企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(主表)3-1.doc

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）3-1申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 地址及電話 繳款書號 經(jīng)濟(jì)類型 行業(yè) 入庫級次 收入總額 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 1 銷售（營業(yè)）收入（見附表一） 2 減：銷售退回 3 折扣與折讓 4 銷售（營業(yè)）收入凈額（4=1-2-3） 5 其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入 6 特許權(quán)使用費(fèi)收益 7 投資收益（見附表二） 8 投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二） 9 租賃凈收益 10 匯兌凈收益 11 資產(chǎn)盤盈凈收益 12 補(bǔ)貼收入 13 其他收入（附明細(xì)表） 14 收入總額合計(jì)（14=4+6+7+8+9+10+11+12+13） 扣 除 項(xiàng) 目 15 銷售（營業(yè)）成本（見附表三） 16 其中：銷售稅金 17 期間費(fèi)用合計(jì)（17=18+42） 18 其中：工資薪金（見附表四） 19 職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（見附表四） 20 固定資產(chǎn)折舊（見附表五） 21 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五） 22 研究開發(fā)費(fèi)用 23 利息凈支出 24 匯兌凈損失 25 租金凈支出 26 上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi) 27 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 28 稅金 29 壞帳損失（見附表六） 30 增提的壞帳準(zhǔn)備金（見附表六） 31 資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢凈損失 32 投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二） 33 社會(huì)保險(xiǎn)繳款 34 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 35 廣告支出（見附表七） 36 捐贈(zèng)支出（見附表八） 37 審計(jì)、咨詢、訴訟費(fèi) 38 差旅費(fèi) 39 會(huì)議費(fèi) 40 運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽費(fèi)等銷售費(fèi)用 41 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 42 其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目（附明細(xì)表） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）3-2申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 應(yīng) 納 稅 所 得 額 的 計(jì) 算 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 43 納稅調(diào)整前所得（43=14-15-17） 44 加：納稅調(diào)整增加額（44=45+60） 45 其中：工資薪金納稅調(diào)增額（見附表四） 46 職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)增額（見附表四） 47 利息支出納稅調(diào)增額 48 業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增額 49 廣告支出納稅調(diào)增額（見附表七） 50 贊助支出納稅調(diào)增額 51 捐贈(zèng)支出納稅調(diào)增額（見附表八） 52 折舊、攤銷支出納稅調(diào)增額（見附表五） 53 壞帳損失納稅調(diào)增額（見附表六） 54 壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)增額（見附表六） 55 罰款、罰金或滯納金 56 管理費(fèi)納稅調(diào)增額 57 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 58 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 59 長期投資減值準(zhǔn)備 60 其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目 61 減：納稅調(diào)整減少額（61=62+63） 62 其中：研究開發(fā)費(fèi)用附加扣除額 63 其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目（附明細(xì)表） 64 其中：管理費(fèi) 65 納稅調(diào)整后所得（65=43+44-61） 66 減：彌補(bǔ)以前年度虧損（見附表九） 67 減：免稅所得（67=68+78） 68 其中：免稅的國債利息所得 69 免稅的補(bǔ)貼收入 70 免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加 71 免于補(bǔ)稅的投資收益 72 免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益 73 免稅的治理“三廢”收益 74 免稅的股息收入 75 免稅的高等學(xué)校、中小學(xué)培訓(xùn)收入 76 免稅的科研單位、大專院校技術(shù)收益 77 免稅的為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供的技術(shù)、勞務(wù)收入 78 其他免稅所得（附明細(xì)表） 應(yīng)繳企業(yè)所得稅 79 應(yīng)納稅所得額（79=65-66-67） 80 適用稅率 81 應(yīng)繳所得稅額（81=7980） 82 減：抵免40%稅款額 83 減：經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額（見附表十） 84 加：期初未繳所得稅額 85 加：查補(bǔ)以前年度稅額 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）3-3申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 86 減：實(shí)際已繳納所得稅額 87 期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（87=81-82-83+84+85-86） 88 減：應(yīng)補(bǔ)交的境內(nèi)投資收益抵免稅額 89 減：應(yīng)補(bǔ)交的境外投資收益抵免稅額 90 減：本期申報(bào)延交數(shù)額 91 實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（91=87-88-89-90） 92 應(yīng)繳城市集體服務(wù)事業(yè)費(fèi) 93 其中：本期入庫城市集體服務(wù)事業(yè)費(fèi) 94 稅后利潤 補(bǔ) 充 資 料 95 期末（平均）職工人數(shù)（人） 96 工資總額（實(shí)發(fā)數(shù)）（元） 97 其中：稅前扣除部分（元） 98 技術(shù)合同成交金額 99 實(shí)現(xiàn)技術(shù)交易額 100 實(shí)現(xiàn)技術(shù)交易凈額 101 提取獎(jiǎng)酬金 102 期末安置待業(yè)人員（人） 103 期末安置四殘人員（人） 104 國有企業(yè)中集體資本金比例應(yīng)繳稅款 納稅人聲明： 我確信上述申報(bào)情況和數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，并對申報(bào)情況負(fù)法律責(zé)任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報(bào)日期： 年 月 日 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定填報(bào)。 我確信，上述申報(bào)情況和數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，并對申報(bào)情況的代理負(fù)法律責(zé)任。 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)簽章： 代理日期 年 月 日 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 受理申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)公章 稅務(wù)所： 審核人： 錄入人： 受理申報(bào)日期： 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一銷售（營業(yè)）收入明細(xì)表 申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 1 一、基本業(yè)務(wù)收入（1=2+3+4+5+6+7+8+9+10） 2 （1）工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入 3 （2）商品流通業(yè)務(wù)收入 4 （3）施工業(yè)務(wù)收入 5 （4）房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入 6 （5）旅游飲食服務(wù)收入 7 （6）運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入 8 （7）郵政通信業(yè)務(wù)收入 9 （8）金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 10 （9）其他基本業(yè)務(wù)收入 11 二、其他業(yè)務(wù)收入（11=12+13+14+15+16+17） 12 （1）銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入 13 （2）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 14 （3）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 15 （4）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 16 （5）出租、出借包裝物的收入（含逾期押金） 17 （6）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入 18 銷售（營業(yè)）收入合計(jì)（18=1+11） 納稅人聲明： 我確信上述申報(bào)情況和數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，并對申報(bào)情況負(fù)法律責(zé)任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報(bào)日期： 年 月 日 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定填報(bào)。 