銀行管理論文-我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的個案研究.doc

銀行管理論文-我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的個案研究摘要：對我國不同地區(qū)的三家村鎮(zhèn)銀行進行調查研究，發(fā)現(xiàn)三家村鎮(zhèn)銀行資本金較為充足，存貸款增長較快，但在監(jiān)管政策、政府支持力度及自身經(jīng)營管理上還存在問題。今后應從加強監(jiān)管、政府支持、村鎮(zhèn)銀行自身建設三方面推進村鎮(zhèn)銀行發(fā)展。關鍵詞：農村金融；村鎮(zhèn)銀行；對策截至2009年2月末，全國已設立三十余家村鎮(zhèn)銀行。為充分了解全國不同地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，筆者選取四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司(以下簡稱儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行)、重慶大足匯豐村鎮(zhèn)銀行有限責任公司(以下簡稱大足匯豐村鎮(zhèn)銀行)、吉林東豐誠信村鎮(zhèn)銀行股份有限公司(以下簡稱東豐誠信村鎮(zhèn)銀行)三家銀行進行調查研究。一、三家村鎮(zhèn)銀行的基本情況(一)公司治理情況從成立時間看，儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行和東豐誠信村鎮(zhèn)銀行均是全國首批試點成立的村鎮(zhèn)銀行，大足匯豐村鎮(zhèn)銀行是重慶第一家村鎮(zhèn)銀行，也是西部第一家外資村鎮(zhèn)銀行，成立時間較晚。從人員組成來看，人數(shù)都為20人左右，數(shù)量較少。從資本金看，三家村鎮(zhèn)銀行的資本金較為充足，大足匯豐村鎮(zhèn)銀行資本金最高，這與匯豐銀行雄厚的實力密不可分。從資本金來源及股東構成來看，控股方均為銀行類金融機構，且均有絕對控股權。除大足匯豐村鎮(zhèn)銀行為獨資外，其他兩家銀行資金來源較為分散。(二)業(yè)務開展情況3家村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務自開辦以來得到一定發(fā)展，但儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行存貸款增速較慢，與東豐誠信村鎮(zhèn)銀行相比，兩家銀行成立時間相同，但后者存貸款數(shù)量是前者的6倍，并實現(xiàn)盈利38萬元。大足匯豐村鎮(zhèn)銀行由于開業(yè)時間較晚，存貸款數(shù)量較低，目前尚未盈利。二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的困境(一)村鎮(zhèn)銀行準入門檻過高銀監(jiān)會于2006年發(fā)布的關于調整放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見(以下簡稱意見)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行應采取發(fā)起方式設立，且應有一家以上(含一家)境內外銀行業(yè)金融機構作為主發(fā)起人。規(guī)定村鎮(zhèn)銀行的最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機構，一旦找不到這樣的機構，村鎮(zhèn)銀行便無法設立。這一規(guī)定雖然有利于村鎮(zhèn)銀行獲得成熟的專業(yè)技術和人才支持，但客觀情況是很多貧困農村很難找到合格又有意愿的發(fā)起人。意見還規(guī)定，單一境內銀行業(yè)金融機構持股比例不得低于20，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關聯(lián)方合計持股比例不得超過10，這也限制企業(yè)或社團法人作為主發(fā)起人繼而成為控股方的機會。這些規(guī)定表明村鎮(zhèn)銀行仍對民間資本持謹慎態(tài)度，持股比例的限制降低了民間資金參股的積極性，這種較嚴格的市場準入限制容易導致村鎮(zhèn)銀行“一股獨大”，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營必將受大股東也就是發(fā)起人的支配，很容易蛻化成發(fā)起人的“吸儲機構”，造成金融資源配置效率的低下。