714國(guó)創(chuàng)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法[定H修改].doc

四川省國(guó)創(chuàng)置業(yè)有限公司款項(xiàng)借支及費(fèi)用報(bào)銷管理暫行辦法 第一章 總 則第一條 為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，理順款項(xiàng)借支及日常費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)流程，制定本暫行辦法。 第二條 公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，凡在預(yù)算范圍內(nèi)支出的事項(xiàng)必須 通過的預(yù)算執(zhí)行，對(duì)于超預(yù)算支出項(xiàng)目，由相關(guān)需求部門在費(fèi)用發(fā)生前提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第三條 本辦法所稱費(fèi)用主要指工薪福利支出及日常費(fèi)用。工薪福利支出主要包括：工資、獎(jiǎng)金、過節(jié)費(fèi)等工資性支出，為職工繳納的社保、住房公積金、興辦的員工食堂等支出；日常費(fèi)用主要指：公司因管理需要而發(fā)生的招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用等。第四條 本制度適用公司全體員工。第二章 借支管理規(guī)定及流程第五條 借款管理規(guī)定：(一) 員工因公臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金、差旅費(fèi)等，必須辦理借款手續(xù)。(二) 費(fèi)用必須在開支后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。(三)以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(四) 借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，按報(bào)銷規(guī)定據(jù)實(shí)報(bào)銷。2、借領(lǐng)支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）實(shí)行定額備用金的，在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行一次結(jié)算，并按借款手續(xù)辦理備用金補(bǔ)足手續(xù)；每年12月25日前歸還，次年一月五日后再借。第六條 借款流程(一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支付方式。(二) 審批流程：主管副總審核簽字后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，法人審批。(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三章 工薪福利支出規(guī)定及流程第七條 工薪福利等支出包括各類工資性支出、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用支出按以下規(guī)定及流程執(zhí)行。(一)工薪福利支付流程1、每月3號(hào)前由行政部按照員工工資標(biāo)準(zhǔn)及扣除項(xiàng)目（含代扣社保、住房公積金、個(gè)人所得稅等）編制員工工資發(fā)放明細(xì)表，經(jīng)行政副總審查后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，再交法人代表審批。2、每月8日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；如遇周末和節(jié)假日，需在周末和節(jié)前的最后一個(gè)工作日發(fā)放。(二)獎(jiǎng)金支付流程1、根據(jù)公司績(jī)效考核辦法及四川省國(guó)創(chuàng)置業(yè)有限公司薪酬激勵(lì)制度規(guī)定，按照績(jī)效考核結(jié)果，確定員工獎(jiǎng)金分配方案。2、財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。(三)社保、住房公積金支付流程1、由行政部編制社保及住房公積金交繳清冊(cè)，經(jīng)行政副總審查后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，再交法人代表審批；經(jīng)辦人員憑審核后的交繳清冊(cè)申領(lǐng)轉(zhuǎn)賬支票。2、財(cái)務(wù)部協(xié)助行政部辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交行政部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)及流程 1、過節(jié)費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況確定。 （1）節(jié)日特指：“五一”、“十一”、元旦、端午、中秋、春節(jié)。（2）過節(jié)費(fèi)的發(fā)放：由行政部根據(jù)確定的過節(jié)費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和形式（含實(shí)物、現(xiàn)金兩種方式）編制發(fā)放明細(xì)表，交行政副總審查、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，法人代表審批后發(fā)放。 2、各種慰問金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：（1）慰問金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工生日300元；員工因公傷負(fù)傷慰問金1000元；生病住院慰問金500元；獨(dú)生子女生育慰問金1000元；員工新婚1000元；員工近親屬（父母、岳父母、公婆、妻子、丈夫、子女）亡故1000元。 （2）慰問金的領(lǐng)取：由行政部提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)行政副總審查后，交財(cái)務(wù)部，由人力資源主管代領(lǐng)。3、為解決員工中午就餐問題，公司興辦員工食堂，公司員工食堂支出按如下程序辦理報(bào)銷手續(xù)（1）房屋租賃費(fèi)、水電費(fèi)等由行政副總審查簽字后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，法定代表審批。（2）每月生活費(fèi)用支出：每月5日前，食堂管理人員憑經(jīng)行政部專人簽字后的日采購(gòu)清單、發(fā)票、餐票等按公司核定的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際就餐人次填制費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)行政副總審查簽字后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，法人代表審批后辦理上月生活費(fèi)結(jié)算。 第四章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第八條日常費(fèi)用主要包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及差旅費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在開支前，須經(jīng)法人代表審批簽字后報(bào)銷。（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人須在報(bào)銷前填制招待費(fèi)審批單，注明報(bào)銷事由及金額。2、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。