我確信，上述申報(bào)情況和數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，并對申報(bào)情況的代理負(fù)法律責(zé)任。 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)簽章： 代理日期 年 月 日 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 受理申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)公章 稅務(wù)所： 審核人： 錄入人： 受理申報(bào)日期： 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二投資所得（損失）明細(xì)表 申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 欄 行 投資資產(chǎn) 種 類 被投資企業(yè)所在 地 占被投資企業(yè)權(quán)益比 例 投資 成本 投資 所得 被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤或虧損 被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率 應(yīng)補(bǔ)稅的分回投資收益 應(yīng)補(bǔ)稅的投資收益已納企業(yè)所得稅 投資轉(zhuǎn)讓價(jià)格 投資轉(zhuǎn)讓成本 投資轉(zhuǎn)讓利得或損失 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 短期投資 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） ： ： ： 2 長期投資 （1） 長期股權(quán)投資 ： ： ： （2） 長期債權(quán)投資 ： ： 納稅人聲明： 我確信上述申報(bào)情況和數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，并對申報(bào)情況負(fù)法律責(zé)任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報(bào)日期： 年 月 日 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定填報(bào)。 我確信，上述申報(bào)情況和數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，并對申報(bào)情況的代理負(fù)法律責(zé)任。 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)簽章： 代理日期 年 月 日 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 受理申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)公章 稅務(wù)所： 審核人： 錄入人： 受理申報(bào)日期： 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表 3-1 申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 工 業(yè) 制 造 業(yè) 務(wù) 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 1 一、工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本（1=6+2-3+4-5） 2 期初產(chǎn)成品盤存 3 期末產(chǎn)成品盤存 4 加：其他 5 減：其他 6 （一）產(chǎn)成品成本（6=11+7-8+9-10） 7 期初在產(chǎn)品盤存 8 期末在產(chǎn)品盤存 9 加：其他 10 減：其他 11 （二）制造成本（11=20+14+13+12） 12 （三）制造費(fèi)用 13 （四）直接人工 14 （五）直接材料（14=15+16-17+18-19） 15 期初存料 16 本期進(jìn)料凈額 17 期末存料 18 加：其他 19 減：其他 20 （六）間接原材料（20=21+22-23+24-25） 21 期初存料 22 本期進(jìn)料凈額 23 期末存料 24 加：其他 25 減：其他 商品 流通 業(yè)務(wù) 26 二、商品流通業(yè)務(wù)銷售成本（26=27+28-29+30-31） 27 期初存貨 28 本期進(jìn)貨凈額 29 期末存貨 30 加：其他 31 減：其他 施 工 業(yè) 務(wù) 32 三、施工業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（32=33+40） 33 （一）直接成本（33=34+35+36+37+38-39） 34 1人工費(fèi) 35 2材料費(fèi) 36 3機(jī)械使用費(fèi) 37 4其他直接費(fèi) 38 5加：其他 39 6減：其他 40 （二）間接成本 銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表 3-2 申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 房 地 產(chǎn) 開 發(fā) 業(yè) 務(wù) 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 41 四、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（41=42+58） 42 （一）開發(fā)直接成本（42=43+50+51+54+55+56-57） 43 1 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) （43=44+45+46+47+48+49） 44 （1）土地征用費(fèi) 45 （2）耕地占用稅 46 （3）勞動(dòng)力安置費(fèi) 47 （4）地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償支出 48 （5）安置動(dòng)遷用房支出 49 （6）其他 50 2前期工程費(fèi) 51 3建筑安裝工程費(fèi)（51=52+53） 52 （1）出包支付的建筑安裝工程費(fèi) 53 （2）自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi) 54 4基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 55 5公共配套設(shè)施費(fèi) 56 6加：其他 57 7減：其他 58 （二）開發(fā)間接費(fèi) 旅游 飲食 服務(wù) 業(yè)務(wù) 59 五、旅游、飲食服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本 （59=60+64+65+66+67+68） 60 （一）旅行社的營業(yè)成本（60=61+62+63） 61 1直接材料 62 2代收代付費(fèi)用 63 3其他 64 （二）飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本 65 （三）酒樓、餐廳等飲食業(yè)務(wù)的營業(yè)成本 66 （四）理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本 67 （五）游樂場、歌舞廳的營業(yè)成本 68 （六）度假村的營業(yè)成本 其 他 業(yè) 務(wù) 成 本 69 六、運(yùn)輸業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（附明細(xì)表） 70 七、郵政通訊業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（附明細(xì)表） 71 八、金融、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（附明細(xì)表） 72 九、中介服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（附明細(xì)表） 73 十、其他業(yè)務(wù)成本 （73=74+75+76+77+78+79） 74 （一） 銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資 等的成本 75 （二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出 76 （三）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出 77 （四）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理支出 78 （五）出租、出借包裝物的成本 79 （六）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本 銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表 3-3 申報(bào)所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 計(jì)算機(jī)代碼 申報(bào)單位 合 計(jì) 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì)金額 80 納稅人銷售（營業(yè)）成本 （80=1+26+32+4