銀行先進(jìn)會計工作經(jīng)驗交流.doc

銀行先進(jìn)會計工作經(jīng)驗交流 -完善機(jī)制強(qiáng)化責(zé)任創(chuàng)新方法注重結(jié)合加強(qiáng)控制 一直以來建行*市分行會計部始終高度重視各項會計基礎(chǔ)性管理工作全國文秘工作者的114!長期致力于強(qiáng)化風(fēng)險控制、建立、健全各項內(nèi)控制度、探索和創(chuàng)新業(yè)務(wù)檢查督導(dǎo)工作方法、制定和推廣標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)操作流程等基礎(chǔ)性工作始終堅持銳意進(jìn)取、開拓創(chuàng)新、求真務(wù)實的工作作風(fēng)在分行領(lǐng)導(dǎo)及上級行的關(guān)心、重視和支持下在分行各部門的密切配合以及會計部全體人員的共同努力下各項會計工作均取得了較好的成績并連續(xù)x年被省分行評為“xxxx”現(xiàn)就我部門的日常的一些工作做法和體會介紹如下 一、領(lǐng)導(dǎo)重視經(jīng)常深入了解情況解決問題 會計工作歷來被視為銀行業(yè)的一項基礎(chǔ)性工作它在銀行的經(jīng)營、核算及管理等方面一直發(fā)揮著舉足輕重的作用。市分行領(lǐng)導(dǎo)對我分行會計工作向來予以了高度重視經(jīng)常深入會計基層了解和掌握我分行會計工作現(xiàn)狀和存在的不足并根據(jù)客觀存在的問題和不足召集會計部等相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人共同研究和探討具體解決方案。分行領(lǐng)導(dǎo)還要求分行各部門特別是會計部門要充分認(rèn)識到做好會計工作對于我分行的重要意義并強(qiáng)調(diào)指出在建行現(xiàn)有的經(jīng)營機(jī)制和運(yùn)營模式下會計的職能除傳統(tǒng)的反映和監(jiān)督外還被賦予了新的歷史使命即通過各項深入細(xì)致的會計工作有效地防范和控制各類業(yè)務(wù)發(fā)展中的內(nèi)部風(fēng)險尤其是業(yè)務(wù)操作風(fēng)險會計職能的有效和充分發(fā)揮具有極其特殊的意義它在我分行的戰(zhàn)略發(fā)展和持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營中占有舉足輕重的核心地位分行其他各相關(guān)部門平時要大力支持會計部的各項工作。 二、制度健全可操作性強(qiáng) 市分行會計部把強(qiáng)化會計制度規(guī)定管理、細(xì)化和規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程作為本部門的首要工作任務(wù)以“嚴(yán)格制度規(guī)范操作方便使用”為指導(dǎo)思想對現(xiàn)有的會計制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程等進(jìn)行了認(rèn)真梳理和重新整理匯編為我分行會計管理水平的提高和分行轄內(nèi)各級會計機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確執(zhí)行各項會計制度規(guī)范業(yè)務(wù)操作奠定了基礎(chǔ)。 1、會計部綜合業(yè)務(wù)組從2005年06月開始著手對各項會計制度規(guī)定進(jìn)行了全面梳理和業(yè)務(wù)歸類并將現(xiàn)行的各項會計制度、業(yè)務(wù)操作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范等資料通過自行開發(fā)和搭建的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)查詢系統(tǒng)提供給轄內(nèi)各級會計機(jī)構(gòu)聯(lián)機(jī)使用綜合業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對該系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)資料的實時更新和日常維護(hù)。 2、進(jìn)一步細(xì)化本部后臺各崗位的職責(zé)使所有的會計事務(wù)有對應(yīng)的崗位來處理或管理形成后臺各崗位作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化流程使后臺各崗位的業(yè)務(wù)處理或管理日趨標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化 3、由會計部綜合業(yè)務(wù)組牽頭對柜面對公、對私業(yè)務(wù)及相關(guān)操作流程進(jìn)行了全面系統(tǒng)的梳理并制定了營業(yè)機(jī)構(gòu)一日工作流程對營業(yè)機(jī)構(gòu)每天從工前準(zhǔn)備到日終工作的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)范并針對一日工作流程中的涉及各個風(fēng)險環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理流程進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定切實規(guī)范了營業(yè)機(jī)構(gòu)及相關(guān)柜面業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程有效地防范和控制了操作風(fēng)險。