銀行管理論文-關(guān)于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有效性的思考.doc

銀行管理論文-關(guān)于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有效性的思考論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；銀行監(jiān)管論文摘要：我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，與國際先進(jìn)銀行相比差距較大。面對我國銀行業(yè)全面開放后更為激烈的競爭環(huán)境，我國商業(yè)銀行亟需研究提高風(fēng)險管理有效性。為此，本文以國際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，借鑒經(jīng)驗(yàn)、尋找差距，并就如何提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有效性問題提出若干建議。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行永恒的主題。當(dāng)前，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的思想、理論和方法已經(jīng)形成較為齊備的體系，而我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，與國際先進(jìn)銀行相比差距較大。面對我國銀行業(yè)全面開放后更為激烈的競爭環(huán)境，我國商業(yè)銀行亟需研究提高風(fēng)險管理能力和有效性。為此，本文以國際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，借鑒經(jīng)驗(yàn)、尋找差距，并就如何提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有效性問題略談拙見。一、國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)國際權(quán)威雜志對全球銀行的排名，經(jīng)常被作為衡量銀行先進(jìn)性的重要指標(biāo)，如英國雜志銀行家(Banker)每年排出的世界前1000名大銀行名單。通過對國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理實(shí)踐的歸納，可以發(fā)現(xiàn)如下經(jīng)驗(yàn)：(一)科學(xué)的風(fēng)險管理理念。商業(yè)銀行的生存與發(fā)展始終伴隨著風(fēng)險。花旗銀行前董事長瑞斯頓將銀行視為基于風(fēng)險處理能力而盈利的組織，從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行的經(jīng)營目的就是在可控的風(fēng)險內(nèi)獲得最大利潤。國際先進(jìn)銀行通常都有正確的風(fēng)險管理理念，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)積極、主動去管理風(fēng)險，并通過提高風(fēng)險管控能力的來獲取收益，而非消極、簡單地回避面臨的風(fēng)險。1992年，瑞典因房地產(chǎn)信貸風(fēng)險引發(fā)了嚴(yán)重的金融危機(jī)，危機(jī)結(jié)束后全國僅剩下4家商業(yè)銀行。之后，瑞典銀行業(yè)積極尋找防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險的方法，提高對房地產(chǎn)貸款操作風(fēng)險的防范能力。(二)健全的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代銀行制度的核心，其優(yōu)劣成敗直接決定了銀行的市場競爭力。由國際銀行業(yè)的風(fēng)險管理實(shí)踐可知，金融外部監(jiān)管無論如何有效，也無法取代商業(yè)銀行自身的公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，后者是銀行風(fēng)險管理的根本保障。國際先進(jìn)銀行一般都有健全有效的公司治理結(jié)構(gòu)，以及分工明確、職責(zé)清晰的決策機(jī)構(gòu)和保證其相關(guān)制度落實(shí)的銀行企業(yè)文化，其股東大會、董事會和管理層之間既有明確的委托一代理關(guān)系，又存在有效的權(quán)力制衡機(jī)制。完善的公司治理結(jié)構(gòu)有利于防范內(nèi)部人控制的風(fēng)險，降低代理成本，同時又保證了銀行經(jīng)營運(yùn)作的高效和效益，實(shí)現(xiàn)對管理者的約束與激勵，以最大限度地保證股東和相關(guān)利益者的權(quán)益。(三)重視合規(guī)風(fēng)險管理。20世紀(jì)90年代，全球銀行業(yè)發(fā)生的一系列重大風(fēng)險事件說明，不遵守法律和規(guī)章的經(jīng)營最終會損害銀行的長遠(yuǎn)利益。合規(guī)風(fēng)險管理日益受到國際先進(jìn)銀行重視：明晰董事會和高級管理層的合規(guī)職責(zé)，確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，并給予足夠的資源支持。同時，強(qiáng)調(diào)合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，而是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險管理活動，與每位員工相關(guān)，應(yīng)從高層做起并成為銀行文化的一部分。如德意志銀行在全球分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，強(qiáng)調(diào)合規(guī)與業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展，通過合規(guī)文化建設(shè)使全體員工認(rèn)識到合規(guī)的重要性，應(yīng)努力發(fā)現(xiàn)問題、揭示風(fēng)險，而不是掩飾問題、遮蓋風(fēng)險。(四)先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險管理流程。