第七章應(yīng)收款管理.ppt

第七章應(yīng)收款管理系統(tǒng) 本章學(xué)習(xí)要求 系統(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收系統(tǒng)初始化的一般方法及應(yīng)收款項(xiàng)的形成 收回 壞賬 轉(zhuǎn)帳等的處理過程 要求掌握往來款的操作技能 與其他會計(jì)子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系 本章主要內(nèi)容 1 應(yīng)收管理系統(tǒng)概述2 應(yīng)收管理系統(tǒng)初始化3 應(yīng)收系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4 應(yīng)收管理系統(tǒng)期末處理 本章難點(diǎn) 1 應(yīng)收款的核銷2 轉(zhuǎn)賬處理3 壞賬處理4 制單處理 第一節(jié)應(yīng)收管理系統(tǒng)概述 應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票 費(fèi)用單 其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù) 記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項(xiàng) 處理應(yīng)收款項(xiàng)的收回 壞賬 轉(zhuǎn)賬等情況 同時提供票據(jù)處理功能 系統(tǒng)根據(jù)對客戶往來款項(xiàng)核算和管理的程度不同 提供了兩種應(yīng)用方案 若企業(yè)的往來款項(xiàng)較繁雜時 在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng) 若企業(yè)的往來款項(xiàng)較簡單時 在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng) 一 應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 二 系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)初始設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置存貨分類和存貨檔案期初余額單據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)編號 基礎(chǔ)設(shè)置 選項(xiàng)設(shè)置在 賬套參數(shù)設(shè)置 中有三個選項(xiàng)卡常規(guī)憑證權(quán)限與預(yù)警 基礎(chǔ)設(shè)置 選項(xiàng)設(shè)置 常規(guī)應(yīng)收款核銷方式 系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)收款的核銷方式 按單據(jù)和按產(chǎn)品 按單據(jù)核銷 是指在收款時 系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出 由操作員選擇需要結(jié)算的具體單據(jù)進(jìn)行核銷 按產(chǎn)品核銷 是指在收款結(jié)算時 系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按產(chǎn)品列出 由操作員來選擇需要結(jié)算的產(chǎn)品進(jìn)行核銷 單據(jù)審核日期依據(jù) 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中 因?yàn)閱螕?jù)審核后記賬 因此單據(jù)審核日期依據(jù)將決定業(yè)務(wù)總賬 業(yè)務(wù)明細(xì)賬 余額表等的查詢期間取值 系統(tǒng)提供了兩種依據(jù) 單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日期 以 單據(jù)日期 為依據(jù)是指在單據(jù)處理功能中進(jìn)行單據(jù)審核時 系統(tǒng)將自動將單據(jù)的審核日期 入賬日期 作為該單據(jù)的單據(jù)日期 使用這種依據(jù) 月末結(jié)賬時單據(jù)必須全部審核 因?yàn)橄略聼o法以單據(jù)日期為審核日期 在使用過程中 可以隨時將依據(jù)由按單據(jù)日期改為按業(yè)務(wù)日期 以 業(yè)務(wù)日期 為依據(jù) 是指在單據(jù)處理中進(jìn)行單據(jù)審核時 將單據(jù)的審核日期 入賬日期 作為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期 在使用中 如果需要將依據(jù)由按業(yè)務(wù)日期改為按單據(jù)日期 則需要判斷當(dāng)前未審核單據(jù)中有無單據(jù)日期在已經(jīng)結(jié)賬的月份的單據(jù) 如有 則不能修改 否則可以修改 匯兌損益方式 包括外幣結(jié)清和月末處理兩種方式 使用 外幣結(jié)清 匯兌損益方式是指在計(jì)算匯兌損益時 