同時會計部還對我分行主要業(yè)務(wù)品種按產(chǎn)品種類制定了極具操作性的的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化操作單獨(dú)制作了業(yè)務(wù)操作指引。 4、確立了每周業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度和按季業(yè)務(wù)考試制度。為切實提高會計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能創(chuàng)造必要的客觀條件其主要內(nèi)容包括a、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)b、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程培訓(xùn)c、按月選網(wǎng)點將網(wǎng)點實際操作的錄象與標(biāo)準(zhǔn)化操作錄象進(jìn)行對比要求操作人員自己找錯誤d、按季進(jìn)行業(yè)務(wù)考試。 5、完善了營業(yè)機(jī)構(gòu)集中稽核考核辦法及時出臺憑證整理裝訂流程和要求規(guī)范和細(xì)化了稽核差錯類別將憑證傳遞時間和信息反饋情況都全部納入考核內(nèi)容要求稽核檢查人員按季輪換稽核網(wǎng)點并組織稽核檢查人員輪流到一線實地學(xué)習(xí)定期開展有針對性的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)使稽核檢查人員全面了解全轄業(yè)務(wù)對稽核檢查人員綜合素質(zhì)的提高起到了積極的推動作用加強(qiáng)對稽核檢查人員稽核能力提高的指導(dǎo)要求稽核檢查人員注重差錯發(fā)生的原因和呈現(xiàn)的特點對稽核情況不斷總結(jié)、研究、分析提出改進(jìn)意見探索切實可行的新的稽核方法四是加強(qiáng)對稽核檢查人員的考核力度按季組織人員對稽核檢查人員已稽核過的憑證進(jìn)行再次稽核將稽核質(zhì)量同稽核檢查人員的績效工資掛鉤進(jìn)一步增強(qiáng)了稽核檢查人員的工作責(zé)任心充分調(diào)動稽核檢查人員的積極性。強(qiáng)化考核約束提高整改效果a、將季度考試成績與績效工資掛鉤b、統(tǒng)一對公、對私業(yè)務(wù)差錯稽核差錯、檢查差錯的處罰標(biāo)準(zhǔn)將差錯落實到具體的責(zé)任人并與績效工資掛鉤。 6、2005年會計部制定并完善了會計人員績效考核辦法基本形成了“約束有力、激勵有效”的考核機(jī)制規(guī)范和明確了會計人員績效分配方式和分配原則體現(xiàn)了崗位價值促進(jìn)了會計人員間競爭合作的良好氛圍激發(fā)了員工積極主動的參加各類業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)努力提高服務(wù)質(zhì)量全面提高自身綜合素質(zhì)的熱情。 三、管理精細(xì)、內(nèi)控嚴(yán)密 不斷改進(jìn)會計工作方法優(yōu)化管理體制是提升會計全國文秘工作者的114!工作管理水平的必由之路同時也是會計工作的中心環(huán)節(jié)建立和健全科學(xué)的內(nèi)控制度是實現(xiàn)分行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的有力保障而正確處理管理與內(nèi)控之間的關(guān)系又是有效發(fā)揮會計職能的前提和基礎(chǔ)它不僅需要會計部門從大量細(xì)致的實踐工作中總結(jié)新形勢下會計工作的特點和制定與之相適應(yīng)的管理和內(nèi)控制度外還要安排責(zé)任心強(qiáng)綜合素質(zhì)較高的人員負(fù)責(zé)對各項制度進(jìn)行實施和監(jiān)督。 1、2005年會計部完成了本部各業(yè)務(wù)組工作職責(zé)、員工崗位職責(zé)和崗位標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程的制定此項工作的完成標(biāo)志著會計部從此有了一套分工明確責(zé)任清楚科學(xué)實用的會計工作分級管理體系。它不僅使所有的會計事務(wù)均有對應(yīng)的崗位來處理或管理還促使會計本部各崗位的業(yè)務(wù)處理和管理日趨標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。 