財務部新員工必讀

財務部新員工必讀第一節(jié) 財務部組織機構(gòu)設(shè)置財務經(jīng)理收銀組領(lǐng)班財務主管收銀員庫 管核單員資產(chǎn)會計出 納網(wǎng) 管會 計第二節(jié) 財務部各崗位職責一、財務總監(jiān)崗位職責1、編制公司財務收支計劃，擬定資金籌措和使用方案，開源節(jié)流，有效地使用資金。2、負責制定公司內(nèi)部財務管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行；建立建全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。3、負責每月的成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低成本、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、對公司的財會機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設(shè)置和聘任提出方案，組織會計人員的業(yè)務培訓和考核。5、協(xié)助公司主要領(lǐng)導對公司的經(jīng)營管理和基建投資等問題做出決策，制定工資、獎金分配方案，參與企業(yè)重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審核。6、公司所有支出的審核，包括：報銷、員工借款、付貨款、工資的發(fā)放等。二、財務部經(jīng)理崗位職責1、主持并全面負責財務部的行政管理工作。2、制定財務部管理規(guī)定及會計制度、方法、并組織實施。3、加強財務部管理，編制并執(zhí)行財務預算，正確、合理、迅速地調(diào)度資金，提高資金使用效率。4、定期進行財務分析，并提出改進意見。A、參與經(jīng)營決策。B、組織協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系。C、考核、控制財務部員工的工作質(zhì)量。5、協(xié)助財務總監(jiān)的各項工作，并與稅務、銀行協(xié)調(diào)好關(guān)系。三、財務部會計主管崗位職責1、嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度及財務制度、財經(jīng)紀律。2、對會計的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各個環(huán)節(jié)的帳目，協(xié)調(diào)和督促財務部門會計的各項工作。3、負責對各種原始憑證的審核。4、填制轉(zhuǎn)字記帳憑證，審核記帳憑證。5、負責設(shè)置總帳帳戶，匯總記帳憑證并登記總帳。6、分攤、計提公司的各項費用。7、每月底負責組織對存貨、物料用品等的盤點。8、負責發(fā)票的購買、核銷及保管。9、每月負責對出納現(xiàn)金庫進行監(jiān)盤，編制銀行對帳單。10、按時編制各種會計報表，做到報表及時、數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚。11、負責維護、保管電腦及軟盤，使其數(shù)據(jù)完整無誤，不被外人竊取。12、認真執(zhí)行稅法，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項并按時足額上繳。13、負責保管公司印鑒，做好印鑒使用登記工作。四、財務部出納崗位職責1、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到對每日的現(xiàn)金收支進行日清月結(jié)，帳實相符。庫存現(xiàn)金不得超過限額，超出庫存限額的現(xiàn)金及時交存銀行。不得挪用現(xiàn)金及和白條頂庫。2、與銀行辦理各種結(jié)算，及時辦理結(jié)算手續(xù)，對結(jié)算中出現(xiàn)的各種問題要協(xié)同有關(guān)人員及時解決。3、原始報銷憑證不得丟失，要及時編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳做到帳證相符，帳實相符。及時做出銀行余額調(diào)節(jié)表，裝訂成冊，以便備查。4、做好支票的簽發(fā)、登記和保管工作。5、審核各類發(fā)票的使用情況。6、不定期檢查收銀員備用金使用情況。7、負責公司營業(yè)所需零鈔的兌換。8、負責本公司上級安排的其他的現(xiàn)金收支業(yè)務，承擔相應業(yè)務的會計處理。9、負責核對收銀員每日交款額與營業(yè)收入，發(fā)現(xiàn)問題要查明原因并報部門領(lǐng)導。10、嚴格按規(guī)定審核各類現(xiàn)金支付憑證，對不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。11、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，發(fā)生長短款現(xiàn)象要查明原因，報請領(lǐng)導處理。12、完成公司領(lǐng)導安排的其他工作。五、財務部會計員（核算員）崗位職責1、嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、財務制度及財經(jīng)紀律。2、登記各種明細分類帳，包括資產(chǎn)明細帳及部門臺帳，要求內(nèi)容真實、數(shù)字準確、字跡清楚，不得錯記、漏記、重記。3、每月與總帳核對，做到帳帳相符，月底提供的會計報表數(shù)字準確、及時。4、編制每月應收、應付等往來明細表。5、復核每日收銀部交來的營業(yè)收入日報表，確保每天營業(yè)收入正確無誤。六、核單員崗位職責1 核單員負責酒店收銀結(jié)賬單票據(jù)的審核和各類內(nèi)部票據(jù)的保管發(fā)放，回收等業(yè)務。2 核對收銀員每日交款報表，結(jié)賬單是否正確。3 審核收銀員是否認真執(zhí)行酒店下發(fā)的關(guān)于發(fā)票使用的制度。4 審核網(wǎng)管員帳單修復、修改，房態(tài)變更是否按照酒店制度上的規(guī)定進行。5 核對各部門臺班員報來的各類票據(jù)，審核各項內(nèi)容填寫是否詳盡準確，并與酒店電腦收銀系統(tǒng)程序相核對。6 核對結(jié)帳單各種折扣是否符合酒店的各項制度和規(guī)定。