界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù) 使用 月末處理 匯兌損益方式是指在計(jì)算匯兌損益時 界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù) 壞賬處理方式 壞賬處理方式有應(yīng)收余額百分比法 銷售收入百分比法 賬齡分析法和直接轉(zhuǎn)銷法 按會計(jì)制度規(guī)定一般不選擇直接轉(zhuǎn)銷法 在賬套使用過程中 如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備 則壞賬處理方式參數(shù)不可以修改 只能下一年度修改 代墊費(fèi)用類型 設(shè)定從銷售管理系統(tǒng)傳遞的代墊費(fèi)用單在應(yīng)收系統(tǒng)用何種單據(jù)類型進(jìn)行接收 系統(tǒng)默認(rèn)為其他應(yīng)收單 用戶也可在單據(jù)類型設(shè)置中自行定義單據(jù)類型 然后在系統(tǒng)選項(xiàng)中進(jìn)行選擇 該選項(xiàng)隨時可以更改 應(yīng)收賬款核算模型 包括兩種模型 簡單核算和詳細(xì)核算 系統(tǒng)默認(rèn)為詳細(xì)核算 詳細(xì)核算指應(yīng)收賬款可以對往來進(jìn)行詳細(xì)地核算查詢 控制分析等 在使用過程中 可以隨時將詳細(xì)核算改為簡單核算 但只有在系統(tǒng)啟用或沒有進(jìn)行任何業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)錄入時 才可以從簡單核算改為詳細(xì)核算 基礎(chǔ)設(shè)置 選項(xiàng)設(shè)置 憑證 選項(xiàng)卡受控科目制單方式 包括明細(xì)到客戶和明細(xì)到單據(jù)兩種方式 非控科目制單方式 包括明細(xì)到客戶 明細(xì)到單據(jù)和匯總方式三種 控制科目依據(jù) 包括那客戶分類 按客戶和按地區(qū)三種依據(jù) 銷售科目依據(jù) 包括按存貨分類和按存貨兩種依據(jù) 不同的是一個按不同的存貨分類 一個按不同的存貨來設(shè)置不同的銷售收入和應(yīng)交增值稅科目 基礎(chǔ)設(shè)置 選項(xiàng)設(shè)置 單據(jù)設(shè)置單據(jù)設(shè)置的功能包括單據(jù)頭欄目和單據(jù)體欄目的增加 刪除和布局 首次進(jìn)入單據(jù)設(shè)置功能時 顯示系統(tǒng)默認(rèn)的單據(jù)格式 單據(jù)設(shè)置可分為專用發(fā)票 普通發(fā)票和應(yīng)收單三種 初始設(shè)置設(shè)置科目壞賬準(zhǔn)備設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置報警級別設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置 初始設(shè)置 設(shè)置科目 設(shè)置科目是為了將應(yīng)收款系統(tǒng)中所處理的各種單據(jù)制單并生成憑證 在傳遞到總賬系統(tǒng)中時自動帶入其生成憑證對應(yīng)的會計(jì)科目 包括基本科目設(shè)置 控制科目設(shè)置 產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置 基本科目設(shè)置 應(yīng)收科目 預(yù)收科目 銀行承兌科目和商業(yè)承兌科目都應(yīng)該是總賬系統(tǒng)中設(shè)置為 客戶往來 核算的會計(jì)科目 控制科目設(shè)置是按照選項(xiàng)參數(shù)設(shè)置時選擇的控制依據(jù) 本例選擇的是按客戶 即為每一個客戶錄入相應(yīng)的應(yīng)收 預(yù)收科目 產(chǎn)品科目設(shè)置是按照選項(xiàng)設(shè)置里確定的按存貨還是按存貨分類設(shè)置產(chǎn)品科目 為每一存貨或存貨分類設(shè)置銷售收入科目 應(yīng)交稅金科目和銷售退回科目 結(jié)算方式科目設(shè)置是為各種結(jié)算方式設(shè)置科目 在發(fā)票和收付款單的填制時 系統(tǒng)根據(jù)各種結(jié)算方式 選擇幣種并查找對應(yīng)的結(jié)算科目 在制單時自動顯示 初始設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置是指用戶定義壞賬準(zhǔn)備的提取比率和錄入壞賬準(zhǔn)備期初余額 只有用戶在賬套參數(shù)設(shè)置時 選擇備抵法 才能夠在此對壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行設(shè)置 第一年使用應(yīng)收系統(tǒng) 壞賬準(zhǔn)備期初余額可以直接錄入 以后年度由系統(tǒng)自動生成 初始設(shè)置 賬齡區(qū)間設(shè)置 賬齡區(qū)間設(shè)置指定義應(yīng)收賬款或收款時間間隔的功能 它的作用是便于用戶根據(jù)自己定義的賬款時間間隔 進(jìn)行應(yīng)收賬款或收款的賬齡查詢和賬齡分析 清楚了解在一定期間內(nèi)應(yīng)收款的發(fā)生及其收款情況 