更為嚴重的是，如果商業(yè)銀行或農村信用社作為發(fā)起人產(chǎn)權歸屬不清晰，會造成村鎮(zhèn)銀行的內部治理出現(xiàn)嚴重扭曲，從而誘發(fā)代理人的道德風險。(二)村鎮(zhèn)銀行的稅負比信用社(農商行)重如，東豐誠信村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅為5，營業(yè)稅附加為3，城市建設稅為5，所得稅為25。稅收種類較多，稅負較重。而當?shù)剞r村信用社營業(yè)稅僅為3.3，比村鎮(zhèn)銀行低1.7，并且免三年所得稅。同時，政府對村鎮(zhèn)銀行的支持力度不夠，村鎮(zhèn)銀行沒有獲得農村信用社已享受到的支農再貸款、委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策。稅務負擔及優(yōu)惠政策的不一致，使村鎮(zhèn)銀行利潤空間受到進一步擠壓，也使其在與農信社的競爭中處于劣勢地位。(三)金融產(chǎn)品、服務、擔保和抵押方式創(chuàng)新不足第一，金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新不足。目前村鎮(zhèn)銀行開展的主要業(yè)務還是傳統(tǒng)的存貸款，盈利渠道單一，在金融產(chǎn)品開發(fā)，如，購買基金、債券，代繳水電費，購買理財產(chǎn)品，代理保險等業(yè)務方面沒有得到開展。第二，農戶擔保和抵押手段創(chuàng)新不足。大足村鎮(zhèn)銀行在貸款中，主要局限于傳統(tǒng)抵押方式，如住房、汽車等，缺乏新型化的擔保和抵押方式。匯豐村鎮(zhèn)銀行部設計的價值鏈模式、人民幣流動資金循環(huán)貸款、循環(huán)透支、“公司+農戶中間商”貸款、“合作社+社員”貸款、聯(lián)保貸款等業(yè)務均未開展。同時，信貸審批流程繁瑣、效率低下。大足匯豐村鎮(zhèn)銀行在信貸管理上主要借鑒匯豐銀行已形成的操作經(jīng)驗和內部控制系統(tǒng)，而這套制度在發(fā)達地區(qū)和城市是有效的，但在中國西部農村則顯得效率低下、不合時宜。另外，村鎮(zhèn)銀行存貸比失衡，存在流動性風險且容易產(chǎn)生支付危機。截止2009年2月末，東豐誠信村鎮(zhèn)銀行存款和貸款余額分別為158886元萬和150920萬元，存貸款比例高達95，較銀監(jiān)會要求的75超出20，存在較大的流動性風險。同時，村鎮(zhèn)銀行存貸款期限不匹配容易引發(fā)金融風險。調查發(fā)現(xiàn)，部分村鎮(zhèn)銀行的存款主要為活期存款，而貸款主要為定期貸款，致使存款流動性偏強，貸款穩(wěn)定性偏高，如果防范不當很容易引發(fā)支付危機。(四)貸款利率較低目前，雖然監(jiān)管部門并沒有設定貸款利率上限，但村鎮(zhèn)銀行和信用社(農商行)執(zhí)行的是不同的貸款利率浮動區(qū)間，村鎮(zhèn)銀行的貸款利率浮動區(qū)間比信用社小。東豐村鎮(zhèn)銀行的貸款利率是基準利率上浮7075，而當?shù)氐霓r村信用社是上浮130。大足村鎮(zhèn)銀行是基準利率上浮70，而大足的農商行是上浮130。另外，目前村鎮(zhèn)銀行的資金外流現(xiàn)象較為嚴重，即所謂資金的“農轉非”。2009年2月末，大足匯豐村鎮(zhèn)銀行貸款余額為1649萬元，全部為公司類抵押貸款，沒有個人貸款和農戶貸款金額。開業(yè)至今還沒有一筆涉農貸款，業(yè)務也沒有深入到村鎮(zhèn)地區(qū)，更多的是流向縣城的其他類型企業(yè)。截止2008年12月2日，儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行貸款634筆，金額為3719萬元，但對農戶的貸款金額占比卻只有40，農戶沒有成為貸款的絕對主體。相比之下，東豐村鎮(zhèn)銀行在資金外流上做得很好，貸款發(fā)放對象完全為農民，對城鎮(zhèn)業(yè)務沒有開展，是真正的農民銀行。(五)村鎮(zhèn)銀行分支機構和營業(yè)網(wǎng)點少大足縣有25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、人口93萬，而村鎮(zhèn)銀行只有一家，很難覆蓋所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)。儀隴縣有56個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、918個村、人口108萬，2008年11月26日，儀隴村鎮(zhèn)銀行開設全國第一家村鎮(zhèn)銀行分支機構，但與農村信用社和郵政銀行相比仍顯得勢單力薄。