7 審核免單客人是否屬于酒店VIP客人名單、免茶水客人名單、免麻將費客人名單、免交押金客人名單。8 審核掛帳客人是否屬于酒店“允許掛帳客人明細表”中的客人。9 熟悉酒店各級招待標準的規(guī)定，審核招待單是否辦理招待手續(xù)。10 編制每日營業(yè)報表，報表應準確無誤，各項目應填寫詳盡，計算準確。11 每月計算酒店各項提成并按期報出。六、網(wǎng)管崗位職責1、維護公司軟件系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)。2、對系統(tǒng)各工作站，做好協(xié)助和維護工作，排除硬件故障。3、跟蹤營業(yè)部門的系統(tǒng)運作，按照財務相關(guān)制度做好修改消費單據(jù)和帳單修復等基礎(chǔ)工作。4、隨時關(guān)注系統(tǒng)后臺的運行情況，做好主機內(nèi)存中的病毒檢查，防范與排除工作，做好主機內(nèi)資料的存儲和數(shù)據(jù)的維護工作，同時注意保密。5、培訓臺班員和收銀員等崗位人員，能夠按照規(guī)范要求，正確操作電腦系統(tǒng)。6、根據(jù)各部門提供的新的銷售品種、新入職人員和人員調(diào)動等信息，經(jīng)財務經(jīng)理審批后，應及時更改系統(tǒng)后臺的相關(guān)信息，以保證營業(yè)報表統(tǒng)計的準確性。7、做好系統(tǒng)軟件和硬件的其他相關(guān)工作。七、庫管崗位職責1、嚴格執(zhí)行公司的倉庫管理制度，負責本公司各類物資的收、發(fā)與保管。2、對進庫物資須仔細核對商品名稱、物料的規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量后簽發(fā)入庫單。3、對不符合質(zhì)量要求或沒有申購部門驗收的物品應拒絕收貨，對錯口物資及時上報采購主管。4、庫管應根據(jù)各部門持有的經(jīng)審批后的出庫單發(fā)貨，嚴禁先出庫后補手續(xù)的做法。5、做好庫存物品的分類及收、發(fā)、存、報損等相關(guān)手續(xù)，做好庫存物資的安全與衛(wèi)生。6、定期或不定期盤點，報出物品盈虧情況。7、及時登記倉庫保管帳簿和卡片，做到日清日結(jié)；定期抽查物品是否做到帳、物、卡相符；及時向采購部催收應到而未到的物品。8、完成上級安排的其它工作。八、采購經(jīng)理崗位職責1、 依據(jù)酒店規(guī)定及政策配合各部門營運、管理、服務工作等需要訂定采購工作的方法與程序，督導本部門全體員工積極負責執(zhí)行。2、 依據(jù)各部門所需物品，分類別、產(chǎn)地、產(chǎn)季、品質(zhì)、價格、訂立長期、中期、短期采購政策與計劃。3、 依據(jù)酒店的要求，代表酒店以誠信殷實、不卑不亢的態(tài)度，負責與供應商討論物品價格及擬定物品購買合同，簽具意見呈送總經(jīng)理核定。4、 不斷搜集新市場，新供應商，新產(chǎn)品目錄名稱、價格、產(chǎn)區(qū)資料，將最新及最完整的資料提供給使用部門及總經(jīng)理參考。5、 督導員工日常工作進度，經(jīng)常赴實地復查價格，因海鮮市場價格變動日異，必須加倍注意。6、 負責制定月結(jié)、半月結(jié)的供應商合約，提供總經(jīng)理及財務部審核批準。7、 多了解員工生活狀況，品質(zhì)德行，發(fā)現(xiàn)有異，即時報告總經(jīng)理。九、采購員崗位職責1、 一切采購物品的詢價，取樣本訂貨事宜，依采購作業(yè)辦法處理。2、 安排送貨日期，催促交貨，保質(zhì)保量。3、 搜集新產(chǎn)品或其它代用品資料。4、 按經(jīng)理指派與有關(guān)部門或商戶聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)配合事宜。5、 在指定時間內(nèi)以最低的購買成本，購入符合酒店品質(zhì)要求的物品。6、 與各部門保持良好的合作關(guān)系，并隨時互通信息。7、 負責一切退貨、更換及向有關(guān)供應商索賠事項。8、 其它臨時或特殊交辦事項。一、收銀領(lǐng)班的崗位職責1、嚴格檢查收銀員的儀容儀表、紀律、行為是否合乎標準，按照本公司的規(guī)章制度嚴格要求下屬員工；2、檢查員工的現(xiàn)金收入和收款報表是否相符，保證各報表數(shù)據(jù)的準確性；3、檢查收銀收款折扣和帳單修復情況是否嚴格按照本公司要求執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；4、作好核單工作的督促與檢查，保證各報表按時報出以及數(shù)字的準確；5、作好培訓下屬員工的工作，使員工的工作水平不斷提高；6、關(guān)心好下屬員工，做到獎罰分明，主動承擔責任，保護好下屬員工；7、妥善處理好問題，保證各部門關(guān)系的和諧；8、多與員工溝通，了解員工思想動態(tài)，幫助員工解決問題；9、列出每日、每周工作計劃和工作總結(jié)，并能按計劃落實每一項工作，不放松自身的學習機會和自身素質(zhì)的提高，工作雷厲風行，不斷提高工作效率；10、積極提出改進工作的設(shè)想，協(xié)助大堂副理做好前廳收款工作；11、服從分配，按時完成上級指派的其他工作。二、收銀員崗位職責、1、自覺遵守公司紀律和財務制度。2、不得擅自套換外匯。3、收銀員除了上衛(wèi)生間和吃飯時間不得擅自離崗。4、營業(yè)款不得擅自取長補短，長短款應如實反映。5、根據(jù)財務部制定的工作程序進行工作。6、結(jié)算款及營業(yè)收入應當日交回。7、工作時間不得攜帶私人款項上崗。8、對于違反財務制度和公司紀律的要敢于制止和揭發(fā)，起監(jiān)督作用。9、上班時間一律不準接聽或打出私人電話，收銀臺直拔電話只能用于收銀工作使用，任何個人不得私自占用電話而影響工作，如果發(fā)現(xiàn)一律按違紀處罰。10、做好交接班工作，并負責環(huán)境衛(wèi)生清掃工作。11、服從領(lǐng)導指派的其他工作。12、收銀員行政上隸屬前廳部。第三節(jié) 財務部各崗位操作程序及標準一、現(xiàn)金出納操作程序及標準1、收款前查看報表，然后清點現(xiàn)金及各類收付款憑證，注意鑒別現(xiàn)金的真?zhèn)渭案黝愂崭犊顟{證是否真實準確，符合相關(guān)制度。發(fā)現(xiàn)偽鈔及不合格憑證要作退回處理。2、根據(jù)清點后的現(xiàn)金及審核后的收付款憑證匯總當日收款報表。3、如交款額與報表不一致要查明原因并監(jiān)督相關(guān)人員進行更正處理，如問題較復雜要報部門領(lǐng)導。