小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2013)會(huì)計(jì)科目.xls

小小企企業(yè)業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 20132013 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目 序序號(hào)號(hào) 編編號(hào)號(hào)科科目目名名稱稱科科目目全全稱稱外外幣幣名名稱稱輔輔助助核核算算 11001庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 21002銀行存款銀行存款 31012其它貨幣資金其它貨幣資金 41101短期投資短期投資 51121應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù) 61122應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款客戶 71123預(yù)付賬款預(yù)付賬款供應(yīng)商 81131應(yīng)收股利應(yīng)收股利 91132應(yīng)收利息應(yīng)收利息 101221其它應(yīng)收款其它應(yīng)收款 111321受托代銷(xiāo)商品受托代銷(xiāo)商品 121401材料采購(gòu)材料采購(gòu) 131402在途物資在途物資 141403原材料原材料 151404材料成本差異材料成本差異 161405庫(kù)存商品庫(kù)存商品 171406發(fā)出商品發(fā)出商品 181407商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 191408委托加工物資委托加工物資 201411周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料 211421消耗性生物資產(chǎn)消耗性生物資產(chǎn) 221501長(zhǎng)期債券投資長(zhǎng)期債券投資 231511長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資 241601固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 251602累計(jì)折舊累計(jì)折舊 261603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 271604在建工程在建工程 281605工程物資工程物資 291606固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理 301621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 311622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 321701無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) 331702累計(jì)攤銷(xiāo)累計(jì)攤銷(xiāo) 341801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 351901待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理財(cái)產(chǎn)損溢 36190101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 37190102待處理固定資產(chǎn)損溢 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 待處理固定資產(chǎn)損溢 382001短期借款短期借款 392201應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù) 402202應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款供應(yīng)商 41220201應(yīng)付貨款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付貨款供應(yīng)商 42220202暫估應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付賬款供應(yīng)商 432203預(yù)收賬款預(yù)收賬款客戶 442211應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬 45221101工資 應(yīng)付職工薪酬 工資 46221102職工福利 應(yīng)付職工薪酬 職工福利 47221103社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 48221104住房公積金 應(yīng)付職工薪酬 住房公積金 49221105工會(huì)經(jīng)費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 50221106職工教育經(jīng)費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬 職工教育經(jīng)費(fèi) 51221107非貨幣性福利 應(yīng)付職工薪酬 非貨幣性福利 52221108辭退福利 應(yīng)付職工薪酬 辭退福利 53221109股份支付 應(yīng)付職工薪酬 股份支付 542221應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi) 55222101應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 5622210101 進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 5722210102 已交稅金 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 已交稅金 5822210103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 5922210104 減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 減免稅款 6022210105 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 6122210107 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 6222210109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出多交增值稅 63222102應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 64222103應(yīng)交消費(fèi)稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交消費(fèi)稅 65222104應(yīng)交所得稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 66222105應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 67222106應(yīng)交房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交房產(chǎn)稅 68222107應(yīng)交車(chē)船使用稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交車(chē)船使用稅 69222108代交個(gè)人所得稅 應(yīng)交稅費(fèi) 代交個(gè)人所得稅 702231應(yīng)付利息應(yīng)付利息 712232應(yīng)付利潤(rùn)應(yīng)付利潤(rùn) 722241其它應(yīng)付款其它應(yīng)付款 732314受托代銷(xiāo)商品款受托代銷(xiāo)商品款 742401遞延收益遞延收益 752501長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期借款 76250101本金 長(zhǎng)期借款 本金 77250102利息調(diào)整 長(zhǎng)期借款 利息調(diào)整 782701長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款 793001實(shí)收資本實(shí)收資本 803002資本公積資本公積 81300201資本溢價(jià) 資本公積 資本溢價(jià) 82300202其他資本公積 資本公積 其他資本公積 833101盈余公積盈余公積 84310101法定盈余公積 盈余公積 法定盈余公積 85310102任意盈余公積 盈余公積 任意盈余公積 863103本年利潤(rùn)本年利潤(rùn) 873104利潤(rùn)分配利潤(rùn)分配 88310401提取法定盈余公積 利潤(rùn)分配 提取法定盈余公積 89310402未分配利潤(rùn) 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 90310403應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 利潤(rùn)分配 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 91310404提取任意盈余公積 利潤(rùn)分配 提取任意盈余公積 92310405轉(zhuǎn)作股本的股利 利潤(rùn)分配 轉(zhuǎn)作股本的股利 93310406盈余公積補(bǔ)虧 利潤(rùn)分配 盈余公積補(bǔ)虧 944001生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本 95400101基本生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 96400102輔助生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)成本 974101制造費(fèi)用制造費(fèi)用 984201勞務(wù)成本勞務(wù)成本 