銀行管理論文-關(guān)于資本約束的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策分析.doc

銀行管理論文-關(guān)于資本約束的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策分析論文摘要國(guó)際銀行業(yè)資本管理實(shí)現(xiàn)了從監(jiān)管資本到經(jīng)濟(jì)資本(EC)的飛躍，經(jīng)濟(jì)資本的提出和應(yīng)用推動(dòng)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的整體統(tǒng)一，確立了資本約束在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位。簡(jiǎn)述了現(xiàn)代商業(yè)銀行資本管理發(fā)展特征，分析了商業(yè)銀行資本管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要影響，就構(gòu)建以資本約束為核心的我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出對(duì)策建議。論文關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；資本管理；經(jīng)濟(jì)資本；資本約束；風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行資本管理發(fā)展特征1傳統(tǒng)資本管理的特點(diǎn)商業(yè)銀行資本管理在20世紀(jì)90年代以前還屬于一項(xiàng)相對(duì)簡(jiǎn)單的活動(dòng)。這一時(shí)期資本管理的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為:一是銀行主要關(guān)心業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和收益，強(qiáng)調(diào)以業(yè)務(wù)擴(kuò)張帶動(dòng)資本擴(kuò)張，業(yè)務(wù)推進(jìn)器成為資本管理的實(shí)踐哲學(xué)。二是資本管理呈現(xiàn)為籌資和分配兩個(gè)相對(duì)松散的環(huán)節(jié)，資本總量和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的確定與特定回報(bào)期的利潤(rùn)留存以及股利分配政策沒(méi)有明確的聯(lián)系。三是資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理未能統(tǒng)一，更無(wú)準(zhǔn)確的計(jì)量方法和工具，難以科學(xué)衡量銀行的最優(yōu)資本規(guī)模和資本回報(bào)。2.以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的銀行資本管理發(fā)展20世紀(jì)80年代后期，國(guó)際銀行業(yè)重新認(rèn)識(shí)到資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用，并通過(guò)出臺(tái)巴塞爾資本協(xié)議確立了統(tǒng)一資本監(jiān)管原則，強(qiáng)調(diào)資本的“風(fēng)險(xiǎn)緩沖器”本質(zhì)，即資本被用于充分吸收銀行非預(yù)期損失，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)支撐的作用，這一定義從理論上使銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本建立了直接而明確的聯(lián)系。90年代以來(lái)，基于信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型極大提高了銀行計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失的精度，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)損失映射資本承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)了資本管理從監(jiān)管資本到經(jīng)濟(jì)資本(EC)的飛躍。經(jīng)濟(jì)資本完全反映了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)特征，在性質(zhì)上與作為可用資本的賬面資本和作為資本底線(xiàn)的監(jiān)管資本相區(qū)別。經(jīng)濟(jì)資本還直接反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，可方便地分解與合并，通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配，在清楚地顯示各部門(mén)、分行和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配。經(jīng)濟(jì)資本的提出和應(yīng)用不僅實(shí)現(xiàn)了建立在高度量化基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)損失與資本承擔(dān)的相互統(tǒng)一，而且不斷推動(dòng)著風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的整體統(tǒng)一，確立了資本約束在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位。目前，許多國(guó)際性大銀行資本充足水平維持在平均12%左右，高于8%的監(jiān)管要求。二、商業(yè)銀行資本管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要影響1資本約束與風(fēng)險(xiǎn)管理具有明確的對(duì)應(yīng)關(guān)系資本約束從性質(zhì)上可分為兩個(gè)部分，一是數(shù)量約束，即銀行監(jiān)管部門(mén)、市場(chǎng)以及銀行內(nèi)部需要銀行業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程與資本總量和結(jié)構(gòu)保持適度協(xié)調(diào)，其管理的核心是準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)量化。二是質(zhì)量約束，即在一定資本投入基礎(chǔ)上股東和銀行自身對(duì)資本回報(bào)的合理要求，主要是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化提高資本回報(bào)?？傮w上，數(shù)量約束關(guān)注銀行經(jīng)營(yíng)的安全性，主要影響銀行生存問(wèn)題，質(zhì)量約束關(guān)注銀行經(jīng)營(yíng)的效率性，主要影響銀行的發(fā)展問(wèn)題。2資本的優(yōu)化配置在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮核心作用資本的內(nèi)部?jī)?yōu)化配置或者風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化的最終目標(biāo)是提高整體資本回報(bào)，實(shí)現(xiàn)給定資本或風(fēng)險(xiǎn)時(shí)收益最大。過(guò)去衡量資本回報(bào)的核心標(biāo)準(zhǔn)是資本收益率(ROE)或資產(chǎn)收益率(ROA)，這兩個(gè)指標(biāo)一定程度上反映了銀行賬面盈利能力，但都不能反映銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成本后的真實(shí)收益，實(shí)踐中容易導(dǎo)致追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張或高風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)。