4、付款時要首先審核付款憑證，不符合規(guī)定的憑證不得支付。審核憑證要點是：憑證是否合法；項目是否明確；印章是否齊全；金額是否清楚；大小寫是否一致；日期及單位名稱是否正確；簽字是否齊全。5、憑證審核合格后讓收款人在憑證上簽字然后支付現(xiàn)金。6、當日收回的現(xiàn)金要按面額分類扎把，清點準確后存入保險柜。7、將當日超出庫存的現(xiàn)金交存銀行。8、下班前將當日收支憑證匯總后結(jié)清余額并清點庫存現(xiàn)金，無誤后關(guān)閉保險柜，妥善保管好當日收支憑證。9、各類憑證書寫要規(guī)范、工整，不得涂改，不得填寫連筆及不規(guī)范的文字。二、核單員工作流程： 客房、桑那部核單員工作流程1、核單員每日進行酒店各類內(nèi)部票據(jù)的保管、發(fā)放，回收等業(yè)務的工作。2、核對收銀員每日交款報表，各項目與結(jié)賬單營業(yè)收入，金額是否相等，發(fā)現(xiàn)問題要查明原因，將當日賬單進行排序是否完整，如短缺賬單應查明原因，并詳細的記錄核單日志。3、核對結(jié)帳單各項目是否有異?，F(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象一查到底。核對各種折扣是否符合酒店的各項制度和規(guī)定。審核持金卡客人結(jié)帳打折是否簽有金卡序號，客人是否簽字認可。審核帳單中出現(xiàn)的酒店VIP客人名單，免茶水客人名單，免麻將費客人名單，免交押金客人名單，是否屬于酒店下發(fā)的文件中的客人，是否有各級管理人員簽字認可。4、核對收銀員開具的發(fā)票與結(jié)賬單是否一致，審核發(fā)票的填開是否嚴格按照發(fā)票的性質(zhì)和實際消費內(nèi)容認真填寫，與發(fā)票使用報表核對是否一致。5、核對各部門臺班員報來的各類票據(jù)將各類票據(jù)進行排序，并與酒店電腦收銀系統(tǒng)程序相核對，檢查各類票據(jù)填寫的各類銷售項目是否與系統(tǒng)相一致，數(shù)量，單價金額是否正確，項目填寫是否詳盡，臺班或收銀員是否蓋收銀章，賓客是否簽字，推銷服務員和技師的工員及姓名是否填寫完整，發(fā)現(xiàn)問題應查明原因。6、客人掛帳結(jié)算審核是否屬于酒店“允許掛帳客人明細表”中的客人，如不屬于明細表中的客人是否有酒店經(jīng)理擔保。7、審核帳單修復，修改房態(tài)變更是否有合理的理由及當班管理者在帳單上簽字認可。8、熟悉酒店各級招待標準的規(guī)定，審核招待單是否辦理招待手續(xù)，通常由酒店董事長和總經(jīng)理批準，是否有超出標準的各類消費，發(fā)現(xiàn)問題應查明原因并上報領(lǐng)導。9、每日編制營業(yè)報表，報表應準確無誤，各項目應填寫詳盡，計算正確，當日報送酒店董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部。10、每日與出納核對現(xiàn)金，銀行存款，信用卡，浴票，優(yōu)惠券等金額是否相符，如不相符應查明原因。每日與掛帳會計核對IC卡客人和掛帳客人帳單金額是否相符。11、每月計算酒店服務員，各承包部門的提成，提成項目包括服務員推銷商品提成，推銷按摩提成，浴區(qū)技師提成，按摩技師提成，前廳精品屋提成，鞋房提成，美容美發(fā)提成，小廚房提成，套票銷售提成，掛帳回款預付款提成，每月需與各提成部門留存的白票核對，如承包部門白票丟失，該票據(jù)上的營業(yè)額將不予算提成。提成營業(yè)額要與營業(yè)月報表相復核。12、微機操作（1）單據(jù)下發(fā)流程:找到“管理系統(tǒng)”的“票據(jù)管理”模塊，并打開“票據(jù)下發(fā)維護”子模塊；點擊“添加新項”一欄，輸入“票據(jù)類型”、“單據(jù)起止號碼”（實際領(lǐng)用單據(jù)的起止號碼）、“領(lǐng)票部門”、“領(lǐng)票人”，之后系統(tǒng)自動生成票據(jù)數(shù)量；輸入核對正確后，點擊“保存”項目，當系統(tǒng)提示“保存完畢”時，此次下發(fā)單據(jù)成功。（2）生成報表流程：入報表管理系統(tǒng)，生成當日營業(yè)報表，將自動生成的數(shù)字填入正式報表內(nèi)；注意事項：（1）日期、時間填寫正確 （2）當日未結(jié)帳單和收回以前未結(jié)帳單對報表作調(diào)整，包括接待人數(shù)和房間數(shù)； （3）計算當日出租率； （4）計算當月累計數(shù)； （5）調(diào)整按摩數(shù)字，數(shù)字由出納提供；（3）核單流程：進入系統(tǒng)核單程序，核對各類小票，小票數(shù)量、單價、金額與微機核對并做處理。（4）票據(jù)查詢流程：進入財務管理已結(jié)帳單查詢工作完成要求：每日上午發(fā)放各類票據(jù)并下發(fā)。每日上午12點以前審核完收銀員交款報表，并將掛帳單，招待單交于掛帳會計。每日下午16點要報出每日營業(yè)日報表，并報送。每日下午要在電腦上完成審核票據(jù)工作。每周一下午16點要報出營業(yè)周報表。每月2日要報出月營業(yè)報表并報送。每月10日要完成提成表，報會計審核。每月2日要將臺班漏單情況匯總并填寫過失單報送人事部。餐飲部核單員工作流程1、 與出納核對每日收入的現(xiàn)金、信用卡、掛帳、招待金額是否相符。2、 核對收銀部長交來班結(jié)表及結(jié)帳單是否相符。3、 核對點菜卡與結(jié)帳明細單是否相符。4、 核對酒水單與點菜卡所記錄的酒水是否相符。5、 核對海鮮單與點菜卡所記錄的海鮮是否相符。6、 核對每日廚房燕、鮑、翅出庫是否與銷售匯總表相符， 7、 上述內(nèi)容核對準確無誤后，及時按照收入分類登記銷售明細帳，如有差異及時查明原因，并報告會計主管。8、 及時登記掛帳明細表，并于每月1日、11日、21日報出掛帳明細表。每月底與應收帳款明細帳進行核對。9、 每日與吧臺核對酒水、煙、茶等銷售數(shù)量，與魚池核對海鮮銷售數(shù)量。10、 完成領(lǐng)導安排的其他工作。收銀員服務程序及標準程 序標 準散客結(jié)帳1、接到樓層的報房通知后，要提高警惕，隨時留意客人是否來結(jié)帳。 2、客人來到收銀臺處結(jié)帳時，收銀員應在3米之處向客人點頭示意，客人走到臺前時，收銀員要向客人熱情問好，并證詢客人是否結(jié)帳。語言要求：“您好，先生/小姐，您結(jié)帳嗎？”3、如客人結(jié)帳，收銀員應收回手牌及押金單，語言要求：“先生/小姐，請把您房間的手牌和押金單給我，好嗎？”