塑料管廠征地?cái)U(kuò)建規(guī)模項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

- - 第 一 章 項(xiàng)目總論 1.1 項(xiàng)目背景 1.1.1 項(xiàng)目名稱 關(guān)于縣管廠征地?cái)U(kuò)建 規(guī)模項(xiàng)目 的可行性研究 。 1.1.2 項(xiàng)目承辦單位 項(xiàng)目由 縣管廠 負(fù)責(zé)承辦 。 管廠 位于縣城區(qū) 101國道北、 縣 職教中心對(duì)過， 縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)大門南側(cè)。 企業(yè)法人馬樹合。 企業(yè)始建于 2000年，是遼西唯一一家能生產(chǎn)聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各類管材的廠家，企業(yè) 注冊資金 209萬元 。 廠區(qū) 占地面積 2000平方米， 建筑面積 1000平方米，固定資產(chǎn) 2000多萬元，流動(dòng)資金 1500萬元。 擁有 U-PVC管材生產(chǎn)線 1條， PP、 PE管材生產(chǎn)線 4條，主要 生產(chǎn) 20mm 200mm規(guī)格型號(hào)的塑料管材，年生產(chǎn)能力 6000噸以上 ，年創(chuàng)產(chǎn)值 7000萬以上 。 產(chǎn)品質(zhì)量可靠， 產(chǎn)品 于 2006 年 1 月通過- - GB/T19001-2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，管材遠(yuǎn)銷河北、內(nèi)蒙 、吉林、黑龍江、遼寧境內(nèi)的縣市區(qū)。 幾年來，該廠為 該地區(qū) 的 農(nóng)業(yè)開發(fā)、水利工程、農(nóng)村自來水工程、企業(yè)給排水工程、城區(qū)供水、防氟改水工程以及朝陽市縣五區(qū)土地治理項(xiàng)目提供各類優(yōu)質(zhì)管材 數(shù) 百萬米。 2003年 2006年該廠及產(chǎn)品被評(píng)為“產(chǎn)品質(zhì)量合格單位”、 “消費(fèi)者滿意產(chǎn)品”、“朝陽名牌產(chǎn)品”、“質(zhì)量信譽(yù)雙優(yōu)企業(yè)”、“質(zhì)量 信譽(yù)雙優(yōu)產(chǎn)品”。 詳見近三年財(cái)務(wù)狀況表 1-1。 表 1-1 近三年財(cái)務(wù)狀況表 單位：萬元 年 度 銷售收入 利 稅 2005年 1865 310 2006年 2340 407 2007年 3687 638 1.1.3 可行性研究 報(bào)告撰寫 單位 興農(nóng)工程咨詢 有限公司 - - 1.1.4 可行性研究 工作依據(jù) （ 1）項(xiàng)目承辦單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及廠區(qū)平面示意圖。 （ 2）管廠的資質(zhì)證明材料和業(yè)績證明材料。 1.1.5 可行性研究 工作概況 （ 1）項(xiàng)目建設(shè)的必要性 管廠是遼西唯一一家能生產(chǎn)各類塑料管 材的廠家，經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力 雄厚。所生產(chǎn)的產(chǎn)品 質(zhì)量可靠， 獲 多項(xiàng)榮譽(yù) 稱號(hào)， 產(chǎn)品遠(yuǎn)銷河北、內(nèi)蒙 、東三省 等省市縣區(qū)。 隨著產(chǎn)品知名度的增強(qiáng)，社會(huì)需求的不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品 早已經(jīng)供不應(yīng)求。 為滿足市場需求，急需擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，原廠占地面積僅為 2000平方米， 建筑面積 1000平方米。外租成品庫 3000平方米，嚴(yán)重 制 約 了企業(yè) 的發(fā)展。 另外，該廠地處校園去，交通限制超高，運(yùn)輸極不方便。也影響交通安全。 為了使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，抓住難得的 商機(jī) ，必須 重新 選擇廠址 ，才能 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 。 （ 2）項(xiàng)目發(fā)展及可行性研究工作概況 - - 該項(xiàng)目的提出是在對(duì)塑料管材市 場需求 進(jìn)行 充分的預(yù)測調(diào)查 基礎(chǔ)上，經(jīng)過有關(guān)專家研究、論證，立足本縣市場、積極 拓展 域外市場，利用產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢和人力資源優(yōu)勢，不斷 擴(kuò)大 的市場 需求 ，使企業(yè)實(shí)力不斷增強(qiáng)，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)利稅 2000多 萬元，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 在廠址的選擇上，考慮土地面積、周圍環(huán)境、交通等因素，擬在工業(yè)園區(qū)附近的萬壽書刊廠院內(nèi)建廠 。 