國際先進(jìn)銀行都有一整套先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險管理流一般包括風(fēng)險目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險應(yīng)對和控制等全過程，把銀行不同客戶種類(如公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等)的不同性質(zhì)業(yè)務(wù)(如資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等)所產(chǎn)生的不同類型風(fēng)險(如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等)都統(tǒng)一納入有效地風(fēng)險管理范圍。同時，通過流程的規(guī)范從根本上改變銀行基層組織的認(rèn)識，樹立起全員、全過程的風(fēng)險管理意識，并在此基礎(chǔ)上形成全員的風(fēng)險管理文化。(五)采用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理越來越重視定量分析，風(fēng)險管理技術(shù)趨于計(jì)量化、模型化和IT化。重視采用最新的IT技術(shù)建立信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用大量數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險信息在全球范圍的收集、傳導(dǎo)和整理。既體現(xiàn)風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性特征，也使風(fēng)險管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的行為。如1997年，摩根大通銀行聯(lián)合美國銀行、瑞士銀行等國際先進(jìn)銀行率先推出了信用風(fēng)險計(jì)量法(CreditMetrics)，從證券組合、貸款組合的角度全方位衡量信用風(fēng)險，同時還可以計(jì)量信用資產(chǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要差距近年來，隨著我國銀行業(yè)改革的逐步深化和外部監(jiān)管力量的加強(qiáng)，商業(yè)銀行對風(fēng)險管理日益重視，陸續(xù)引入了授信管理、貸款風(fēng)險分類制度，并成立了專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，風(fēng)險管理框架已經(jīng)初步形成。但由于我國商業(yè)銀行長期屬于國有，一直在政策保護(hù)下運(yùn)行，缺乏風(fēng)險管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)，在管理理念、制度落實(shí)、全面風(fēng)險管理等方面與國際先進(jìn)銀行仍存在較大差距。(一)風(fēng)險管理理念尚未全面確立。目前，我國部分商業(yè)銀行仍存在著重業(yè)務(wù)、輕管理的思想，風(fēng)險意識淡薄。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理制度相悖時，往往以各種理由加以變通或回避，致使內(nèi)控機(jī)制有效性難以發(fā)揮。此外，我國不少商業(yè)銀行未將風(fēng)險管理納入管理者的考核指標(biāo)中，對暴露出來的違規(guī)問題，往往大事化小、小事化了，少有商業(yè)銀行高管層因?yàn)轱L(fēng)險管理問題惡化面受到懲戒，往往是案件或風(fēng)險事件發(fā)生后才受到懲處罰。上述現(xiàn)象在銀行基層網(wǎng)點(diǎn)更加突出。(二)風(fēng)險管理制度有效性不足。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的“形似神不似”問題依然存在。我國商業(yè)銀行雖然學(xué)習(xí)、引進(jìn)了西方商業(yè)銀行特別是國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理制度、方法，但卻缺乏發(fā)揮這些風(fēng)險管理制度效力的配套機(jī)制，在具體操作中往往變形走樣。例如，我國商業(yè)銀行多為“部門銀行”，各部門之間職責(zé)存在交叉地帶，客戶的一筆業(yè)務(wù)要跨多個部門才能完成，而且“鐵路警察各管一段”，這種情況下，銀行難以做到內(nèi)控有力。結(jié)果，一方面是銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)建設(shè)取得了明顯進(jìn)步，另一方面則是風(fēng)險管理體系的有效性難以發(fā)揮，商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)普遍存在的有章不循、有法不依、屢查屢犯問題，制度的執(zhí)行力和有效性不強(qiáng)。(三)公司治理結(jié)構(gòu)改革有待深化。近年來，我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大變化，從形式上建立了“股東大會一董事會監(jiān)事會一經(jīng)營者”的治理結(jié)構(gòu)，但實(shí)際上仍未真正確立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。商業(yè)銀行組織形式的改變和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，包括戰(zhàn)略投資者的引進(jìn)，并不必然帶來良好的公司治理。商業(yè)銀行的股份制改造及上市，也未能解決舊有的問題：一是所有者對董事或高管人員的約束虛置或弱化；二是現(xiàn)有干部管理制度下，董事會或高管層缺乏重視銀行風(fēng)險控制以及長期發(fā)展的激勵。主要表現(xiàn)在“約束過度”和“約束不足”并存，“零風(fēng)險”的要求會導(dǎo)致約束過度(或激勵不足)管理者能上不能下、員工能進(jìn)不能出，則導(dǎo)致約束不足。(四)合規(guī)文化尚未真正建立。近年來，我國商業(yè)銀行案件仍時有發(fā)生，這與銀行未能合規(guī)經(jīng)營，缺乏良好的合規(guī)文化有關(guān)。因?yàn)轱L(fēng)險管理制度設(shè)計(jì)得再完美，如果沒有合規(guī)經(jīng)營理念和深入扎實(shí)的合規(guī)性監(jiān)督管理，在執(zhí)行時也會出問題，銀行違規(guī)案件時有發(fā)生。以國有重點(diǎn)銀行監(jiān)事會對某大型銀行的現(xiàn)場檢查結(jié)果為例，該行早已成立了合規(guī)部門，卻沒有覆蓋至業(yè)務(wù)流程，也未建立向一把手或董事會匯報的直線管理體系，合規(guī)工作也被分散于各部門，如外匯管理的合規(guī)性由結(jié)算部門負(fù)責(zé)等，結(jié)果導(dǎo)致合規(guī)部門事實(shí)上被弱化。(五)風(fēng)險管理技術(shù)滯后。