經(jīng)濟(jì)資本的運(yùn)用使銀行意識(shí)到資本回報(bào)必須建立在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)基礎(chǔ)上，并作為資本成本進(jìn)行扣除，由此逐步確立了提高股東價(jià)值這一更為合理和科學(xué)的資本回報(bào)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值增加至少應(yīng)解決好三個(gè)問(wèn)題：一是資產(chǎn)定價(jià)能充分反映對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)股東的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，使資產(chǎn)收益可以抵補(bǔ)所有分配的成本；二是能夠?qū)γ媾R各種風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元進(jìn)行一致的業(yè)績(jī)判斷，獲得不同資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元對(duì)股東價(jià)值貢獻(xiàn)的具體信息；三是在此基礎(chǔ)上確定總體的以及不同資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平，并分配經(jīng)濟(jì)資本，繼而調(diào)整資產(chǎn)或業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)定價(jià)是隨著風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)資本的運(yùn)用而逐步趨于成熟的。資產(chǎn)定價(jià)包括貸款定價(jià)的目的在于準(zhǔn)確衡量全部風(fēng)險(xiǎn)，并能夠彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)現(xiàn)特定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期結(jié)束后可以為銀行帶來(lái)正的股東價(jià)值。經(jīng)濟(jì)資本能夠比較準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特性，并通過(guò)差異化的定價(jià)吸收資產(chǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)損失，在資產(chǎn)定價(jià)中居于核心地位。相對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本收益率的則是銀行股東所追求的有效風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，目前國(guó)際銀行業(yè)大多使用早先由信孚銀行開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率(RAR0C)解決上述問(wèn)題。RAROC表示特定資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元在扣除預(yù)期損失后的凈收益與所占用經(jīng)濟(jì)資本的比值，RAROC較好地反映了任何資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的資本回報(bào)水平。利用RAROC指標(biāo)，銀行可以清晰地觀(guān)察到不同產(chǎn)品和業(yè)務(wù)單元是否在增進(jìn)股東價(jià)值，以便對(duì)收益過(guò)低的項(xiàng)目進(jìn)行取舍，將有限的資本投入到具有良好業(yè)績(jī)和發(fā)展前景的項(xiàng)目之中，提高資本的整體利用效率并有效防范風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，中國(guó)工、農(nóng)、中、建、交等大型銀行依據(jù)監(jiān)管資本要求和銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好等確定一定階段銀行可承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總額，即經(jīng)濟(jì)資本總額，結(jié)合已有的及預(yù)期的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估分解到具體業(yè)務(wù)單元，通過(guò)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與限額比較，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)分布，依據(jù)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比較和業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整限額以?xún)?yōu)化風(fēng)險(xiǎn)，并利用經(jīng)濟(jì)資本工具，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行限額管理，同時(shí)將經(jīng)濟(jì)資本轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)敞口，運(yùn)用敞口限額控制風(fēng)險(xiǎn)集中度，取得較好成效。實(shí)際表明，資本優(yōu)化配置對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)發(fā)揮了核心作用。3資本的內(nèi)部?jī)?yōu)化構(gòu)成整個(gè)資本管理鏈的核心環(huán)節(jié)最優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)就是借助經(jīng)濟(jì)資本的確定和分配來(lái)管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造股東價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與經(jīng)濟(jì)資本的映射關(guān)系為銀行提供了統(tǒng)一資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分布嚴(yán)格受到經(jīng)濟(jì)資本約束，并通過(guò)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整和資本配置增進(jìn)股東價(jià)值。資本的內(nèi)部?jī)?yōu)化成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，同時(shí)也使銀行資本管理形成了完整的管理鏈條?，F(xiàn)在，銀行可通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本的測(cè)算確定一定時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)基礎(chǔ)上的總體資本規(guī)模，并與現(xiàn)有的資本充足狀況和資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行比較，作為制定資本籌集或資本結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃的重要參考；資本的內(nèi)部?jī)?yōu)化擴(kuò)大了資本收益基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整也直接影響到銀行的股利分配政策。4資本約束是銀行發(fā)展的核心推動(dòng)力資本約束和資本推動(dòng)是資本管理的兩個(gè)方面。資本約束不僅要求銀行重視風(fēng)險(xiǎn)，更提醒銀行始終把長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展放在最重要的位置，這是資本約束的真正價(jià)值所在。資本約束的深化體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律。首先，資本約束使銀行意識(shí)到管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的最終出路在于資本管理。事實(shí)上，銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于外部，而操作風(fēng)險(xiǎn)則主要來(lái)自于內(nèi)部。信用風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)債務(wù)人的變化來(lái)管理銀行的資產(chǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化來(lái)管理銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要是根據(jù)銀行內(nèi)部管理各個(gè)環(huán)節(jié)或細(xì)節(jié)的有效性來(lái)強(qiáng)化內(nèi)部管理。