4、打開結(jié)帳程序中的消費明細，先與客人核對明細，語言要求：“先生，您的總消費為XX元，其中房費XX元，（我們已為您打過X折），您的押金為XX元，應找您或您再付XX元?！?、如客人未對帳單表示疑問，收銀員應迅速點確定并打出消費賬單，并對賬單呈請客人審核，無誤后請客人在消費單上簽字認可，后根據(jù)客人的不同付款方式結(jié)賬，開發(fā)票。6、如客人對帳單表示疑問時，收銀員應主動配合客人查找問題，在點擊結(jié)帳保存前先打出預結(jié)帳單，請客人仔細查詢，直到無誤后點擊確定，打印結(jié)帳。7、當為客人找零時，語言要求：“您好，這是找您的零錢，請您收好！”并將錢雙手送到客人手中（注意：送帳單、零錢都應雙手呈遞），不允許有扔、摔、甩、丟等舉動。8、當客人離去時，要禮貌地對客人說：“歡迎您下次光臨，請慢走。”9、對于已經(jīng)超限的房間，要隨時提醒鞋房做標志，以防止漏單、跑單情況的發(fā)生。10、將收入的錢與帳單整理好，把發(fā)票第一聯(lián)附到結(jié)帳單后，并在發(fā)票第三聯(lián)上標注房間號和結(jié)帳單號。往來結(jié)賬1、簽收往來單位賬單，賬單要有大寫金額，單位負責人簽字，部門負責人簽字，輸入電腦后做輸入標記，然后整理入賬，并放在規(guī)定的位置。2、往來單位結(jié)賬，要核對賬單，并與電腦復核，兩相符時，方可結(jié)賬，如有不符要仔細核對。3、把根據(jù)客人要求開具發(fā)票，現(xiàn)金結(jié)算要當面點清，支票結(jié)賬，要把賬號、開戶行、金額、印章等細節(jié)核對無誤。招待房結(jié)帳1、 及時聽取樓層服務員對于該房的報房通知。2、 客人來總臺時及時收回手牌，并對客人說：您是我們某總招待的客人，給您免單，您只需在帳單上簽字就可以了?！?、 雙手呈遞帳單于客人審核、簽字。4、 當客人離去時，要禮貌地對客人說：“歡迎您下次光臨，請慢走?！睊鞄し拷Y(jié)帳1、 熟記掛帳客人的名單，及時聽取樓層服務員對于該房的報房通知。2、 掛帳客人退房時，要注意結(jié)帳單上是否有蘇式服務（蘇式晝收現(xiàn)，若收不了只允許掛118元），若有請客人及時付現(xiàn)，同時要與客人講清楚，此項服務不做掛帳。3、 為客人打印帳單，并口述：“先生/某總您的消費是XX元，請您簽一下單吧?！?、 當客人離去時，要禮貌地對客人說：“歡迎您下次光臨，請慢走?！苯Y(jié)賬方式1、現(xiàn)金支付：收銀員照電腦打印的賬單或賬卡上所列各項賬目的應付款項，請客人交款便可。如客人使用外幣，應根據(jù)匯率折合人民幣結(jié)算。2、支票：支票持有人用現(xiàn)鈔在銀行購買的一種專用支票，一定要在確認支票的各種標志后，方可受理。3、信用卡：按本公司規(guī)定接收的信用卡種類辦理，要認真檢查信用卡是否有效并核對客人的姓名。三、網(wǎng)管的工作程序及標準1、關(guān)注系統(tǒng)運行情況。2、進行樓層巡視檢查電腦及系統(tǒng)的運行情況，發(fā)現(xiàn)臺班在操作中出現(xiàn)的問題，及時指導避免出現(xiàn)問題。3、客人結(jié)帳高峰期，時刻關(guān)注收銀臺的運行情況，及時幫助其修復帳單和解決系統(tǒng)的突發(fā)情況，以保證結(jié)帳工作的順利進行。4、總結(jié)一天出現(xiàn)的問題，及時作出有關(guān)方案，與夜班做好交接工作。5、學習相關(guān)知識，幫助核單員等崗位作好財務輔助工作。四、庫管的工作程序及標準1、收貨1） 所有收貨必須經(jīng)過申購批準，才可收貨。2） 所收物品必須與申購單一致。如品名、規(guī)格、單價、數(shù)量等。3） 對物品質(zhì)量需申購部門主管經(jīng)理驗收簽名方可。4） 對不符合質(zhì)量要求或沒有申購部門驗收的物品應拒絕收貨。5） 對數(shù)量、價格或質(zhì)量有問題的物品應及時請示公司或有關(guān)部門，以便根據(jù)實際情況進行處理。6） 核對無誤后填寫入庫單或直撥單，庫管員、送貨人或采購人員、申購部門負責人簽字認可。2、 發(fā)貨1） 所有領(lǐng)料，須先填寫“出庫單”，經(jīng)各部門主管簽批后方可到倉庫領(lǐng)取。2） 庫管員接到簽批的出庫單后，在規(guī)定時間內(nèi)備貨，以便能及時、準確發(fā)貨。3） 領(lǐng)貨人員不能進入貨倉內(nèi)。4） 發(fā)放物品應以先進先出為原則，避免存放期過長，造成浪費。5） 要求領(lǐng)料部門當面清點，并于出庫單簽名。3、 貨品管理與帳務處理1） 庫管員每日根據(jù)入庫單和出庫單，及時、準確記錄資產(chǎn)明細帳，并將入庫單和出庫單整理存檔。每月結(jié)束，裝訂成冊。2） 每日將入庫單和出庫單第二聯(lián)匯總整理，于下班前交到財務部入帳。3） 每月底與財務部會計一同對物品進行盤點，并作出盤點報告。盤點期間停止發(fā)貨。4） 如有滯存物品或接近保質(zhì)期的物品應及時書面報告公司，以便進行處理。5） 所有物品要歸類堆放整齊，貨卡標識清楚、醒目。6） 每天上班，首先對倉庫內(nèi)巡視一遍檢查是否有異常情況。如有可異之處，應及時報告。7） 每天下班前，對倉庫內(nèi)及門、窗消防器材進行檢查，消除不安全因素。8） 倉庫內(nèi)嚴禁吸煙存放易燃品，如汽油、酒精等。9） 確保倉庫清潔，并隨時接受財務盤存查核。第四節(jié) 財務會計制度總 則1、為了加強我公司的會計工作，更加準確、完整的提供會計信息，根據(jù)中華人民共和國會計法及國家有關(guān)法律和法規(guī)，制定本制度。2、我公司為獨立核算單位。3、我公司根據(jù)有關(guān)會計法律、行政法規(guī)和會計制度的規(guī)定，在不違反會計制度的前提下，結(jié)合我公司的具體情況，制定適合我公司的會計核算辦法。4、我公司的會計年度為公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。5、我公司采用借貸復式記帳法。6、我公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣7、我公司的一切自制憑證、帳薄、報表都用中文書寫。一 會計核算的基本原則1、會計核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反應企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2、應按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計核算，而不應當僅僅按照它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。