目前，工廠正在積極籌建中。 1.2 項(xiàng)目概況 1.2.1 擬建地點(diǎn) 縣萬壽街道 原書刊廠院內(nèi) ，南距 國道 101線 150米，東距工業(yè)園區(qū) 100米。 1.2.2 擬建規(guī)模與目標(biāo) 擬建塑料管加工廠，占地面積 40畝 ，廠房和各種庫房、辦公用房面積 8500平米，新增生產(chǎn)線 3條，加上原來的 5- - 條生產(chǎn)線，共計(jì) 8條生產(chǎn)線。年產(chǎn)各類塑料管材 10000噸，年 創(chuàng) 產(chǎn)值 18000萬元，實(shí)現(xiàn)利稅 2000多萬元。 1.2.3 主要建設(shè)條件 1、 企業(yè)實(shí)力雄厚， 現(xiàn)擁有 固定資產(chǎn) 1000多萬元，流動(dòng)資金 1500萬元。這些為企業(yè)的擴(kuò)建提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。 2、 產(chǎn)品質(zhì)量信譽(yù)可靠 ，具有相當(dāng)?shù)膶?shí)力和產(chǎn)品知名度，市場前景廣闊，產(chǎn)品廣泛用于農(nóng)田水利、 土地整理、自來水、礦山、建筑業(yè)。由于產(chǎn)品質(zhì)量可靠，信譽(yù)好，價(jià)格 較同產(chǎn)品價(jià)格最低， 2004年 2006年被縣人 民政府和縣財(cái)政局 評(píng) 為定點(diǎn)采購單位。 這些 決定了產(chǎn)品在市場中的競爭實(shí)力。 3、 地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)了市場需求量 。 最近幾年，縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，特別是礦業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)管材的需求越來越大。同時(shí)，國家對(duì)西部開發(fā)的力度逐漸加大，特別是對(duì) “ 三農(nóng) ” 的支持力度不斷增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)開發(fā)工程、土地治 理工程、水利工程、自來水工程都需要大量的管材和相應(yīng)的配套設(shè)施， 為產(chǎn)品的銷售提供了廣闊的市場。 - - 4、 擬建地點(diǎn)非常適合企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展。 企業(yè) 征地后可以最大限度地利用原有土建資源和動(dòng)力能源，以較少的投資和較短時(shí)間的準(zhǔn)備工作，就 可以投入生產(chǎn)。 5、 縣人力資源豐富，是人口大縣， 閑散勞動(dòng)力 很多，工資 水平相對(duì)較低，這對(duì)于降低勞動(dòng)成本 有十分重要作用。 1.2.4 項(xiàng)目投入資金及效益情況 預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資 2007萬元，投產(chǎn) 2.53年后可收回投資，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10年） 2919.09萬元， 年新增利潤 （含稅） 1012.4萬元，投資利潤率 50.44， 經(jīng)濟(jì)效益明顯，技術(shù)簡單易行。 1.3 可行性研究結(jié)論 管廠實(shí)力雄厚，技術(shù)成熟，產(chǎn)品在遼西地區(qū)具有廣泛的知名度，銷量穩(wěn)定，原料供應(yīng)完全滿足生產(chǎn)需要。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益明顯，社會(huì)效益顯著，對(duì) 促進(jìn)我縣 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 和緩解社會(huì)就業(yè)壓力具有十分 積極 的意義。 - - 第二章 市場分析 2.1 市場需求預(yù)測 目前，隨著國家對(duì)西部大開發(fā)的戰(zhàn)略的實(shí)施和國家對(duì) “ 三農(nóng) ” 的扶持力度不斷加大，農(nóng)田水利配套工程、土地整理項(xiàng)目 工程 、城區(qū)供水工程， 都需要大量的塑料管材和與之相配套的安裝服務(wù)；另外，近幾年， 礦業(yè)發(fā)展突飛猛進(jìn)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展，各類礦山企業(yè)、城市建筑工程的給排水都需要相當(dāng)多的塑料管材。這 也為塑料管的生產(chǎn) 企業(yè) 提供了 更 廣闊的市場和發(fā)展空間。