3、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）報(bào)銷流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單及招待費(fèi)審批單交部門經(jīng)理、分管副總、會(huì)計(jì)審查簽字后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，法人代表簽字后報(bào)銷。第十條 通訊費(fèi)用報(bào)銷制度及流程(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因公使用移動(dòng)電話，采取限額報(bào)銷辦法，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 總經(jīng)理及董事長(zhǎng)600元/月，副總經(jīng)理、總監(jiān)、項(xiàng)目總經(jīng)理500元/月，部門經(jīng)理400元/月，主管300元/月、一般員工200元/月。為滿足工作需要，每日早上8點(diǎn)晚上10點(diǎn)員工需自覺保障通訊暢通，及時(shí)接聽、回復(fù)工作電話，若一月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)通訊故障或不及時(shí)接聽、回復(fù)電話超過5次，扣發(fā)當(dāng)月全部通訊費(fèi)用。2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。禁止員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程1、各部門于每月15日前按規(guī)定的話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月本部門員工話費(fèi)單據(jù)集中粘貼并統(tǒng)一填制報(bào)銷單交部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)審查簽字后，交行政副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。2、財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的通訊費(fèi)報(bào)銷單據(jù)編制通訊費(fèi)報(bào)銷匯總表，報(bào)法人代表審批后，于每月20日前發(fā)放。3、若新增員工或調(diào)整費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，公司行政部應(yīng)于每月8日前，將經(jīng)行政副總、總經(jīng)理審批后的上述人員名單及變化后標(biāo)準(zhǔn)以書面形式通知財(cái)務(wù)部。 4、固定電話費(fèi)由行政部指定專人填制單據(jù)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)法人代表審批。第十一條 車輛及交通費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、根據(jù)公司車輛、交通管理辦法，對(duì)員工因公發(fā)生的的車輛、交通費(fèi)用按照車輛、交通管理辦法辦法規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。 2、為加強(qiáng)公務(wù)用車管理，公司對(duì)外接待及公務(wù)用車需報(bào)經(jīng)行政副總簽發(fā)派車單后方能出車，公務(wù)用車據(jù)實(shí)報(bào)銷。 (二)報(bào)銷流程1、員工因公發(fā)生的車輛使用費(fèi)或交通費(fèi)用遵從于公司車輛、交通管理辦法規(guī)定時(shí)效，由相關(guān)人員按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷單交部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)審查簽字后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)法人代表審批后，辦理領(lǐng)款手續(xù)。2、公務(wù)用車由駕駛?cè)藛T持經(jīng)行政副總審查后的合規(guī)票據(jù)及派車單，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、法人代表審批后辦理領(lǐng)款手續(xù)。第十二條 低值易耗等辦公用品費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定1、為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，并按年度預(yù)算進(jìn)行購(gòu)置。2、辦公用品的購(gòu)置和保管應(yīng)分設(shè)專人，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)保管制度，并建立備查登記簿。3、定期盤點(diǎn)：行政與財(cái)務(wù)至少應(yīng)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，進(jìn)行帳物核實(shí)。（二）報(bào)銷流程購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每月應(yīng)根據(jù)分解后的年度預(yù)算、庫(kù)存情況及統(tǒng)計(jì)匯總的各部門實(shí)際需求提出書面采購(gòu)計(jì)劃，填寫購(gòu)置申請(qǐng)單，報(bào)經(jīng)分管行政副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，法人代表審批。報(bào)銷程序：報(bào)銷人將經(jīng)行政副總審查后簽字的費(fèi)用報(bào)銷單證（含購(gòu)置清單）及出、入庫(kù)單據(jù)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，法人代表審批后領(lǐng)款或沖抵借支。費(fèi)用歸集：保管員應(yīng)于每月30日前將分部門或單位統(tǒng)計(jì)、編制的辦公用品結(jié)存匯總表，經(jīng)行政部經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查簽字后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的辦公用品結(jié)存表歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第十三條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)公司員工因公出差按四川省國(guó)創(chuàng)置業(yè)有限公司差旅費(fèi)管理辦法實(shí)行限額報(bào)銷?？偨?jīng)理、董事長(zhǎng)發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總審查簽字后，交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，法人代表審批。 第六章 報(bào)銷時(shí)間及其他規(guī)定第十四條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下（一）費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、四上午為集中報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止費(fèi)用帳務(wù)報(bào)銷。（二）借支及其他業(yè)務(wù)不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第十五條 為提高工作效率，特殊情況如遇審批人有事在外，可電話請(qǐng)示并告之報(bào)銷及借款事由，取得審批同意后先辦理報(bào)銷，但原則上須在五個(gè)工作日內(nèi)完善相關(guān)報(bào)銷手續(xù)，若審批人有事在外超過五個(gè)工作