銀行管理論文-對完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考.docVIP

銀行管理論文-對完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考【摘要】:目前,我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭,但我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理理念、技術(shù)、方法等方面都與國外同行存在明顯差距,因此,我國急需加快商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革。文章首先闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域發(fā)生的變化，然后分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題，最后提出改進(jìn)建議。【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新變化金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！彪S著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險管理環(huán)境和風(fēng)險管理方法的改變。（一）風(fēng)險管理環(huán)境變化近年來隨著我國金融體制改革的深入推進(jìn)，我國利率、匯率及股票價格市場化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對市場化條件下這三大風(fēng)險變量的變化，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險更加多樣化和復(fù)雜化。隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。（二）風(fēng)險量化度量和管理方法的革命傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險管理的缺陷近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險管理方面取得了長足進(jìn)步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險部門不再只擅長于管理風(fēng)險，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）銀行風(fēng)險管理的組織架構(gòu)還不完善在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險類型的管理委員會，但他們的風(fēng)險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起步時間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險管理模型的建立。（三）風(fēng)險量化管理技術(shù)落后目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗。一些關(guān)鍵風(fēng)險管理參數(shù)及計量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理更多停留在制度建設(shè)與資金計劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。（四）風(fēng)險管理工具缺乏自上個世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的途徑（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。（二）加強(qiáng)對現(xiàn)代風(fēng)險管理知識和技術(shù)的學(xué)習(xí)20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，使整個金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來看，國外先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險計量工具。（三）加快風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險評估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機(jī)自動完成，有利于提高風(fēng)險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風(fēng)險的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。（四）加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實(shí)踐的發(fā)展,為加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險管理組織體系，是否按要求對相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及