而管廠又是遼西地區(qū)唯一一家生產(chǎn)塑料管材的企業(yè)，僅縣年需各類塑料管材 的數(shù)量就 達(dá) 2萬 多噸， 其 中 許多產(chǎn)品都是 依賴外地采購 ，導(dǎo)致生產(chǎn)成本增加，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 2.2 產(chǎn)品定價(jià)及銷售收入預(yù)測 根據(jù)市場價(jià)格，目前聚氯乙烯樹脂（ PVC）售價(jià)平- - 均為 1.13萬 元 /噸，改性聚丙烯樹脂（ PPR） 2.15萬 元 /噸。 按年 新增 生產(chǎn)能力： PVC生產(chǎn)線年生產(chǎn) 3800噸， PPR生產(chǎn)線年生產(chǎn) 2400噸計(jì)算，年銷售收入為 9454萬元（按目前市場價(jià)格計(jì)算）， 年凈利潤 678.31萬元，年利稅 1627萬元。 第三章 建設(shè)條件與廠址選擇 3.1 原材料及動(dòng)力供應(yīng) 1、 項(xiàng)目投產(chǎn)后需要的主要原料是聚氯乙烯樹脂（ PVC） 、聚丙烯樹脂（ PP）、低密度聚乙烯樹脂（ PE）、改性聚丙烯樹脂（ PPR）及其附屬材料。原料全部從外地購進(jìn)，資源充足。 2、 工程所需的動(dòng)力材料主要為機(jī)器用電，日耗電量為 800KVA，現(xiàn)書刊廠原有 變 電所一處，完全滿足工程動(dòng)力需要，不需要重新建變壓器。 3、 工程所需水資源很少， 加工用水都是循環(huán)使用，每月耗水量 為 200噸 左右 ，現(xiàn)在廠區(qū)內(nèi)的水源完全可以滿- - 足需要。 3.2 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 根據(jù)市場調(diào)查和資源情況，擬擴(kuò)建塑料管廠占地面積 40畝，各類建筑面積 8500平米。新增 3條生產(chǎn)線（ PVC和 PPR），加上原廠的 5條生產(chǎn)線（ PVC、 PP、 PE），共計(jì) 8條生產(chǎn)線。年生產(chǎn) 能力： PVC管 5300噸， PP管 1200噸， PE管 1000噸， PPR管 2400噸。 3.3 廠址選擇 從交通和生產(chǎn)條件考慮，選定廠址在縣萬壽街道（原書刊廠院內(nèi)），南距 101線 150米，東距工業(yè)園區(qū) 100米。 那里不僅廠區(qū)面積大，而且現(xiàn)有的廠房可以經(jīng)簡單修繕后繼續(xù)利用，另外 水電資源良好 ，不需要重新找水取水，變壓器也不需要重新架設(shè)，不僅節(jié)省投資，也不需要很長的建設(shè)時(shí)間，利于工廠盡早生產(chǎn)，更快獲利。 第四章 工程、技術(shù)和設(shè)備方案 - - 4.1 工程方案 4.1.1 土建工程 （ 1）主要建筑物與建筑面積： 擬建項(xiàng)目的主要建筑有：廠房 1500 ，原料庫 2200 ，成品庫 4200 ，辦公室 600 。 新廠區(qū)的原有建筑面積的主要建筑物 ：廠房和車間、辦公室等各類面積 8000 。 （ 2）建筑材料：工程所需的主要原材料為 磚、 水泥、沙子 、碎石 ，全部在本地購買，運(yùn)輸方便。 4.1.2 倉儲(chǔ)方案 原料和成品碼放成垛，整齊有序地儲(chǔ)存在庫房中 。庫房 面積 ： 原料庫 2200 ，成品庫 4200 。 4.2 技術(shù)方案 4.2.1 項(xiàng)目技術(shù)目標(biāo) 1、 本項(xiàng)目的目標(biāo)是生產(chǎn)高質(zhì)量的 PVC聚氯乙烯 塑料管和 PPR改性聚丙烯塑料管。擴(kuò)建后的生產(chǎn)能力為： PVC- - 生產(chǎn)線年生產(chǎn) 5300噸； PP生產(chǎn)線年生產(chǎn) 1200噸； PE生產(chǎn)線年生產(chǎn) 1000噸； PPR生產(chǎn)線年生產(chǎn) 2400噸。 2、 將主要質(zhì)量、技術(shù)管理人員和關(guān)鍵工序、關(guān)鍵設(shè)備調(diào)整的操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，從事技術(shù)管理工作，新增關(guān)鍵技術(shù)管理人員 10名。 4.2.2 主要產(chǎn)品的工藝流程 原料 驗(yàn)證 配料 混料 擠出 切割 擴(kuò)口 檢驗(yàn) 成品入庫 。 關(guān)鍵工序 為：配料、混料；特殊工序：擠出。 塑料管 加工是一項(xiàng)技術(shù)簡單，只是對(duì)原材料進(jìn)行簡單的加工，工作人員只進(jìn)行簡單的技術(shù)培訓(xùn)即可勝任此工作。 本項(xiàng)目通過采用先進(jìn)的 科學(xué) 管理模式， 精確 成本核算，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理，年 新增銷售收入 9400多萬 元。 - - 4.3 設(shè)備方案 （ 1）主要生產(chǎn)設(shè)備： PVC和 PPR生產(chǎn)線，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為 年生產(chǎn) PVC、 PPR塑料管材 7700噸。 （ 2）供電設(shè)備： 400KVA配電所一處。 （ 3）運(yùn)輸設(shè)備： 現(xiàn)有貨運(yùn)車輛 3臺(tái)，小車 3臺(tái)。工程機(jī)械 10臺(tái) 套 。 