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理仍然以經(jīng)驗(yàn)分析為主，在風(fēng)險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。不少銀行還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險價值VaR、IRB、AMA、RAROC等概念剛剛引入，但尚未完全建立與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相一致的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)測、評價和控制系統(tǒng)，且缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，因而難以對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理。而國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理技術(shù)豐富，分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確。不僅有針對市場風(fēng)險開發(fā)的VaR計(jì)量模型，還有針對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險的計(jì)量模型。三、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有效性的政策建議(一)樹立風(fēng)險管理理念，提高制度執(zhí)行力。銀行風(fēng)險管理有效性的提高，首先要有積極的風(fēng)險管理理念，讓員工認(rèn)識到“風(fēng)險無處不在”，合規(guī)經(jīng)營才是風(fēng)險管理的正確態(tài)度。對中小違規(guī)問題要及時、嚴(yán)肅處理，從而有利于預(yù)防重大違規(guī)問題和風(fēng)險事件的發(fā)生。其次，建立正向的激勵約束機(jī)制，合理設(shè)計(jì)薪酬差距和檔次，使其與職位、等級、責(zé)權(quán)利相匹配，增強(qiáng)員工歸屬感與忠誠度。再次，提高制度的執(zhí)行力，對國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)和借鑒，不能僅停留在引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理制度、方法和技術(shù)上，關(guān)鍵是要將引進(jìn)的制度、方法和技術(shù)落到實(shí)處，充分發(fā)揮作用。(二)繼續(xù)深化公司治理結(jié)構(gòu)改革，打造流程銀行?，F(xiàn)代公司治理機(jī)構(gòu)的建設(shè)改革，有利于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。未來改革的著力點(diǎn)可以放在：首先，按照風(fēng)險管理戰(zhàn)略的要求，改革銀行組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，消除部門之間的職責(zé)交叉地帶。其次，按照識別、評估、監(jiān)測和控制風(fēng)險的要求，梳理和健全風(fēng)險管理制度與業(yè)務(wù)流程，并通過先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)來為風(fēng)險管理提供基礎(chǔ)支持。(三)營造良好的制度環(huán)境，創(chuàng)建社會信用體系。金融運(yùn)行外部環(huán)境對銀行的穩(wěn)健經(jīng)營也有重要影響，要構(gòu)建完善的銀行風(fēng)險管理體系，需要不斷完善外部制度環(huán)境。積極研究對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制和政策支撐體系。落實(shí)物權(quán)法，修訂完善擔(dān)保法和破產(chǎn)法等，在完善立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，特別要注重發(fā)揮司法力量打擊金融逃廢債行為，維護(hù)金融秩序。盡快建立覆蓋全社會的征信體系，運(yùn)用信息技術(shù)手段，準(zhǔn)確記錄各類客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、收入來源、違約情況等重要數(shù)據(jù)，改善銀行與客戶之間借貸雙方信息不對稱的狀況，切實(shí)防范信用風(fēng)險。(四)加強(qiáng)市場約束，提高信息披露真實(shí)性。隨著金融業(yè)改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)日益重視自身的市場評價。建議按照巴塞爾新資本協(xié)議的信息披露要求，依據(jù)由內(nèi)到外、逐步公開的原則，推動實(shí)現(xiàn)信息披露的規(guī)范化、市場化。在條件成熟時，引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)，建立和完善獨(dú)立審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系，提高銀行信息的準(zhǔn)確性和可信度，樹立良好的企業(yè)形象。與此同時，監(jiān)管部門應(yīng)加大對會計(jì)信息披露真實(shí)性的審計(jì)監(jiān)督和處罰力度，對虛假信息披露的機(jī)構(gòu)，要強(qiáng)化法律約束，依法嚴(yán)肅追究其CEO和CFO的責(zé)任。(五)強(qiáng)化外部監(jiān)督，提高監(jiān)管有效性。按照中國銀監(jiān)會“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，提高監(jiān)管有效性。一是加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管力度，關(guān)注被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制政策的完善和有效執(zhí)行，并結(jié)合現(xiàn)場檢查情況進(jìn)行監(jiān)管評估，督促商業(yè)銀行提高風(fēng)險管控能力。二是適時把監(jiān)管思路由規(guī)制導(dǎo)向逐步轉(zhuǎn)向以原則為基礎(chǔ)的監(jiān)管，增加原則性導(dǎo)向，減少約束性細(xì)則和非審慎限制，明確被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高管層對機(jī)構(gòu)營運(yùn)和風(fēng)險管理的責(zé)任，促其改善銀行的運(yùn)行效率