房地產培訓【鄭州】房企土地增值稅清算及案例解析培訓(4月26日)

【鄭州】房企土地增值稅清算及案例解析培訓（4月26日）房地產培訓：房企土地增值稅清算及案例解析培訓【課程價值】 1、在全面清算背景下，學習如何系統(tǒng)理解清算政策，做到土地增值稅清算準確無誤，又能靈活運用政策；2、了解土地增值稅清算應知應會的基本要點、房地產歷次稅務稽查要點；3、學習如何通過稅收籌劃有效降低稅負和防范稅務稽查風險；4、系統(tǒng)講解清算工作實務的重點和難點，提升企業(yè)的清算業(yè)務技能?！菊n程對象】 房地產開發(fā)公司總經理、財務部負責人、財務總監(jiān)、稅務主管及其他相關人員【講師介紹】 王老師：中房商學院房地產培訓高級顧問；注冊稅務師、會計師、注冊內部審計師。國內知名房地產行業(yè)實戰(zhàn)派財稅專家、納稅籌劃專家；財稅導師，資本運作高手，地產私募專家，全國房地產經理人聯合會研究員具有十多年財務稅收管理工作經驗，具有豐富的資本運作經驗，主導參與多個地產私募基金的設立和運作，參與部分企業(yè)的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中，對各類企業(yè)的投融資運作管理有非常深入的研究。先后為多家企業(yè)提供過財稅咨詢服務，多次主講稅務管理課程?！九嘤杻热荨?一、清算對象的界定1、合作開發(fā)項目中誰是清算主體？2、房地產開發(fā)企業(yè)開發(fā)的同一宗房地產中既有普通住房又有非普通住房，如何計算繳納土地增值稅？3、分期開發(fā)的項目，如何進行土地增值稅的清算？二、房地產企業(yè)收入中土地增值稅清算解析4、房地產企業(yè)VIP卡抵房款是否繳納土地增值稅？5、房地產企業(yè)整體產權轉讓是否繳納土地增值稅？6、房地產開發(fā)企業(yè)代地方政府收取的費用是否應并入土地增值稅應稅收入？6、預售房地產所取得的收入是否繳納土地增值稅？8、實行“售后回購”方式銷售商品房如何繳納土地增值稅？9、折扣銷售應如何繳納土地增值稅？10、將開發(fā)的商品房轉為自用是否征收土地增值稅？11、“小產權房”是否征收土地增值稅？12、房地產企業(yè)將開發(fā)的商品房對外投資成立公司是否繳納土地增值稅？13、合作建房按比分配是否應繳納土地增值稅？14、房地產企業(yè)將開發(fā)的商品房無償對外贈送是否征收土地增值稅？15、房地產開發(fā)企業(yè)將開發(fā)產品轉作固定資產是否應繳納土地增值稅？16、房地產公司開發(fā)的用于出租的商業(yè)用房是否需要繳納土地增值稅？17、旅游設施轉讓要不要繳納土地增值稅？18、房地產開發(fā)企業(yè)開發(fā)的經濟適用房需要繳納土地增值稅嗎？19、職工集資建房是否應繳納土地增值稅？20、房地產開發(fā)企業(yè)非直接銷售和自用開發(fā)產品時，土地增值稅計稅收入如何確定？21、房地產開發(fā)企業(yè)合作建房是否要繳納土地增值稅？22、企業(yè)兼并轉讓房地產是否要征收土地增值稅？23、土地增值稅清算時，如何確認收入，尚未開發(fā)票的清算也應計入收入嗎？三、土地成本與建造成本中土地增值稅清算解析24、土地增值稅清算時對地下車庫建筑安裝成本如何確定？25、土地增值稅清算時配套設施發(fā)生的成本如何處理？26、按政府要求對小區(qū)外的道路建設提供資金，成本如何扣除？27、無產權證建筑物的土地增值稅如何扣除？28、土地計稅成本在計算土地增值稅時怎樣確定？29、公共配套設備成本費用如何處理？30、土地使用權成本應如何分攤？31、轉讓舊房如何確定扣除項目及金額？32、房地產開發(fā)項目中人防設施屬于公共配套設施在可扣除范疇內嗎？33、精裝修房中的家具價格計入售價時，家具的成本是否加計扣除？34、公司的房地產項目建設了回遷房，請問回遷房的扣除有沒有新規(guī)定？35、公司在土地增值稅清算時，尚未支付的質量保，是否允許扣除呢？