完全滿足擴(kuò)建后運(yùn)輸?shù)男枰?第 五章 環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全 5.1 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目中生產(chǎn) 塑料管 的主要原材料是 聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯樹脂 ， 這些材料全部外購，加工過程幾乎不產(chǎn)生有毒的廢 水、廢氣，對(duì)周邊環(huán)境不構(gòu)成污染。 完全符合環(huán)保要求。 5.2 生產(chǎn)與消防衛(wèi)生 由于加工過程中使用的 車床 等加工設(shè)備具有一定- - 的危險(xiǎn)性，對(duì)加工人員進(jìn)行定期安全教育，制定安全生產(chǎn)管理制度，設(shè)專職安全員，負(fù)責(zé)全廠的安全工作，最大限度地減少安全事故的發(fā)生。 廠區(qū)生產(chǎn)的原料和產(chǎn)成品都是易燃物品，所以加強(qiáng)消防管理非常重要。廠區(qū)設(shè)計(jì)消防系統(tǒng)， 制定嚴(yán) 格的消防制度。 安全人員對(duì)消防設(shè)備設(shè)施隨時(shí)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理，并積極配合消防部門對(duì)消防設(shè)施的檢查。 做好環(huán)境保護(hù) 和衛(wèi)生 工作，保證廠區(qū)整潔文明。 第六章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目計(jì)劃工期為 3個(gè)月 ， 前期工作在 2008年 4月前完成， 2008年 6月完成土建工作 ， 7月末完成設(shè)備安裝工作， 9月正式投產(chǎn)，在設(shè)備安裝期間邊建設(shè)邊生產(chǎn)。具體時(shí)間安排如下： 2008年 3月 2008年 4月辦理擬建手續(xù)，完成土地征用審批； 2008年 5月開工興建， 2008年 6月土建工程完工；2008年 7月前完成設(shè)備安裝、人員培訓(xùn)； 2008年 8月前試生產(chǎn)； 2008年 8月末正式投產(chǎn)。 - - 表 6-1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度橫道圖 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 年 2008 2009 月 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 . 1 準(zhǔn)備工作 2 土建工程施工 3 設(shè)備安裝 4 投產(chǎn)試運(yùn)行 5 達(dá)產(chǎn)期 第 七 章 投資估算和資金籌措 7.1 投資估算 本項(xiàng)目 新增 總投資為 2007萬元，其中固定資產(chǎn)投資- - 估算為 1007萬元， 新增流動(dòng)資金 1000萬元。 7.1.1 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、設(shè)備安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用（土地征用費(fèi)、建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)）、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)（人員培訓(xùn)費(fèi)）、辦公和生活家具購置費(fèi)、預(yù)備費(fèi)。 1、 建筑工程費(fèi)： 由于擬建廠區(qū)現(xiàn)有廠房車間基本上都能滿足生產(chǎn)的 需要，只需要簡單的修繕，就可以投入使用 ；原有變壓設(shè)備和水源井完全滿足工程需要，這部分投資已包括在征用土地費(fèi)中 。 修繕費(fèi)按 125元 / 計(jì)算，需要修繕 各類房屋 8000 ，需要投資 100萬元。 2、 設(shè)備費(fèi)： 新增 3條 生產(chǎn)線， 設(shè)備投資 ： PVC管材生產(chǎn)線 2條： 360萬元 PPR管材生產(chǎn)線 1條： 107萬元 - - 小計(jì)： 467萬元 。 3、 設(shè)備 安裝費(fèi) ： 10萬元。 4、 工程建設(shè)其他費(fèi)用： （ 1）土地征用費(fèi) （包括地上附著物） ： 10萬元 /畝 40畝 400萬元。 （ 2） 建設(shè)單位管理費(fèi)（包括 建設(shè)期間 管理人員工資、辦公、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)等） 5萬元； （ 3）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)： 5萬元； （ 4） 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)（生產(chǎn)人員培訓(xùn)及安裝調(diào)試費(fèi)） 5萬元 ； （ 5）辦公及生活家具購置費(fèi)： 5萬元。 