3、提供的會計信息應當能夠反映我公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，以滿足會計信息使用者的需要。4、所采用的會計處理方法，前后期必須一致，不得任意更改。 如有改變，應經(jīng)董事會同意，報送當?shù)囟悇諜C關(guān)備查，并在會計報表中加以說明。5、會計核算方法應當按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致、相互可比。6、會計核算應當及時進行，不得提前或延后。7、會計核算和編制的財務會計報告應當清晰明了，便于理解和利用。8、會計核算應當以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不能當作當期的收入和費用。9、在進行會計核算時，收入與其成本、費用應當相互配比，同一會計期間的各項收入和與其相關(guān)的成本、費用，應當在該會計期間內(nèi)確認。10、各項財產(chǎn)在取得時應當按照實際成本計量。11、會計核算應當合理劃分收益性支出和資本性支出的界限。凡支出的的效益僅及于本年度（或一個營業(yè)周期）的，應當作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度（或幾個營業(yè)周期）的，應當作為資本性支出。12、在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)或收益、少計負債或費用，但不得計提秘密準備。13、會計核算應當遵循重要性原則的要求，在會計核算過程中對交易或事項應當區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。二 貨幣資金的核算1、設(shè)置現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。銀行存款應按銀行和其它金融機構(gòu)的名稱和種類進行明細核算。2、現(xiàn)金的帳面余額必須與庫存現(xiàn)金數(shù)相符；銀行存款的帳面余額應當與銀行對帳單定期核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。三 往來款項的核算1、應收及預付款項應當按照實際發(fā)生額記帳，并按照往來戶名等設(shè)置明細帳，進行明細核算，定期與對方進行核對應收及預付款項，并及時清收應收款。對不能收回的應收款項應查明原因，追究責任，確實無法收回的，經(jīng)嚴格審查，按規(guī)定報經(jīng)批準后作為“壞帳損失”直接記入費用，不記提“壞帳準備”。2、應付帳款、其他應付款等應付款項應當按照往來戶名等設(shè)置明細帳，定期與對方核對，不得多付。確認對方放棄債權(quán)時，經(jīng)批準，記入“營業(yè)外收入”。四 存貨的核算1、存貨是指公司的庫存商品（包括煙、酒等等）原材料、物料用品及低值易耗品。2、存貨中的物料用品應當以其實際成本入帳。實際成本是指購貨時的實際價格，不包括運費。發(fā)出存貨的計價方法應采用先進先出法。3、存貨應按存貨的種類、名稱設(shè)置數(shù)量金額式明細帳進行明細核算。4、低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，一次攤銷的低值易耗品，應在“低值易耗品”明細帳中進行登記。5、物料用品在使用后直接記入當期費用。6、原材料在領(lǐng)用后直接記入“營業(yè)成本”。7、為了便于財務部對庫房的控制和核對，在購入低值易耗品時，如果直接投入使用記入當期費用；如果入庫，則記入“低值易耗品”，在領(lǐng)用后，記入當期費用。并設(shè)“低值易耗品”臺帳進行管理，報廢后從臺帳中注銷。8、各部門在每季度前兩個月時，對存貨及低值易耗品進行自盤，并將盤點結(jié)果報財務部核對。每季度未，由財務部、人事部聯(lián)合對各部門低值易耗品進行盤點并核對。盤點要有記錄，對盤點盈虧情況要及時查出原因，并提出處理意見。五 固定資產(chǎn)的核算1、固定資產(chǎn)是指單位價值高，使用年限超過1年的家電、家具、廚房設(shè)備等。2、固定資產(chǎn)的入帳價值： 購入的固定資產(chǎn)，以買價加運輸費、包裝費、裝卸費、保險費作為入帳價值。 需要安裝的還應包括安裝費用，進口的固定資產(chǎn)，還應包括支付的各種稅金。自制自建的固定資產(chǎn)，以制造或建造過程中發(fā)生的實際支出作為入帳價值。3、固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法。不提“固定資產(chǎn)減值準備”。4、固定資產(chǎn)至少每半年進行一次實地盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應由有關(guān)部門查明原因，寫出書面報告，經(jīng)嚴格審查，按董事會規(guī)定報經(jīng)批準及時處理，一般應在年度決算前自理完畢。 盤盈的固定資產(chǎn)，記入當期營業(yè)外收入，盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，在查明原因后，應由過失人或保險公司賠償?shù)挠浫搿捌渌麘湛睢痹跍p去過失人或保險公司等的賠款和殘料收入后，計入當期營業(yè)外支出。六 收入的核算為加強集團本公司業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制，杜絕收入流失，同時又能夠充分滿足本公司靈活高效的經(jīng)營管理，制定本制度。收入的確認：當顧客在本公司消費后確認為收入。當顧客預交款時，先記入“預收帳款”，待顧客消費后，從“預收帳款”轉(zhuǎn)出，確認為收入。本制度所指收入僅指本公司因提供商品或服務產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用，包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。具體包括：一、1、客房收入：房費收入、商品收入、商務收入、洗衣收入、鞋房收入、賠償金及雜項（麻將、麻將桌）等；2、康樂收入：散座收入、浴種收入、美容美發(fā)、技師收入、男性保健收入、餐飲收入等；4、 專業(yè)部收入：按摩收入5、 餐飲收入：廚部收入、酒水收入、香煙收入等4、其他收入。