36、關于土地增值稅核定征收率有哪些規(guī)定？37、管理費用與營業(yè)費用是否可以據實扣除？38、扣除項目能否由稅務機關核定？四、與轉讓房地產有關的稅金39、與轉讓房地產有關的稅金是否包括堤防費？40、房地產企業(yè)將外購樓盤轉讓清算時契稅如何扣除？41、計算土地增值稅時印花稅是否可以扣除？42、房地產企業(yè)繳納的土地使用稅應計入開發(fā)成本還是管理費用？五、費用扣除43、未發(fā)生借款利息支出時計算房地產費用按照5%還是10%扣除？44、向土地整理儲備中心支付的違約金、利息等能否計入開發(fā)成本？45、對計入開發(fā)成本的利息支出是否允許扣除？46、因土地糾紛而發(fā)生的訴訟費、律師費能否計入開發(fā)間接費用？47、代理費用土地增值稅清算中如何處理？48、開發(fā)部、工程預算部與技術部的工資能否記入“開發(fā)間接費用”科目？49、企業(yè)向民間借貸所發(fā)生的利息支出是否可以據實扣除？50、國土局收取的地價款滯納金能否在土地增值稅清算時作為取得地價支付的金額扣除？51、土地閑置費在土地增值稅清算時是否允許扣除？52、為取得土地使用權支付的稅費如何處理？六、稅收優(yōu)惠相關問題53、清算時不同項目之間能否盈虧相抵？54、房地產企業(yè)轉讓土地使用權行為是否加計20鉑扣除？55、產權和住宅辦在一起的地下車庫能否享受普通住宅的優(yōu)惠？56、將開發(fā)產品轉為自用之后再對外銷售計稅時可否加計扣除？57、哪些情況免征土地增值稅？58、房地產開發(fā)企業(yè)將開發(fā)的不動產對外捐贈是否可免繳土地增值稅？59、企業(yè)之間互換房產可以免繳土地增值稅嗎？60、無償轉讓房產給關聯公司可以免繳土地增值稅嗎？61、增值率不超過20%可以免征土地增值稅的普通住宅嗎？七、土地增值稅額計算62、企業(yè)轉讓舊房應納的土地增值稅額如何計算？房地產企業(yè)銷售舊房能否加計扣除？63、下列代收費用應如何計算扣除和歸類？64、參加拍賣的土地成本如何計算？65、投資入股土地成本如何確認？66、以協(xié)議方式出讓的如何確認土地成本？67、無償劃撥方式取得的土地如何確認成本？68、生地轉讓如何計算扣除？69、熟地轉讓如何計算扣除？70、房地產企業(yè)將開發(fā)的商品房對外投資成立公司是否繳納土地增值稅？八、其他相關問題71、行政機關轉讓房地產是否繳納土地增值稅？72、收取車位使用費是否繳納土地增值稅？73、個人將土地歸還政府取得收入是否征收土地增值稅？74、土地增值稅清算后應補繳的土地增值稅是否加收滯納金？75、以房抵債，雖未辦理權屬轉移但實質性轉移是否征收土地增值稅？76、關于房地產開發(fā)企業(yè)銷售地下停車場車位的行為是否進行土地增值稅預征，清算的問題是怎樣規(guī)定的？77、個人轉讓二手公建，土地增值稅如何計算？78、房地產開發(fā)企業(yè)的土地增值稅預征范圍包括眠些？79、個人轉讓舊房產如何繳納土地增值稅？80、房地產開發(fā)企業(yè)在預售房期間沒有預繳土地增值稅能否認定為漏稅？81、違反土地增值稅預征規(guī)定如何進行稅務處理？82、土地增值稅清算條件有哪些規(guī)定？83、稅法對房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算工作的一般步驟有何要求？84、對納稅人提供的清算資料有何新要求？85、土地增值稅清算可以實行核定征收嗎？86、清算后銷售房產，如何計算土地增值稅？土地增值稅清算結束后再轉讓房地產如何進行稅務處理？87、土地增值稅清算后發(fā)生的支出如何處理？88、舊房需繳納土地增值稅嗎？89、清算后的尾房銷售土地增值稅預繳有哪些規(guī)定？90、土地增值稅清算的條件91、計算分攤總面積是否包括道路、綠化等公共設施用地？【課程說明】 組織機構：中房商學院 中房博越 時間地點：2014年4月26-27日