小計(jì)：（ 1） +（ 2） +（ 3） +（ 4） +（ 5） 420萬元 5.預(yù)備費(fèi)： 10萬元 新增 固 定 資 產(chǎn) 投 資 1+2+3+4+5 100+467+10+420+10 1007萬元 。 7.1.2 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金作為購買原材料、動(dòng)力 、 職工工資 、 設(shè)備維修等費(fèi)用的支出。經(jīng)過初步測算， 新增 流動(dòng)資金需要- - 1000萬元。 7.2 資金籌措 7.2.1 資金來源組成 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 1007萬元，需要配套流動(dòng)資金1000萬元，共計(jì)資金需求 2007萬元， 資金全部 由建設(shè)方自籌。 7.2.2資金運(yùn)用計(jì)劃 本項(xiàng)目分三期實(shí)施， 建設(shè)期為 3個(gè)月，投產(chǎn)期為 9個(gè)月，第二年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，具有投資少，見效快的特點(diǎn)。項(xiàng)目在一年內(nèi)可完成全部固定資產(chǎn)投資，邊建設(shè)邊生產(chǎn)。第一年上半年增加 200萬元，下 半 年增加流動(dòng)資金 600萬元， 第二年增加流動(dòng)資金 200萬元， 合計(jì)流動(dòng)資金 1000萬元。 詳見投資計(jì)劃表 7-1。 表 7-1 投資計(jì)劃表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 - - 年份 2008 2008 2009-2018 1 新增 固定資產(chǎn)投資 1007 540 467 2 流動(dòng)資金 1000 200 600 200 3 合計(jì) 2147 1080 1067 200 第 八 章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)評(píng)價(jià) 8.1 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 8.1.1 產(chǎn)品成本預(yù)測 1、 原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi) 根據(jù)目前市場調(diào)查，原材料價(jià)格為：聚氯乙烯樹脂（ PVC） 1.13萬 元 /噸，改性聚丙烯樹脂（ PPR） 2.15萬元/噸。 擴(kuò)建后 新增 生產(chǎn)能力為： PVC生產(chǎn)線年生產(chǎn) 3800噸， PPR生產(chǎn)線年生產(chǎn) 2400噸。 - - 根據(jù)工藝消耗定額，核算材料用量、用水、用電量，并根據(jù)市場價(jià)格計(jì)算費(fèi)用。 2、 職工總數(shù) 及 工資總額 全年工作天數(shù)為 278天，每天工作 8小時(shí)。根據(jù)工藝特點(diǎn)，確定產(chǎn)品工時(shí)定額，經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需 新增 生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人 50人，管理及技術(shù)人員 10人。生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人 日 工資及工資附加費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定為40元 /日 ，技術(shù)管理人員工資平均為 100元 /日 。 3、 折舊及大修理費(fèi) 按直線折舊法計(jì)算折舊，其中 土地 房屋建筑按 50年折舊；機(jī)器設(shè)備按 10年折舊。經(jīng)計(jì)算，年新增折舊額為56.7萬元。 大修理 費(fèi)按折舊額的 20計(jì)提。 4、 期間費(fèi)用 期間費(fèi)用是指管理費(fèi)用 、土地使用稅 和銷售費(fèi)用 ，其 數(shù)據(jù)根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平及新增項(xiàng)目實(shí)際情況估算。其中銷售費(fèi)用按銷售收入的 2估算， 土地使用稅按2元 /m2。 計(jì)算結(jié)果見表 8-1。 - - 表 8-1 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 . 