2、針對外幣業(yè)務(wù)管理薄弱的問題會計訓(xùn)在內(nèi)部進(jìn)行人員調(diào)整在稽核檢查組中設(shè)立了外幣業(yè)務(wù)檢查輔導(dǎo)崗位對全轄的外幣業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督 3、按照會計檢查制度的要求結(jié)合我分行實際認(rèn)真開展各種業(yè)務(wù)檢查并根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行分析制定切合實際并具有操作性的業(yè)務(wù)規(guī)范作為會計制度的補(bǔ)充以有效規(guī)范后續(xù)會計行為 4、認(rèn)真執(zhí)行崗位風(fēng)險報告制度對報告現(xiàn)實重大風(fēng)險并提出有效防范建議的員工進(jìn)行獎勵以激勵大家共同思考、共同防范同時對各崗位報告的風(fēng)險問題進(jìn)行認(rèn)真分析研究力爭有報告即有有效解決使風(fēng)險點越來越少 5、不定期的組織開展業(yè)務(wù)、思想交流逐步改變過去生硬說教的方式將制度要求、操作規(guī)定、主導(dǎo)思想等方面需貫徹落實的內(nèi)容通過交流的方式傳遞下去并將員工的真實想法收集上來使員工愿意說、樂于聽、見于行變“要我做”為“我要做”。 6、加大對風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制力度切實提高業(yè)務(wù)營運(yùn)的安全性。結(jié)合上級行及本行各次排查活動認(rèn)真開展各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、流程的查改排查加強(qiáng)現(xiàn)金管理壓縮無效資金占用防范和化解現(xiàn)金結(jié)算風(fēng)險做好會計憑證、賬簿的保管、分發(fā)出納機(jī)具維護(hù)等支持保障工作嚴(yán)格大額、可疑支付交易的報備制度積極開展人民幣反假防假宣傳定期開展反洗錢和反假知識培訓(xùn)增強(qiáng)我分行整體反假能力和反洗錢工作水平加強(qiáng)龍卡自助設(shè)備的安全管理和持續(xù)維護(hù)防止犯罪分子利用自助設(shè)備非法張貼公告損害建行利益和形象的行為。 7、堅持以人為本加強(qiáng)對會計人員的動態(tài)管理提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。2005年會計部制定并完善了會計人員績效考核辦法基本形成了“約束有力、激勵有效”的考核機(jī)制要求會計主管切實洞察會計人員的思想動態(tài)將員工的思想道德教育與日常業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)相結(jié)合掌握第一手資料做細(xì)致的宣導(dǎo)工作從而充分調(diào)動會計人員的工作積極性。 8、安排責(zé)任心強(qiáng)綜合素質(zhì)較高的工作人員對會計部實行的各項制度進(jìn)行有效落實和監(jiān)督。 9、堅持實行會計部工作周例會制度。每周五下午下班后會計部經(jīng)理都將召集部門其他負(fù)責(zé)人、本部各業(yè)務(wù)組組長及各支行、分理處會計主管召開會計工作周例會總結(jié)本周工作情況解決本周工作中遇到的新問題擬定下周主要工作計劃并提出具體工作要求。周例會的實行一方面大大加強(qiáng)了會計人員間的業(yè)務(wù)交流另一方面又增強(qiáng)了會計部對會計工作實際情況的了解和掌握程度、一定程度上提高了會計部的工作效率。 四、檢查細(xì)致整改落實 會計檢查是會計反映和監(jiān)督職能的具體表現(xiàn)形式會計檢查結(jié)果是一段時期會計工作水平的客觀反映準(zhǔn)確掌握和正確運(yùn)用會計檢查結(jié)果對后續(xù)會計工作計劃及工作重點的確定具有寶貴的指引作用由此可見深入細(xì)致地做好化會計檢查工作和適時調(diào)整會計工作重點對建行會計事業(yè)沿著正確的方向發(fā)展有著重要的現(xiàn)實意義。 1、注重“全面檢查”和“重點檢查”的結(jié)合。每月對30的網(wǎng)點進(jìn)行一次重點檢查和對全部網(wǎng)點的常規(guī)檢查每季對100的網(wǎng)點進(jìn)行一次全面檢查在堅持開展常規(guī)檢查的同時尤其注重對重點部位、重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重點區(qū)域的專項檢查一是針對dcc上線后“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換口袋戶”以及“跨機(jī)構(gòu)過渡戶”、“代發(fā)工資戶”等內(nèi)部賬戶存在掛賬明細(xì)不清等現(xiàn)象我部指定了專人對其進(jìn)行重點清查協(xié)助網(wǎng)點清理核實整改并指導(dǎo)和督促網(wǎng)點按會計部制定的內(nèi)部賬戶核查制度做好日常監(jiān)控二是針對dcc上線后重空調(diào)撥在調(diào)運(yùn)系統(tǒng)和核心系統(tǒng)分別進(jìn)行賬務(wù)處理無法時時監(jiān)控的特殊情況要求中心金庫將各網(wǎng)點調(diào)撥重空的清單及時交檢查組由檢查組到網(wǎng)點逐筆勾對加強(qiáng)對重空出入庫的管理 2、認(rèn)真開展“春節(jié)”、“五.