xxxxxxxxx股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度(修訂版).docx

xxxxxxxxxx股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度目 錄第一章 總 則第二章 相關(guān)部門職責(zé)第三章 固定資產(chǎn)的配置要求第四章 固定資產(chǎn)的申購(gòu)與驗(yàn)收第五章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移第六章 固定資產(chǎn)的故障維修第七章 固定資產(chǎn)的處置與報(bào)廢第八章 固定資產(chǎn)的清查第九章 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)第十章 附 則第一章 總 則第1條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效能，保證其安全、完整和良好的運(yùn)行狀態(tài)，防止公司資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第2條 本制度所指的固定資產(chǎn)，是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度且單位價(jià)值在1000元（含）以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第3條 本辦法適用于xxxxxxxxxxxxx各職能部門、子集團(tuán)、事業(yè)部及關(guān)聯(lián)分子公司、學(xué)校。第二章 相關(guān)部門職責(zé)第4條 行政部門 行政部門：公司各職能部門、子集團(tuán)、事業(yè)部及關(guān)聯(lián)分子公司、學(xué)校承擔(dān)行政職能的部門的統(tǒng)稱，如行政中心、行政部、綜合管理部為公司固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、檢查、維修、盤點(diǎn)工作。并設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬詳細(xì)記載固定資產(chǎn)。凡有固定資產(chǎn)大修理、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停止使用、處置與報(bào)廢、調(diào)出都應(yīng)在固定資產(chǎn)日常管理表中詳細(xì)登記并建立與固定資產(chǎn)臺(tái)賬的聯(lián)系。第5條 財(cái)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部門：公司各職能部門、子集團(tuán)、事業(yè)部及關(guān)聯(lián)分子公司、學(xué)校承擔(dān)財(cái)務(wù)職能的部門的統(tǒng)稱，如財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門，按照單項(xiàng)資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)卡片，并建立固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并會(huì)同公司行政部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行固定周期的實(shí)物盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。第6條 固定資產(chǎn)使用人為固定資產(chǎn)直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)所用固定資產(chǎn)的保管與維護(hù)工作，如出現(xiàn)人為損壞或遺失，造成的損失由使用人負(fù)責(zé)。第三章 固定資產(chǎn)的配置要求第7條 固定資產(chǎn)可分為：房屋、辦公家具、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他五大類。第8條 根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況及各分子公司的規(guī)模，結(jié)合公司VI效果,行政中心對(duì)公司資產(chǎn)配置作出詳細(xì)要求，并根據(jù)市場(chǎng)行情隨時(shí)更新，對(duì)新產(chǎn)生的需求及時(shí)出具配置標(biāo)準(zhǔn)，以保證本企業(yè)固定資產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性和企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，具體參照行政中心頒發(fā)的資產(chǎn)配備標(biāo)準(zhǔn)表（見附件一）執(zhí)行。第四章 固定資產(chǎn)的申購(gòu)與驗(yàn)收第9條 各子集團(tuán)、分子公司、學(xué)校資產(chǎn)申購(gòu)流程：申購(gòu)人填寫資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表（見附件二）行政負(fù)責(zé)人確認(rèn) 單位負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)行政中心負(fù)責(zé)人復(fù)核總裁審批采購(gòu)部購(gòu)買。第10條 公司各職能部門、事業(yè)部資產(chǎn)申購(gòu)流程：申購(gòu)人填寫物資采購(gòu)申請(qǐng)表（見附件二）部門主管確認(rèn)事業(yè)部經(jīng)理、職能部門總監(jiān)（副總裁）核準(zhǔn)行政中心負(fù)責(zé)人復(fù)核總裁審批采購(gòu)部購(gòu)買。第11條 固定資產(chǎn)取得后，由公司行政部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（見附件三）一式三份，在驗(yàn)收單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（固定資產(chǎn)編碼規(guī)則見附件四）。一份由使用部門留存，一份匯總發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單、資產(chǎn)采購(gòu)審批單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，一份交行政部門填寫固定資產(chǎn)標(biāo)簽及登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬（見附件五），落實(shí)使用責(zé)任人。第五章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移第12條 固定資產(chǎn)調(diào)撥與轉(zhuǎn)移流程：發(fā)起部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）申請(qǐng)表（見附件六）調(diào)出及調(diào)入單位領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)行政部門簽批移交及接收人簽名行政部門備案并登記固定資產(chǎn)日常管理表及固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第13條 凡屬于公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)行政部門批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。 第14條 公司各職能部門、子集團(tuán)、事業(yè)部及關(guān)聯(lián)分子公司、學(xué)校內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，報(bào)本單位行政負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)即可；各關(guān)聯(lián)分子公司、學(xué)校之間不允許設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移，如遇整體變動(dòng)須報(bào)行政中心批準(zhǔn)方可辦理。