10 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 1 外購原材 料 6158.4 7698 7698 7698 7698 7698 2 燃料及動(dòng) 力費(fèi) 7.2 9 9 9 9 9 3 工資及福 利費(fèi) 66.72 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 4 修理費(fèi) 9.07 11.34 11.34 11.34 11.34 11.34 5 折舊費(fèi) 45.36 56.7 56.7 56.7 56.7 56.7 6 攤銷費(fèi) 10 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5 5 5 5 5 5 7.1 其中：利息支出 8 其他費(fèi)用 160 200 200 200 200 200 其中：土地 使用稅 5.74 5.74 5.74 5.74 5.74 5.74 9 總成本（ 1+2+ +9） 6461.75 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 其中： 1. 296.15 356.44 356.44 356.44 356.44 356.44 - - 固定成本 2.可變成本 6165.6 7707 7707 7707 7707 7707 10 經(jīng)營成本（ 9-5-6） 6406.39 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8.1.2 銷售收入和稅金預(yù)測 1、 銷售收入估算 （ 1）銷售量確定：根據(jù)年生產(chǎn)能力，分別按投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期測算銷售量。 （ 2）產(chǎn)品價(jià)格確定： 依據(jù)產(chǎn)品 市場 現(xiàn)有 價(jià)格和國內(nèi)價(jià)格發(fā)展趨勢 綜合 確定產(chǎn)品價(jià)格。 （ 3）銷售收入確定：銷售收入銷售量 銷售單價(jià) 2、 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目主要是 指產(chǎn)品增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，增值稅為 17，城市建設(shè)稅為增值稅的 5，教育費(fèi)附加為 3。 在經(jīng)營期間的現(xiàn)金流量系統(tǒng)中不考慮增值稅。 根據(jù)所屬行業(yè) 、地區(qū)確定銷售稅金及附加按 4營業(yè)收入計(jì)- - 算。 3、 運(yùn)營期所得稅 所得稅（銷售收入 -銷售稅金及附加 -總成本）所得稅率 表 8-2 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 . 10 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 1.1 PVC管銷售收入 3864.6 4294 4294 4294 4294 單價(jià) (萬元 /噸 ) 1.13 1.13 1.13 1.13 1.13 銷售量 (噸 ) 3040 3800 3800 3800 3800 1.2 PPR管銷售收入 4644 5160 5160 5160 5160 單價(jià) (萬元 /噸 ) 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 銷售量 (噸 ) 1920 2400 2400 2400 2400 2 銷售稅金及附加 (4%) 340.344 378.16 378.16 378.16 378.16 - - 8.1.3 利潤預(yù)測 所得稅率為 33，正常生產(chǎn)年份年實(shí)現(xiàn)所得稅378.16萬元。 利潤預(yù) 測：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份年利潤總額1012.4萬元。詳見表 8-3。 表 8-3 損 益 表 單位 :萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 . 10 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 2 銷售稅金及附加 (4%) 340.34 378.16 378.16 378.16 378.16 3 總成本費(fèi)用 6461.75 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 4 利潤總額(1-2-3) 1706.50 1012.4 1012.4 1012.4 1012.4 5 所得稅(33%) 563.15 334.09 334.09 334.09 334.09 6 稅后利潤 1143.36 678.31 678.3 678.31 678.31 - - (4-5) 1 8.1.4 經(jīng)濟(jì)分析 計(jì)算現(xiàn)金流量，見表 8-4 其中： 固定資產(chǎn)余值 ， 按固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計(jì)算，按運(yùn)營期 10年計(jì)算， 10年后估算回收固定資產(chǎn)余值為 411萬元。 自有資金 ， 為固定資產(chǎn) 投資和流動(dòng)資金。 新增 固定資產(chǎn)投資為 10077萬元，流動(dòng)資金 1000萬元。 