一”、“國慶”等節(jié)前的專項檢查和星期日、平常日終的突擊檢查重點檢查網(wǎng)點的重空、現(xiàn)金、重要單證、重要物品、崗位設(shè)置及現(xiàn)場操作流程積極完成個銀業(yè)務(wù)、睡眠戶、柜員卡授權(quán)操作等專項檢查按時完成自查報表和自查報告。 3、注重檢查的時效性和違規(guī)違紀(jì)的處罰執(zhí)行力度要求各營業(yè)機(jī)構(gòu)要高度重視整改工作每次檢查出的問題各營業(yè)機(jī)構(gòu)都必須認(rèn)真、徹底地進(jìn)行差錯整改和及時反饋整改結(jié)果并作為下一次會計檢查、回訪的依據(jù)之一每月檢查完畢后業(yè)務(wù)檢查組還將檢查情況歸集到監(jiān)察保衛(wèi)部門監(jiān)察保衛(wèi)部門結(jié)合安全檢查情況統(tǒng)一下發(fā)通報對違規(guī)違紀(jì)的機(jī)構(gòu)、個人在積分和經(jīng)濟(jì)等多方面予以處罰。通過有效實施一系列檢查措施對有章不循、違章操作行為進(jìn)行嚴(yán)格處理促使大家改變了過去一些馬虎、僥幸的觀念逐步養(yǎng)成嚴(yán)格照章辦事的良好工作習(xí)慣在一線員工中逐步樹立“安全也是效益”的觀念有效防止了重大責(zé)任事故和案件的發(fā)生。 4、推行“了解你的網(wǎng)點”原則即事后稽核、現(xiàn)場檢查和事前預(yù)測相結(jié)合原則。會計部要求稽核檢查人員不僅要對網(wǎng)點業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和對網(wǎng)點產(chǎn)生的會計憑證進(jìn)行事后稽核外還要求每個稽核檢查人員通過在網(wǎng)點坐班等方式了解其負(fù)責(zé)稽核和檢查的網(wǎng)點的基本情況包括人員結(jié)構(gòu)人員業(yè)務(wù)水平易犯差錯類型等情況這一要求和做法旨在將稽核檢查變被動為主動提前介入重要業(yè)務(wù)活動了解網(wǎng)點及人員基本情況然后有目的的進(jìn)行重點檢查并通過檢查發(fā)現(xiàn)問題和對員工的思想動態(tài)的了解形成對該網(wǎng)點的綜合評價然后報告給會計部及分行領(lǐng)導(dǎo)參考并作出決策以使其他配套輔助監(jiān)督和制約機(jī)制能更好的發(fā)揮其效能把問題解決在萌芽狀態(tài)切實防范風(fēng)險。5、堅持業(yè)務(wù)稽核檢查與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合原則?；撕蜋z查只是手段其根本目的是要規(guī)范柜面業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)操作流程杜絕違規(guī)操作使之符合我分行各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度的具體要求提高柜面從業(yè)人員的核算水平和業(yè)務(wù)技能如果柜面人員不能在短時間內(nèi)完全掌握正確的業(yè)務(wù)處理方法就無法從根本上杜絕各類業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生這就要求業(yè)務(wù)稽核檢查必須與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合。因此會計部要求每個稽核檢查人員都要勤于學(xué)習(xí)熟悉和掌握各項規(guī)章制度、綜合業(yè)務(wù)核算規(guī)程及相關(guān)知識力求指導(dǎo)工作能有的放矢。除此之外稽核檢查人員還要善于思考、善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題努力成為解決業(yè)務(wù)疑難問題的專家以此來真正提高員工的業(yè)務(wù)水平。同時對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和潛在的隱患稽核檢查人員還必須與被查網(wǎng)點人員現(xiàn)場交換意見對出現(xiàn)此類問題的根本原因進(jìn)行分析并提出正確的業(yè)務(wù)處理方法及步驟。 五、培訓(xùn)到位、隊伍整體素質(zhì)較高。 各項會計制度要得到有效的貫徹落實必須有一支高素質(zhì)的會計員工隊伍2006年我部在會計人員培訓(xùn)和管理方面將主要開展以了下工作一是在新制度、新規(guī)定出臺和新系統(tǒng)上線后及時開展知識更新培訓(xùn)二是針對普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)如外幣業(yè)務(wù)、本外幣反