但所有的管理最終都依賴(lài)于資本金的承擔(dān)，因此，資本約束的剛性必然要求銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力并整合三大風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，經(jīng)濟(jì)資本管理體系日益成為銀行整合三大風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵手段。VaR、經(jīng)濟(jì)資本(EC)以及RAROC等工具的運(yùn)用，使銀行借助于數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)或資本的分布狀況完成業(yè)務(wù)或管理的全程監(jiān)管和動(dòng)態(tài)優(yōu)化。經(jīng)濟(jì)資本準(zhǔn)確反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，還作為管理工具提供風(fēng)險(xiǎn)決策信息，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅實(shí)現(xiàn)了識(shí)別和評(píng)估，更實(shí)現(xiàn)了價(jià)值增值的目的。再次，資本約束的深化使銀行從傳統(tǒng)的非理性和粗放式經(jīng)營(yíng)邁向現(xiàn)代化、集約化的新階段。為了應(yīng)對(duì)強(qiáng)制的資本約束，銀行不得不重視風(fēng)險(xiǎn)管理，而戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型則幫助銀行在提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的同時(shí)，重新建立了獲取持久回報(bào)的信心。這體現(xiàn)銀行從追求盈利到追求風(fēng)險(xiǎn)控制，再到追求風(fēng)險(xiǎn)控制下的可持續(xù)盈利的否定之否定過(guò)程，顯示了現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀(guān)規(guī)律。三、構(gòu)建以資本約束為核心的中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)策建議中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、從“切塊管理”到“一逾兩呆”和“五級(jí)分類(lèi)”的歷史變遷，尤其是在加人世界貿(mào)易組織和銀監(jiān)會(huì)成立以后，隨著風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)境的逐步形成，各銀行普遍強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行內(nèi)部管理中的重要地位，在細(xì)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、對(duì)違約損失率進(jìn)行初步估算，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)法等方面進(jìn)行了積極探索，并積累了一定成果，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和防范風(fēng)險(xiǎn)能力都得到顯著提高。但與國(guó)際銀行業(yè)比較，中國(guó)銀行業(yè)差距還比較明顯，風(fēng)險(xiǎn)量化還處于初步階段。由于數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人員制約，還難以對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子和資產(chǎn)組合進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基本還是空白?，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不足以完成從風(fēng)險(xiǎn)量化到風(fēng)險(xiǎn)損失的映射，不能在銀行內(nèi)部準(zhǔn)確衡量風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和風(fēng)險(xiǎn)分布。風(fēng)險(xiǎn)控制主要還停留在傳統(tǒng)的信貸質(zhì)量管理上，而資本約束的作用只是體現(xiàn)為滿(mǎn)足監(jiān)管要求，與國(guó)際銀行業(yè)以資本約束為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理存在不小差距。風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀(guān)的分析能力的關(guān)鍵。從國(guó)外銀行看，基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在資本約束、程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。但在中國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠，資本約束不強(qiáng)。因此，建立以資本約束為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系是未來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行謀求生存與發(fā)展的關(guān)鍵戰(zhàn)略。1強(qiáng)化現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)資本管理理念，加快建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本管理體系經(jīng)濟(jì)資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本要求和趨勢(shì)，中國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識(shí)到實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理不是弱化業(yè)務(wù)發(fā)展，而是強(qiáng)調(diào)持續(xù)有效健康發(fā)展，避免再走先簡(jiǎn)單規(guī)模擴(kuò)張后調(diào)整優(yōu)化的老路子，真正實(shí)現(xiàn)資本、規(guī)模、質(zhì)量、效益的協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展。應(yīng)著力從三個(gè)方面加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理體系建設(shè)：一是建立符合監(jiān)管規(guī)定和銀行發(fā)展戰(zhàn)略的資本管理制度體系。二是完善法人層面的資本總量與結(jié)構(gòu)管理，建立監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理和賬面資本管理的協(xié)調(diào)互動(dòng)機(jī)制，同時(shí)建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本的配置政策，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)，使僅僅停留在法人層面的資本管理逐級(jí)分解到每一個(gè)分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)線(xiàn)。