǒng)設(shè)置,基礎(chǔ)資料錄入,初始余額錄入,收款單,退款單,銷售發(fā)票,應(yīng)收票據(jù),其它應(yīng)收單,期末結(jié)賬,生成憑證,總賬系統(tǒng),核銷,初始設(shè)置,日常處理,期末處理,報(bào)表,壞賬處理,審核,系統(tǒng)設(shè)置,基礎(chǔ)資料錄入,初始余額錄入,付款單,退款單,采購發(fā)票,應(yīng)付票據(jù),其它應(yīng)付單,期末結(jié)賬,生成憑證,總賬系統(tǒng),核銷,初始設(shè)置,日常處理,期末處理,報(bào)表,應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程,審核,講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)一,壞賬處理 壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。 壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失） 直接轉(zhuǎn)銷法：在實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。 備抵法：按期估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。,直接轉(zhuǎn)銷法,例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過三年，屢催無效，斷定無法收回，則應(yīng)對該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-壞賬損失 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000 如果已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時(shí)，應(yīng)編制分錄： 借：應(yīng)收賬款-某公司 6000 貸：管理費(fèi)用-壞賬損失 6000 同時(shí)，借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000,備抵法,備抵法首先要按期估計(jì)壞賬損失。估計(jì)壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。 余額百分比，是根據(jù)會(huì)計(jì)期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計(jì)壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計(jì)的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準(zhǔn)備。 賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時(shí)間的長短來估計(jì)壞賬損失的方法。 銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計(jì)壞賬損失的方法。,余額百分比法,例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為3 ，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款