二、商品訂價：為確保本公司毛收益，規(guī)范定價程序，制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序制價原則：參考相近星級酒店售價，結(jié)合本公司指導毛利率。特色情況，可由客房部、康樂部等部門會同財務部進行市場調(diào)查后訂價。財務部將定價輸入電腦。價格變動：各部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋；各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議，應及時以書面形式反饋財務部，以便財務部適時進行調(diào)整。三、 折扣規(guī)定 折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理：（一）折扣范圍：客房房費，餐費其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、鐘點房不在折扣范圍。特殊情況下折扣，必須有本公司總經(jīng)理親筆簽字。（二）折扣審簽1、原則上要求帳單上有相應折扣權(quán)限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的，收銀員必須在帳單上注明“電話指示折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人，第二天早上11：00之前必須到財務部親筆簽字。（三）折扣簽批權(quán)限：本公司部門經(jīng)理簽字實行房費7折，餐費9.5折；本公司總經(jīng)理、董事長簽字實行房費6折，餐費8.8折。四、 免單控制 因服務質(zhì)量等引起客人投訴，需要對賬單免單的，值班經(jīng)理和前廳副理根據(jù)實際情況處理，詳細注明原因，并親筆簽字或最遲次日補簽。所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號保留齊全，次日交財務部核單會計。收銀人員必須保證本公司所有收入款項全額收取，對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的，由財務部審核按造賠償價賠償。每班收銀結(jié)束后，收銀員都應打印當班交款報表，一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨當班賬單一起交財務核單員，一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。收銀員每日必須及時消費收入及各項其他預收收入款項（含IC卡）上繳。收銀員每日交（下）班清賬時，必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、掛帳、招待賬等，并與當班報表核對一致。收銀員在當日下班前，必須將當班營業(yè)款投入指定保險箱中，并在繳款表上填寫清楚。收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分，不得以白條充抵，不得挪用。因客人損壞本公司物品而做出的賠償，按照本公司門市價格收取，財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。七 成本、費用的核算1、一切與經(jīng)營管理有關(guān)的支出，都應記入本公司的費用。2、本公司在經(jīng)營管理過程中所耗用的各項材料，應按實際耗用數(shù)量和帳面單價正確計算，列入費用。3、根據(jù)合同規(guī)定和董事會討論決定的工資標準，工資形式，獎勵津貼等制度以及實際的考勤記錄、計算職工工資記入費用、按規(guī)定支付職工勞動保險、福利費用和各項補貼項目計入費用。4、本公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他各項費用，都應以實際發(fā)生數(shù)記入費用。凡應由本期負擔而尚未支出的費用，應作為預提費用。凡已經(jīng)支出的，應由本期和以后各期分擔的費用，應作為待攤費用，分期攤?cè)胭M用。八 會計憑證和會計報表1、公司每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務，應取得或填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實，手續(xù)完備，數(shù)字準確，外來的原始憑證必須有填寫單位的簽章。原始憑證應由經(jīng)辦業(yè)務部門的負責人和經(jīng)辦人員簽章。原始憑證要認真審核，無誤后才能據(jù)以填寫記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，對記載不準確、不完全的原始憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。2、公司的記賬憑證，必須按照規(guī)定的內(nèi)容填制，基本內(nèi)容為：A、填制單位名稱；B、憑證名稱；C、日期；D、編號；E、內(nèi)容摘要；F、會計科目（包括一級科目、二級科目、明細科目）的名稱，記帳方向和金額；G、所附原始憑證張數(shù)；H、會計主管、制證、審核、記帳等有關(guān)人員的簽名或蓋章。做到以少而精的文字說明主要問題，正確反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容。經(jīng)過制單人和財務部門負責人簽章后，據(jù)經(jīng)記賬，收付款的記賬憑證還應由出納人員簽章。記賬憑證連同所附原始憑證，按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。3、公司對外開出的原始憑證都要依次編號，并應自留副本或存根。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本，應與原編號的副本一并保存。短缺或不能收回的應在副本或存根上注明理由。4、公司財務章和支票應分開管理，章由會計保管，支票由出納保管，出納每付一筆款由會計審核憑證后蓋章支付。未使用的重要空白憑證如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)票等，都應由財會部門專設(shè)登記薄進行登記。由指定人員負責領(lǐng)用及用完后交回注銷。5、公司設(shè)置日記賬、總賬、分類賬和明細賬等主要賬薄和各種必要的輔助性的備查賬薄。