表 8-4 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (自有資金 ) 單位 :萬 元序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè) 、 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 現(xiàn)金流入 8508.6 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 16250 1.1 產(chǎn)品銷售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 14250 1.2 回收固定資產(chǎn)余值 411 1.3 回收流動(dòng)資金 1000 2 現(xiàn)金流出 9316.88 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 13767.40 2.1 自有資金 2007 2.2 經(jīng)營成本 6406.392 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 12674.7 2.3 銷售稅金及附加 340.344 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 855 2.4 所得稅 563.15 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 237.70 3 凈現(xiàn)金流量 -808.28 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 482.6 2482.60 4 折現(xiàn)系數(shù) ic=12% 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039 0.3606 0.3220 5 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 -721.68 585.94 523.16 467.11 417.06 372.38 332.48 296.86 174.03 799.33 6 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量（ i=12%） -721.68 -135.74 387.43 854.54 1271.60 1643.98 1976.46 2273.32 2447.35 3246.68 7 折現(xiàn)系數(shù) ic=20% 0.8333 0.6944 0.5787 0.4823 0.4019 0.3349 0.2791 0.2326 0.1938 0.1615 8 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 -673.54 510.39 425.35 354.49 295.40 246.15 205.14 170.95 93.53 400.94 9 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量(i=20%) -673.54 -163.15 262.20 616.69 912.09 1158.25 1363.39 1534.34 1627.86 2028.80 - - 1.財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1） 新增 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 按折現(xiàn)率 ic 12，項(xiàng)目計(jì)算期 n 10年計(jì)算。 n FNPV （ CI-CO)t（ 1+ic)-t=3246.68萬元 t=1 （ 2） 新增投資回收期 Pt=3-1+ -135.74 /523.16=2.53年 （ 3） 新增 投資收益率 投資收益率 年凈收益 /項(xiàng)目全部投資678.31/2007 100 33.80 （ 4） 新增投資利潤率 投資利潤率利潤總額 /投資總額 50.44 （ 5） 新增投資利稅率： 投資利稅率年新增利稅總額 /新增總投資1012.4+378.16/2007=69.29 （ 6）新增銷售利潤率 銷售利潤率利潤總額 /銷售收入總額 10.71 （ 7）新增銷售利 稅率 - - 銷售利 稅 率新增利稅總額 /銷售收入總額17.21 2.不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份年銷售收入（不含稅）為 9454萬元，固定總成本為 356.44萬元，可變總成本為 7707萬元，銷售稅金及附加 378.16萬元。 新增設(shè)備 生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP年固定總成本 /（年銷售收入 -年可變總成本 -年銷售稅金及附加） 100 26.04 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)本新增項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的26.04 時(shí)，即產(chǎn)量達(dá)到總產(chǎn)量的 26.04 時(shí)，企業(yè)經(jīng)營即可保本。 8.1.5 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論 通過以上計(jì)算與 分析 可以看出 ，該項(xiàng)目 各項(xiàng)經(jīng)