第15條 經(jīng)批準(zhǔn)辦理調(diào)撥或轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，由發(fā)起部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）申請(qǐng)表，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位或部門的雙方領(lǐng)導(dǎo)、移交人、接收人、行政中心負(fù)責(zé)人簽字后，由公司行政部門辦理轉(zhuǎn)調(diào)手續(xù)，并通知相關(guān)人員進(jìn)行賬、物交接。固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）申請(qǐng)表一式三份，一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，一份留行政部門備案并作為登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)日常管理表的憑證。第16條 未經(jīng)公司行政部門同意，各使用部門無(wú)權(quán)辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。第六章 固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)第17條公司固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中應(yīng)定期檢查，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效率。若出現(xiàn)故障，由使用人填寫固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表（見附件七），報(bào)公司相關(guān)部門核準(zhǔn)后，由行政部門安排維修。第18條由于使用人不當(dāng)使用造成固定資產(chǎn)損壞的，維修費(fèi)用由使用人直接承擔(dān)。第19條由于使用人不當(dāng)使用造成固定資產(chǎn)無(wú)法維修提前報(bào)廢，或由于使用人保管不當(dāng)造成固定資產(chǎn)遺失的，按財(cái)務(wù)賬面余值減去固定資產(chǎn)處理收益后折算固定資產(chǎn)凈損失，凈損失金額由使用人承擔(dān)。第20條 行政部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的安全管理、日常維護(hù)，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)外帶的管理，進(jìn)出公司要有登記。第七章 固定資產(chǎn)的處置與報(bào)廢第21條 各單位固定資產(chǎn)報(bào)廢流程：?jiǎn)挝恍姓块T提出申請(qǐng)并填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表（見附件八）相關(guān)技術(shù)部門復(fù)核財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)損失單位負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)行政中心復(fù)核總裁批復(fù)處理。第22條 凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢： （1）超過(guò)使用年限，設(shè)備老化，不能滿足使用要求的； （2）腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用可能發(fā)生危險(xiǎn)的；（3）因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的；（4）除上述情況外，由于其他原因造成的確需報(bào)廢的。 第23條 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，行政部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處置，處置后的固定資產(chǎn)由行政部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)。對(duì)外處置報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由行政部門提出處理意見，總公司經(jīng)總裁批準(zhǔn)，各分子公司經(jīng)單位責(zé)任人批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部門。 第八章 固定資產(chǎn)的清查第24條 為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，每季度末由行政中心負(fù)責(zé)組織公司各職能部門、子集團(tuán)、事業(yè)部及關(guān)聯(lián)分子公司、學(xué)校實(shí)地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，并填寫固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)表（見附件九），以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未入賬的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。各分子公司、子集團(tuán)、學(xué)校負(fù)責(zé)人變更時(shí)由各單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行交接盤點(diǎn)。第25條 在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要逐筆查明原因，由行政部門編制書面清查報(bào)告并會(huì)同財(cái)務(wù)填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)表（附件十），報(bào)總裁批復(fù)后，于每季度結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部門作相應(yīng)的賬務(wù)處理，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第九章 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)第26條 實(shí)行固定資產(chǎn)每月對(duì)賬，一季度一次盤點(diǎn)實(shí)物，一年度一次徹底清盤的固定周期的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。執(zhí)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，嚴(yán)格把控盤點(diǎn)流程和盤點(diǎn)人員選擇，保證盤點(diǎn)結(jié)果的有效性，針對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告。第27條 盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作（1）制作盤點(diǎn)登記表 ；(2）按照一定順序盤點(diǎn)實(shí)物，可按照部門進(jìn)行，也可按照辦公區(qū)分區(qū)盤點(diǎn)，或者按照固定資產(chǎn)的不同類型;(3）組成專門的清盤小組，至少包含行政人員一名，財(cái)務(wù)人員一名 ;（4）確定盤點(diǎn)時(shí)間，制定盤點(diǎn)計(jì)劃。第28條 組織實(shí)施 在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)，盤點(diǎn)小組按照計(jì)劃組織實(shí)施盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)使用人（保管人）現(xiàn)場(chǎng)簽字確認(rèn)。 第29條 盤點(diǎn)總結(jié) （1）整理盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，建立并修訂臺(tái)賬 ；（2）財(cái)務(wù)人員輸出財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片詳細(xì)信息； （3）財(cái)務(wù)人員、行政人員對(duì)照臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片核對(duì)固定資產(chǎn)明細(xì)，行