各種賬薄應根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證或憑證匯總表等進行登記，做到內(nèi)容完整，數(shù)字準確，摘要清楚，登記及時。公司的各種賬薄的記錄，不得涂改、挖補、發(fā)生錯誤時，應根據(jù)具體情況，采用劃線或另行填制記賬憑證等方法予以更正。采用劃線更正時，應由記賬人員在劃線處蓋章。6、公司會計報表分為年報、月報。須于次月10日前對外報出，報董事長、董事、總經(jīng)理及財務總監(jiān)各一份。編制會計報表應做到帳表相符、帳實相符。7、會計憑證、會計帳簿、財務會計報告及其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。九 會計機構(gòu)及會計人員第一節(jié) 會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員配置1、公司設(shè)立獨立的財務部，配備專職的會計人員，指定會計主管人員，辦理公司的財務會計工作。2、公司設(shè)置財務總監(jiān)負責領(lǐng)導公司的財務 會計工作，其他主要有會計主管負責公司的各項財務收支、會計憑證、會計帳薄、會計報表等工作。3、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員應具備下列基本條件：（1） 堅持原則、廉潔奉公。（2） 具有會計專業(yè)技術(shù)資格。（3） 主管一個單位或單位內(nèi)一個主要方面的財務會計工作時間不少于二年。（4） 熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理有關(guān)知識。（5） 有較強的組織能力。（6） 身體狀況能適應本職工作的需要。4、會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得尊重稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務帳目的登記工作。5、會計人員的工作崗們應當有計劃地進行輪換。6、會計人員應當具務必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。7、會計人員應按國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務培訓，各單位應合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定時間用于學習、參加培訓。8、單位領(lǐng)導應當支持會計人員依法行使職權(quán)，對忠于職守、堅持原則，做出顯著成績和突出貢獻的會計人員，應當給予精神的和物質(zhì)的獎勵。9、單位領(lǐng)導的直系親屬不得擔任本單位的會計機構(gòu)負責人，會計主管人員，會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。第二節(jié) 會計人員職業(yè)道德會計人員在會計工作中應當遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。1、敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識的技能適應所從事工作的要求。2、熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。3、依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的程度和要求進行會計工作，保證所提供的會計住處合法、真實、準確、及時、完整。4、客觀公正。會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。5、搞好服務。會計人員應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。6、保守秘密。會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定的單位領(lǐng)導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。7、業(yè)務主管部門應當定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。8、會計人員違反職業(yè)道德的，由所在部門進行處罰；情節(jié)嚴重的，予以開除。第三節(jié) 會計工作交接1、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。2、接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。3、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。（二）尚未登記的帳目，應當?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證卷、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤等有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。移交人員按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。4、會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由單位部門經(jīng)理負責監(jiān)交；財務經(jīng)理、會計主管人員交接，由財務總監(jiān)負責監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。5、會計機構(gòu)負責人、財務經(jīng)理、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。6、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。7、接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。8、單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。