初始設(shè)置 報警級別設(shè)置 報警級別設(shè)置是指用戶根據(jù)客戶欠款余額與信用額度的比例設(shè)置報警級別 方便用戶掌握客戶的信用情況 初始設(shè)置 單據(jù)類型設(shè)置 單據(jù)類型設(shè)置指用戶將自己的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建立對應(yīng)關(guān)系 系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類型的單據(jù) 如果使用銷售系統(tǒng) 則發(fā)票類型單據(jù)名稱包括銷售專用發(fā)票 普通發(fā)票 銷售調(diào)撥單和銷售日報 如果單獨(dú)使用應(yīng)收系統(tǒng) 則單據(jù)名稱不包括銷售調(diào)撥單和銷售日報 發(fā)票是系統(tǒng)默認(rèn)類型 不能修改刪除 初始設(shè)置 存貨檔案設(shè)置 存貨設(shè)置 包括存貨分類 計(jì)量單位和存貨檔案設(shè)置 1 存貨分類當(dāng)用戶的存貨較多需要按照類別進(jìn)行核算時 可以設(shè)置存貨分類 存貨分類主要設(shè)置分類編碼 分類名稱 工業(yè)企業(yè)的存貨分類可以分為三類 原材料 產(chǎn)成品 應(yīng)稅勞務(wù)商品企業(yè)的存貨分類可以分為二類 商品和應(yīng)稅勞務(wù) 2 計(jì)量單位本功能主要用于設(shè)置對應(yīng)存貨的計(jì)量單位組和計(jì)量單位信息 先要設(shè)置好計(jì)量單位組才能設(shè)置計(jì)量單位 1 計(jì)量單位組 系統(tǒng)提供的計(jì)量單位組有無換算 浮動換算 固定換算三種類別 每個計(jì)量單位中有一個主計(jì)量單位和多個輔助計(jì)量單位 可以設(shè)置主輔計(jì)量單位的換算率 無換算計(jì)量單位組 在該組中的所有計(jì)量單位都以單獨(dú)形式存在 各計(jì)量單位之間不需要輸入換算率 浮動計(jì)量單位組 在該組只能包括一個或兩個計(jì)量單位 其中一個為主計(jì)量單位 一個為輔計(jì)量單位 固定計(jì)量單位組 選擇固定換算率時 才能包含兩個以上 不包含兩個 的計(jì)量單位 而且每一個輔計(jì)量單位對主計(jì)量單位的換算不能為空 如果存貨只有一種計(jì)量單位 則可將這些存貨的計(jì)量單位都?xì)w為一組 該組的類別應(yīng)設(shè)為 無換算 例 40G硬盤的包裝規(guī)格 盒17寸顯示器的包裝規(guī)格 臺 如果同一種存貨需要有多個計(jì)量單位來核算 則應(yīng)將該存貨的所有計(jì)量單位都?xì)w為一組 該組的類別可根據(jù)需要選擇是 固定換算 或 浮動換算 例 PIII芯片的包裝規(guī)格 1盒 2片 2 設(shè)置計(jì)量單位計(jì)量單位編碼 錄入 必填 使用后不可修改 保證唯一性 計(jì)量單位名稱 錄入 當(dāng)輸入了計(jì)量單位的情況下必須輸入計(jì)量單位名稱 計(jì)量單位組編碼 根據(jù)當(dāng)前計(jì)量單位所在的計(jì)量單位組顯示 不可修改 對應(yīng)條形碼中的編碼 最多可輸入30位數(shù)字或字符 不允許有重復(fù)的記錄存在 可以隨時修改 可以為空 3 存貨檔案存貨編碼 存貨編碼必須唯一且必須輸入 可輸入最多30位數(shù)字或字符 可以用數(shù)字0 9或字符A Z表示 但 禁止使用 存貨代碼 存貨代碼必須唯一 可輸入最多30位數(shù)字或字符 可以用0 9或字符A Z表示 但 禁止使用 存貨名稱 存貨名稱必須輸入 可以用0 9或字符A Z表示 最多可寫30個漢字或60個字符 但 禁止使用 計(jì)量單位組 最多可輸入20位數(shù)字或字符 主計(jì)量單位 根據(jù)已選的計(jì)量單位組 顯示或選擇不同的計(jì)量單位 稅率 指該存貨的增值稅稅率 存貨銷售時 此稅率為專用發(fā)票或普通發(fā)票上該存貨默認(rèn)的銷項(xiàng)稅稅率 存貨采購時 此稅率為專用發(fā)票 運(yùn)費(fèi)發(fā)票等可抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上默認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅稅率 稅率不能小于零 這里的稅率小數(shù)位是根據(jù)數(shù)據(jù)精度確定 是否折扣 即折讓屬性 若選擇是 則在采購發(fā)票和銷售發(fā)票中錄入折扣額 該屬性的存貨在開發(fā)票時可以沒有數(shù)量 只有金額 或者在蘭字發(fā)票中開成負(fù)數(shù) 存貨屬性 系統(tǒng)為存貨設(shè)置了六種屬性 分別是銷售 外購 生產(chǎn)耗用 自制 在制 應(yīng)稅勞務(wù) 初始設(shè)置 期初數(shù)據(jù)錄入 當(dāng)初次使用應(yīng)收系統(tǒng)時 要將啟用應(yīng)收系統(tǒng)時未處理完的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng) 以便于以后核銷處理 當(dāng)進(jìn)入第二年度處理時 