而且村鎮(zhèn)銀行目前的地點都在縣城或縣城附近的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，沒有深入到農村偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)，與村鎮(zhèn)銀行定位在“村鎮(zhèn)”的初衷還有差距。這種狀況使村鎮(zhèn)銀行處于經(jīng)營上的惡性循環(huán)：網(wǎng)點少，客戶存款越少，資金約束越大；貸款越少，銀行績效越低，開設新網(wǎng)點的能力越低。三、對策(一)完善有關金融配套政策適當放開村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”制度限制?？煽紤]適當放開民間資本準入限制，允許企業(yè)或社團法人、非銀行業(yè)金融機構直接投資并控股，讓農民參股或入股，有利于村鎮(zhèn)銀行生存發(fā)展。同時，可利用外資銀行的資金和管理優(yōu)勢，吸引更多外資銀行投資村鎮(zhèn)銀行。完善資金拆借、反洗錢監(jiān)管政策。一是加大資金拆借支持，使其享受與商業(yè)銀行一樣的待遇，緩解其資金不足問題。二是加快建立存款保險制度，制定異常情況應急預案，及時發(fā)現(xiàn)和化解村鎮(zhèn)銀行的支付危機，降低村鎮(zhèn)銀行的風險，保護存款人的利益。三是加強反洗錢監(jiān)管，防治貪污等贓款向村鎮(zhèn)銀行轉移，避免村鎮(zhèn)銀行成為洗錢資金的流向地。(二)地方政府應大力支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展完善相關配套政策，給予稅收優(yōu)惠支持。地方政府應在財政、稅收政策上給予村鎮(zhèn)銀行傾斜。如：在營業(yè)稅方面享受與農商行相同的待遇，允許在稅前多提壞賬準備，并給予村鎮(zhèn)銀行一至三年所得稅免稅期，使村鎮(zhèn)銀行資本積累穩(wěn)步遞增。加強對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管，減少資金外流。在央行的政策框架內，地方政府可率先建立涉農貸款發(fā)放獎懲機制，設定村鎮(zhèn)銀行涉農貸款的限額，根據(jù)額度來確定獎懲依據(jù)。對完成目標較好的村鎮(zhèn)銀行，可由地方財政出資建立獎勵基金。地方政府給予稅收、支農再貸款、委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策，以此鼓勵村鎮(zhèn)銀行加大對三農的資金投入，避免資金外流。同時，加強農村信用體系建設，從而減少村鎮(zhèn)銀行的風險及提高農戶的違約成本。(三)村鎮(zhèn)銀行加強自身建設1，創(chuàng)新金融產(chǎn)品、信貸模式和擔保抵押模式。一是創(chuàng)新金融服務品種，盡快在農村推廣保險、擔保、代理、個人理財、信息咨詢、基金、債券、代繳水電費和銀行卡等在城市常見的金融產(chǎn)品和服務，滿足日益多元化的農村金融服務需求。二是創(chuàng)新信貸抵押和擔保模式。積極發(fā)展“銀行+保險公司”、“村鎮(zhèn)銀行+小額貸款公司+資金互助社”、“企業(yè)+農戶+村鎮(zhèn)銀行”、“企業(yè)+協(xié)會+農戶”的信貸模式；建立鄉(xiāng)村聯(lián)絡員制度、金融服務站、農民貸款小組，積極開展村委會擔保、農戶互保等模式。2，拓展資金來源。一是增設儲蓄網(wǎng)點。村鎮(zhèn)銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，選擇有利時機，在所在縣域儲蓄資源較豐富的城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)適當增設儲蓄網(wǎng)點，吸收存款，有效擴大資金來源。同時，對設立分支機構時機還未成熟的銀行，可先行在部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設儲蓄網(wǎng)點。二是可在經(jīng)濟條件較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立村鎮(zhèn)銀行分支機構。三是銀行同業(yè)支持。村鎮(zhèn)銀行應加強與所在縣域銀行業(yè)金融機構的聯(lián)系，主要是加強與有支農意愿的銀行機構的業(yè)務聯(lián)系，在季節(jié)性支農資金需求高峰或臨時性周轉資金需求時，可得到同業(yè)支持，獲得同業(yè)存款、拆入資金等，解決支農資金急需。四是支持村鎮(zhèn)銀行積極探索開辦新業(yè)務。支持村鎮(zhèn)銀行開辦低成本的資金來源業(yè)務和中間業(yè)務。3，適當擴大村鎮(zhèn)銀行利率浮動范圍。村鎮(zhèn)銀行應適當擴大利率浮動范圍，逐