銀行管理論文-淺析我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題及改革建議.doc

銀行管理論文-淺析我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題及改革建議論文關鍵詞:商業(yè)銀行風險管理問題對策論文摘要:銀行風險是銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期蒙受損失的可能性。本文首先指出我國商業(yè)銀行目前在風險管理方面存在的問題，并進行了淺顯的分析，然后提出了相應的政策。2004年6月26日，國際清算銀行頒布了巴塞爾新資本協(xié)議。與在全世界范圍內(nèi)被各國監(jiān)管機構廣泛實施的1988年協(xié)議相比該協(xié)議對商業(yè)銀行提出了更高的監(jiān)管要求。主要表現(xiàn)在；1、最低資本要求:要求商業(yè)銀行的資本充足率仍然保持在8%以上，同時在信用風險和市場風險的基礎上增加了操作風險的資本要求，在信用風險增強了資本要求的風險敏感度，并提供了多種方法允許銀行根據(jù)自身條件選擇使用。2.監(jiān)督檢查:要求商業(yè)銀行應具備與其風險狀況相適應的評估資本總量的一整套程序，并制定維持資本水平的戰(zhàn)略。3.市場約束:建立信息披露制度，引入外部力量約束或強化商業(yè)銀行自身的風險管理。針對新協(xié)議，中國銀監(jiān)會明確表示，至少在十國集團2006年實施新資本協(xié)議的幾年后，中國仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。由此可見，中國目前銀行業(yè)的風險管理水平與國際大銀行相比還有很大的差距。然而力求早日達到新巴塞爾協(xié)議的要求，跟上軌跡銀行業(yè)發(fā)展的步伐，畢竟是大勢所趨，也是擺在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理面前的一個重大課題。一、我國銀行業(yè)經(jīng)營管理存在的問題1、銀行風險意識淡薄眾所周知，我國銀行是從過去國家專業(yè)銀行演變而來的，商業(yè)化進程較為緩慢，粗放落后經(jīng)營觀念在國有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除。我國的風險管理觀念是以信用風險管理為主，市場風險，操作風險則不夠重視。2、存在大量不良資產(chǎn)根據(jù)我國銀監(jiān)會統(tǒng)計顯示，至2006年第三級末，國內(nèi)主要商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為12736.3億元。不良貸款的比例為7.33高于發(fā)達多家3%一5%的一般水平。我國存在著大量的不良資產(chǎn)。其原因是多方面的。首先由于我國的特殊國情，國有商業(yè)銀行代理部分財政職能，信貸資金用于無法償還的財政資金用途，作為債權人的國有商業(yè)銀行和作為債務人的國有企業(yè)最終為一個產(chǎn)權主體(國家)所擁有，在原則上，他們無法產(chǎn)生真正的直接融資交易關系。從銀行自身方面來說，有些工作人員在規(guī)定貸款時，對具體情況了解不全面，缺乏對貸款企業(yè)技術力量，財務管理，以及產(chǎn)，供銷情況，還款能力等因素的綜合調(diào)查評估，貸款手段不規(guī)范，貸款審判制度流于形式，缺乏可行性，項目論證不充分，信用貸款所占比例過高，關系貸款，以貸吸存或以貸謀私情況比較普遍，這些都導致銀行很多的貸款收不會來，成為呆帳。而對于企業(yè)來說，存在債多不愁還的心理，只要能從銀行獲取貸款，到期能不能償還，如何償還都不考慮，只要資金到手，企業(yè)職工的工資福利就會有著落。3、內(nèi)部管理機制不完善一方面，國有商業(yè)銀行方的管理組織表現(xiàn)在行政等級垂直集中在領導的結構體系，以行政獎懲為特征，官本位意識普遍，這使得銀行決策者在經(jīng)營管理中常常只重過程不重結果，短期行為嚴重，造成巨大資金損失。另一方面，銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。另外銀行會計，儲蓄，出納，信用證。承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。除了這幾類主要問題之外，我國商業(yè)風險管理還存在風險計量方法落后，風險計量技術達不到要求，風險人才嚴重缺乏等問題，它們嚴重制約著我國商業(yè)銀行的發(fā)展。二、對策1、建立全面風險管理的觀念，建立獨立的風險管理組織。首先，銀行首先應確保風險管理能夠涵蓋所有業(yè)務和所有環(huán)節(jié)中的風險。然后對不同類別的風險進行識別和歸類，對不同的風險采取不同的防范和措施。所有的風險都有專門的對應的崗位來負責。使銀行上下牢固樹立起全員，全過程，全方位的風險管理意識。其次，在完善的公司治理結構基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。董事會是銀行風險管理的最高權力和決策機構，下設戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、風險審計委員會。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略；風險審計委員會通過常設的風險審計部，負責銀行整體風險監(jiān)測、風險管理效率評價，督促建立完善的風險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關鍵崗位人員的道德風險進行監(jiān)測。2、防范信用風險。首先，建立統(tǒng)一授信制度。收集市場動態(tài)客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，評定客戶償債意愿和能力，建立銀行客戶資信評價體系。根據(jù)客戶的信用等級審慎地確定可獲的風險限額，按照”分級管理.，的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風險。在這方面歐美國家的銀行做得很成功，可以向其借鑒。其次，學習運用先進的風險管理技術與方法。提高并改造傳統(tǒng)的風險識別、評價、決策與監(jiān)督方法，更多地引進量化的分析工具，實現(xiàn)全額的風險計量和控制。根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，預測借款人的違約概率、貸款的違約損失率和違約敞口，計算貸款的違約損失，在貸款定價時要確保在貸款收益中將預期損失覆蓋掉。3.防范操作風險。首先，要完善銀行內(nèi)部制衡機制，使所有權、經(jīng)營權和監(jiān)督權互相分開，必須明確劃分董事長、監(jiān)事長和行長(總經(jīng)理)職責，并充分發(fā)揮監(jiān)事會的作用對行長的經(jīng)營活動進行有效監(jiān)督，規(guī)范其運作。其次，明確各個崗位的職責，建立起相互配合，相互監(jiān)督，相互制約的工作關系，加強監(jiān)督機制，不斷進行檢查、整改和考核。保證內(nèi)部稽核部門的獨立性和權威性，完善稽核監(jiān)督機制。不斷進行檢查，做到事前稽核，事中稽核，事后稽核。并且對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務人員應有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責任人員的責任追究制度要嚴格執(zhí)行；在追究直接責任人員責任的同時也要追究相關負責人的責任，以提高領導層的責任心。4.要建立健全信息管理系統(tǒng)商業(yè)銀行對包括信貸風險、市場風險、操作風險在內(nèi)的各種風險能夠早預警、早識別，并對風險進行準確量化、科學定價，提高對風險的預警、識別、量化、化