系統(tǒng)自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額 在下一年度的第一個會計(jì)期間里 可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整 應(yīng)收款管理的期初數(shù)據(jù)錄入 要根據(jù)單據(jù)的的類型輸入 一般分為 銷售專用發(fā)票 銷售普通發(fā)票 其他應(yīng)收單 應(yīng)收款期初數(shù)據(jù)錄入完成后 還可以利用系統(tǒng)提供的 對賬 功能與總帳中的 應(yīng)收賬款 進(jìn)行對賬 實(shí)驗(yàn)書P125 分別輸入三種類型的單據(jù)注意 1 單據(jù)有正向和負(fù)向之分 2 單據(jù)日期必須小于該賬套的啟用日期 第二節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常處理 應(yīng)收單據(jù)處理收款單據(jù)處理核銷處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理壞賬處理匯兌損益制單處理單據(jù)查詢 日常處理 應(yīng)收單據(jù)處理 應(yīng)收單據(jù)處理指用戶進(jìn)行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的工作 可以對單據(jù)進(jìn)行審核 查詢 核銷 制單等功能 應(yīng)收單據(jù)錄入 中上下翻頁查找的單據(jù)為本系統(tǒng)錄入的應(yīng)收單 發(fā)票 包括已審核 未審核單據(jù) 已作過后續(xù)處理如核銷 轉(zhuǎn)賬 匯兌損益 壞賬處理的單據(jù)則需要到 單據(jù)查詢 中進(jìn)行查詢 錄入應(yīng)收單據(jù)實(shí)驗(yàn)P1261 2004年12月2日 銷售部售給華宏公司計(jì)算機(jī)10臺 單價6500元 臺 開出普通發(fā)票 貨已發(fā)出 填制銷售普通發(fā)票 2 2004年12月4日 銷售部售給精益公司17英寸顯示器20臺 單價2500元 臺 開出增值稅專用發(fā)票 貨已發(fā)出 同時代墊運(yùn)費(fèi)5000元 填制銷售專用發(fā)票和其他應(yīng)收單 應(yīng)收單據(jù)的修改或刪除若已經(jīng)填制了憑證 必須刪除憑證 然后在 應(yīng)收單據(jù)審核 中 先棄審 再進(jìn)行修改或刪除 此處要注意查找你所要修改或刪除的應(yīng)收單據(jù)時 單據(jù)日期一定要非常準(zhǔn)確 日常處理 收款單據(jù)處理 收款單據(jù)處理主要是對收款單進(jìn)行管理 包括收款單的錄入 審核 收款單包括應(yīng)收單和預(yù)收單兩種 收款單據(jù)錄入是將已收到的客戶款項(xiàng) 錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng) 收款單據(jù)審核 錄入收款單據(jù)實(shí)驗(yàn)P1263 2004年12月5日 收到華宏公司轉(zhuǎn)帳支票一張 金額65000元 支票號ZZ001 用于歸還前欠貨款 填制收款單 錄入預(yù)收單據(jù) 也是在收款單錄入中 改變款項(xiàng)類型為預(yù)收單即可 實(shí)驗(yàn)P1265 2004年12月9日 收到華宏公司轉(zhuǎn)帳支票一張 金額10000元 支票號ZZ003 作為預(yù)購訂金 填制預(yù)收單據(jù) 日常處理 核銷處理 單據(jù)核銷是解決收回客戶款項(xiàng) 核銷該客戶應(yīng)收款的處理 建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄 監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷 加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理 系統(tǒng)提供了兩種核銷方式 手工核銷與自動核銷 手工核銷手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作 通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù) 然后手工核銷 加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的靈活性 自動核銷 演示版不支持 自動核銷指由用戶確定收款 付款 單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收 應(yīng)付 單的工作 通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù) 然后系統(tǒng)核銷 加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的效率性 1 完全核銷應(yīng)收單例如P126 第3題2 部分核銷應(yīng)收單 其余形成預(yù)收款 例如P126 第4題3 全部形成預(yù)收款 例如P126 第5題 日常處理 票據(jù)管理 票據(jù)管理的功能是對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理 