三是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本與綜合計(jì)劃、績(jī)效考評(píng)、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等管理職能的有效銜接，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)整體效益及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2完善業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和資本約束的激勵(lì)機(jī)制，加快建立以經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績(jī)效考核體系目前有些商業(yè)銀行以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為中心的績(jī)效考核并不能反映銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，因而有些銀行機(jī)構(gòu)追求通過(guò)簡(jiǎn)單的規(guī)模擴(kuò)張來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)。實(shí)踐證明，忽視風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張是非理性的和低質(zhì)量的，在業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷累積，在未充分計(jì)提損失準(zhǔn)備的情況下，對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的考核并不能真正反映各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的質(zhì)量。以經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率(RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)作為績(jī)效考核的核心指標(biāo)，是國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)公認(rèn)的比較科學(xué)的業(yè)績(jī)考核方法，可以較好地解決追求利潤(rùn)與控制風(fēng)險(xiǎn)之間的矛盾。因而，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)資本管理的要求，在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理的同時(shí)建立以經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值為核心指標(biāo)的績(jī)效考核體系，并將其作為資源配置的主要依據(jù)，引導(dǎo)各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)將有限的資源配置到低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的業(yè)務(wù)上，在降低風(fēng)險(xiǎn)的同肘提高效益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式、可持續(xù)增長(zhǎng)。3加強(qiáng)資本預(yù)算管理，積極構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理架構(gòu)，以經(jīng)濟(jì)資本調(diào)節(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理，是中國(guó)商業(yè)銀行以資本約束自身經(jīng)營(yíng)行為，抵抗資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。部分商業(yè)銀行受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理思想的影響，盲目追求發(fā)展速度、拼命擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、不計(jì)成本搶奪市場(chǎng)份額，這是粗放發(fā)展模式的主要表現(xiàn)。但與此同時(shí)，資本積累緩慢與資產(chǎn)高速增長(zhǎng)形成強(qiáng)烈反差，缺乏資本支撐的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)急劇放大，不良資產(chǎn)急劇攀升，嚴(yán)重削弱了可持續(xù)發(fā)展能力。只有通過(guò)利用經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理，強(qiáng)化資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)的約束，把業(yè)務(wù)發(fā)展建立在堅(jiān)實(shí)的資本基礎(chǔ)之上，有利于提高商業(yè)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。4加強(qiáng)完善風(fēng)險(xiǎn)衡量和資本配置的手段，積極抓好在數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)新巴塞爾資本協(xié)議要求以計(jì)量的方法對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。目前中國(guó)商業(yè)銀行還缺乏計(jì)量模型和歷史數(shù)據(jù)，因此，從現(xiàn)在開(kāi)始就著手啟動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程，進(jìn)行原始數(shù)據(jù)積累，并要加快完善資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，提高資產(chǎn)定價(jià)合理性。同時(shí)，要加快數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供科技支撐。5建立集中化和垂直化的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)與控制流程，在政策上把握風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的內(nèi)在聯(lián)系，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的有效融合目前，總體上，商業(yè)銀行資本管理已演變?yōu)橘Y本籌集、資本的內(nèi)部?jī)?yōu)化和資本的外部分配三個(gè)環(huán)節(jié)，從而使整個(gè)資本管理流程都與風(fēng)險(xiǎn)管理保持密切的聯(lián)系和對(duì)接。為保持合理的資本水平，銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的對(duì)接，重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，建立集中化和垂直化的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)與控制流程，通過(guò)構(gòu)建“流程銀行”，進(jìn)一步改善組織運(yùn)行體系，提高資產(chǎn)定價(jià)能力。同時(shí)，為增進(jìn)股東價(jià)值而不斷實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整和資本調(diào)整，使銀行的資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，實(shí)現(xiàn)了從過(guò)去的靜態(tài)和被動(dòng)管理向動(dòng)態(tài)和主動(dòng)管理的遞進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的有效融合，達(dá)到雙贏目的。6加快建立和健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，著力加強(qiáng)組織體系、政策體系和后評(píng)價(jià)體系建設(shè)中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)目前還沿用原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下的總分行制，按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。這種組織體系的弊端是管理層次多、對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性差。未來(lái)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從