9、移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔法律責任。 二、盤點制度 為提高公司資產(chǎn)的使用效率，保護資產(chǎn)的安全完整，就必須定期對公司資產(chǎn)進行盤點。1、盤點部門：由財務部、辦公室及各使用部門聯(lián)合實地盤點。2、盤點時間：每月最后一天。3、實行歸口控制管理。即資產(chǎn)根據(jù)使用部門的不同，將資產(chǎn)的日常保管、保養(yǎng)、使用，歸口至各使用部門負責。各部門根據(jù)誰使用誰管理，誰管理誰負責的原則，將資產(chǎn)的使用與管理落實到每個包間（班組）和個人身上，實行定人、定責、定罰。對在使用管理過程中玩忽職守而造成的損失，追究其責任。 4、報損：盤點后，發(fā)現(xiàn)與帳面本月結(jié)存數(shù)不一至時，應查明原因，屬于個人原因損壞的應由責任人賠償，自然損壞的應辦理報損手續(xù)。先填寫報損單，由責任人簽字，部門經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后方可報損，否則由責任人賠償。三、物資申購程序及報銷管理制度1、各部門根據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資月度或季度申購計劃，經(jīng)主管經(jīng)理、財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字報采供部統(tǒng)一進行采購。2、未經(jīng)授權(quán)批準各部門不得隨意采購物資，特殊情況下或者夜間急需物資，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準可以由使用部門臨時采購。3、倉庫管理員核對進庫物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等事項后，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單或者直撥單，按照要求各項目填寫詳盡。4、采購員根據(jù)申購單進行采購，再根據(jù)發(fā)票和入庫單填寫報銷單，先由庫房管理員，經(jīng)財務部審核金額數(shù)量無誤后，然后經(jīng)采供部經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長簽字批準，經(jīng)手人簽字，交由財務部報銷。四、物資進出庫管理制度1、倉庫管理員對本公司物資的保管和收發(fā)負有重要的責任，嚴格審查各部門物資領(lǐng)用計劃表，規(guī)格，數(shù)量與庫存核對后，缺口物資報采購主管。2、倉庫管理人員對進庫物資要核對商品，物料的規(guī)格，數(shù)量，質(zhì)量相符后簽發(fā)入庫單。3、倉庫人員發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格，數(shù)量與發(fā)票或采購，業(yè)務部門的要求不相符的商品，拒絕進庫，并及時向業(yè)務，采供部報告。4、物資出庫，要求辦理出庫手續(xù)，憑出庫單所寫規(guī)格與數(shù)量，有關(guān)部門領(lǐng)導簽字，給予發(fā)貨。5、庫房對任何部門均應按正式出庫存單發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)的做法。6、為保證倉庫安全，保管員發(fā)貨必須在倉庫辦公地點發(fā)貨，領(lǐng)用人末經(jīng)允許不得進入庫房。7、提貨部門點驗離開后發(fā)生的短缺，由提貨部門自負，倉庫不負補償責任，倉庫應掛有明顯標示牌。8、認真執(zhí)行物資管理制度，加強對庫存物品的管理，檢查，把防火，防盜，防蛀，防霉爛等安全措施和衛(wèi)生措施落在實處，保證庫存物資的完好無損，物品存放做到有條理，美觀大方。9、辦理驗收手續(xù)后，應及時通知有關(guān)部門領(lǐng)貨。10、做好物資的收、發(fā)、存報損等手續(xù)，每月報出物品盈虧情況，做到日清日結(jié)。定期抽查物品是否帳、物、卡相符。 11、協(xié)助采供部經(jīng)理，跟蹤和催收應到而未到的物品。12、服從分配，按時完成領(lǐng)導指派的工作。五、低值易耗品管理制度1、各部門領(lǐng)用低值易耗品（以下發(fā)到部門的明細為準）都由專人負責，負責各類低值易耗品的使用及保管。2、各部門建立低值易耗品臺帳，定時與財務部核對，發(fā)生丟失或人為損害由責任人賠償。3、所有低值易耗品領(lǐng)用時在合理的范圍內(nèi)以舊換新，收回的舊品按報廢程序處理，由庫房驗收。六、庫房管理制度1、 建立物品明細帳，根據(jù)入庫單和出庫單、直撥單及時準確記錄。2、 所有收發(fā)貨必須手續(xù)完備，方可辦理。2、月底與財務部會計一同對物品進行盤點，并作出盤點報告。盤點期間停止發(fā)貨。3、所有物品應注明最低存儲量，并根據(jù)實際用量維持合理存儲水平，以保證物料供應。2、如有滯存物品或接近保質(zhì)期的應及時書面報告公司，以便進行處理。3、庫房內(nèi)應保持通風干燥，所有物品要歸類堆放整齊，貨卡標識清楚、醒目。4、每天上班，首先對貨內(nèi)巡視一遍檢查是否有異常情況。如有可異之處，應及時報告。5、每天下班前，對貨倉內(nèi)及門、窗消防器材進行檢查，消除不安全因素。6、貨倉內(nèi)嚴禁吸煙、存放易燃品，如汽油、酒精等。7、海味、干貨的儲存，必須依照公司規(guī)定，適當處理，以便保存。7、確保倉庫清潔，并隨時接受財務盤存查核。七、發(fā)票使用管理制度1、財務部是發(fā)票主管部門，負責發(fā)票的申購、發(fā)放、回收、保管、歸檔和日常使用情況的監(jiān)督檢查。 2、發(fā)票申購：本公司所有對外開具的發(fā)票、收據(jù)由財務部統(tǒng)一申購，保管，注銷。3、發(fā)票領(lǐng)用：收銀部領(lǐng)班經(jīng)財務部經(jīng)理批準領(lǐng)取發(fā)票，收銀員到財務部領(lǐng)取發(fā)票時，財務人員要詳細登記領(lǐng)取發(fā)票的日期、發(fā)票類別、號碼及收銀員簽收等，財務部、收銀部均要登記發(fā)票領(lǐng)、用、存報表。4、發(fā)票的填制要完整（日期、接受單位名稱、內(nèi)容、金額、填制單位名稱、地址、有關(guān)人員簽章、單位印章），注意發(fā)票金額大、小寫前后要一致，書寫整齊、規(guī)范。錯開