994301研發(fā)支出研發(fā)支出 1004401工程施工工程施工 1014403機(jī)械作業(yè)機(jī)械作業(yè) 1025001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 103500101商品銷(xiāo)售收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 商品銷(xiāo)售收入 104500102銷(xiāo)售折扣 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)售折扣 1055051其它業(yè)務(wù)收入其它業(yè)務(wù)收入 1065111投資收益投資收益 1075301營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外收入 108530101處置非流動(dòng)資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)外收入 處置非流動(dòng)資產(chǎn) 109530102政府補(bǔ)助 營(yíng)業(yè)外收入 政府補(bǔ)助 110530103盤(pán)盈 營(yíng)業(yè)外收入 盤(pán)盈 111530104獲得捐贈(zèng) 營(yíng)業(yè)外收入 獲得捐贈(zèng) 112530105其他 營(yíng)業(yè)外收入 其他 1135401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1145402其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本 1155403營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加 116540301消費(fèi)稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 消費(fèi)稅 117540302營(yíng)業(yè)稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅 118540303城市維護(hù)建設(shè)稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 119540304資源稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 資源稅 120540305土地增值稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 土地增值稅 121540306城鎮(zhèn)土地使用稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 城鎮(zhèn)土地使用稅 122540307房產(chǎn)稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 房產(chǎn)稅 123540308車(chē)船稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 車(chē)船稅 124540309印花稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 印花稅 125540310教育費(fèi)附加 營(yíng)業(yè)稅金及附加 教育費(fèi)附加 126540311礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 營(yíng)業(yè)稅金及附加 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 127540312排污費(fèi) 營(yíng)業(yè)稅金及附加 排污費(fèi) 1285601銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用 129560101工資 銷(xiāo)售費(fèi)用 工資 130560102商品維修費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 商品維修費(fèi) 131560103運(yùn)輸費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 運(yùn)輸費(fèi) 132560104裝卸費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 裝卸費(fèi) 133560105包裝費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 包裝費(fèi) 134560106保險(xiǎn)費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 保險(xiǎn)費(fèi) 135560107廣告費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 廣告費(fèi) 136560108業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 137560109展覽費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 展覽費(fèi) 1385602管理費(fèi)用管理費(fèi)用 139560201開(kāi)辦費(fèi) 管理費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi) 140560202折舊費(fèi) 管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 141560203修理費(fèi) 管理費(fèi)用 修理費(fèi) 142560204辦公費(fèi) 管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 143560205水電費(fèi) 管理費(fèi)用 水電費(fèi) 144560206差旅費(fèi) 管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 145560207工資 管理費(fèi)用 工資 146560208業(yè)務(wù)招待費(fèi) 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 147560209研究費(fèi)用 管理費(fèi)用 研究費(fèi)用 148560210技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 管理費(fèi)用 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 149560211長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 管理費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 1505603財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 151560301利息費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息費(fèi)用 152560302匯兌損失 財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損失 153560303手續(xù)費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 手續(xù)費(fèi) 154560304現(xiàn)金折扣 財(cái)務(wù)費(fèi)用 現(xiàn)金折扣 1555711營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外支出 156571101非流動(dòng)資產(chǎn)處置 營(yíng)業(yè)外支出 非流動(dòng)資產(chǎn)處置 157571102非常損失 營(yíng)業(yè)外支出 非常損失 158571103公益性捐贈(zèng) 營(yíng)業(yè)外支出 公益性捐贈(zèng) 159571104盤(pán)虧損失 營(yíng)業(yè)外支出 盤(pán)虧損失 160571105壞賬損失 營(yíng)業(yè)外支出 壞賬損失 161571106長(zhǎng)期債券投資損失 營(yíng)業(yè)外支出 長(zhǎng)期債券投資損失 162571107長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 營(yíng)業(yè)外支出 長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 163571108自然災(zāi)害損失 營(yíng)業(yè)外支出 自然災(zāi)害損失 164571109稅收滯納金 營(yíng)業(yè)外支出 稅收滯納金 165571110罰金罰款 營(yíng)業(yè)外支出 罰金罰款 1665801所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用 167580101當(dāng)期所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 168580102遞延所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用 封封存存方方向向 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否貸 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否貸 否貸 否借 否借 否借 否借 否貸 否借 否貸 否借 否借 否借 否借 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 小小企企業(yè)業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 20132013 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否借 否借 否借 否借 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否借 否貸 否借 否借 否借 否借 否借