同時記錄票據(jù)詳細(xì)信息 記錄票據(jù)處理以及查詢應(yīng)收票據(jù) 包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù) 在票據(jù)管理中 可以單擊 計(jì)息 貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)出 結(jié)算 背書 等 按鈕對該票據(jù)進(jìn)行計(jì)息 貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)出 結(jié)算 背書等 處理 如果要進(jìn)行票據(jù)科目的管理 必須將應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目 日常處理 轉(zhuǎn)賬處理 在日常業(yè)務(wù)處理中 可能發(fā)生應(yīng)收款和應(yīng)付款相抵消的情況及紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票對沖的情況 這些都是可以用轉(zhuǎn)賬處理的功能進(jìn)行處理 轉(zhuǎn)賬處理可分為應(yīng)收沖應(yīng)收 預(yù)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)付和紅票對沖四種情況 每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額 應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì) 1 應(yīng)收沖應(yīng)收例如P126 第6題2004年12月10日 將精益公司高17英寸的應(yīng)收款58500元轉(zhuǎn)給昌新貿(mào)易公司 注意 轉(zhuǎn)帳日期應(yīng)該與業(yè)務(wù)日期一致 2 預(yù)收沖應(yīng)收例如P126 第7題2004年12月11日 將華宏公司10000元訂沖抵期初的應(yīng)收款 3 應(yīng)收沖應(yīng)付 4 紅票對沖 發(fā)生退回時 用紅字發(fā)票對沖藍(lán)字發(fā)票 假設(shè)2004年12月2日 銷售部出售給華宏公司計(jì)算機(jī)10臺 單價2500元 臺 開出專用發(fā)票 貨已經(jīng)發(fā)出 2004年12月9日 由于某種原因 華宏公司退回該批計(jì)算機(jī)10臺 紅票對沖前 先在應(yīng)收單中輸入紅票 即單據(jù)的方向?yàn)樨?fù)向并審核制單 紅字票據(jù)中的總金額不能大于0 日常處理 壞賬處理 壞賬處理指利用壞賬準(zhǔn)備設(shè)置的參數(shù) 進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提 壞賬發(fā)生 壞賬收回的處理等功能 計(jì)提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法 應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法 計(jì)提比率只能在初始設(shè)置中修改 計(jì)提壞賬 系統(tǒng)自動算出當(dāng)年度應(yīng)收賬款總額 并根據(jù)計(jì)提比率計(jì)算出計(jì)提金額 發(fā)生壞賬的處理 指應(yīng)收款項(xiàng)符合壞賬核銷條件 應(yīng)在壞賬準(zhǔn)備中核銷的處理 壞賬收回 指已經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收款項(xiàng)又收回的處理 當(dāng)收回一筆壞賬時 應(yīng)首先在 收款單據(jù)錄入 中錄入一張收款單 金額為收回壞賬的金額 否則在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇 壞賬查詢 可查詢壞帳準(zhǔn)備的期初余額 計(jì)提 發(fā)生 收回及期末余額等 發(fā)生壞賬的處理例如P126 第8題2004年12月17日 將精益公司5000元運(yùn)費(fèi)作為壞賬處理 壞賬收回的處理若收回作為壞賬精益公司5000元運(yùn)費(fèi) 首先在 收款單據(jù)錄入 中錄入一張收款單 金額為收回壞賬的金額 否則在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇 日常處理 匯兌損益 匯兌損益是指有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的用戶進(jìn)行匯兌損益的處理 系統(tǒng)提供了兩種方式 即外幣余額結(jié)清時計(jì)算和月末處理兩種方式 外幣余額結(jié)清時計(jì)算 即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計(jì)算匯兌損益 在計(jì)算匯兌損益時 界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù) 月末計(jì)算 即每個月末計(jì)算匯兌損益 在計(jì)算匯兌損益時 界面中顯示所有外幣余額不