核算上機(jī)操作練習(xí).doc

遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)3.0帳務(wù)目 錄第一章 系統(tǒng)管理 2第二章 賬務(wù)處理 2第三章 報(bào)表管理 9第四章 固定資產(chǎn) 11第五章 工資核算 13遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)3.0上機(jī)培訓(xùn)習(xí)題第一章 系統(tǒng)管理一、 以SYSTEM身份登陸，新建“遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”賬套，要求： 起始年度為2008年； 啟用系統(tǒng)為賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、工資核算。二、 新增操作員，要求： 用自己名字簡拼作為登錄名稱，并請區(qū)分設(shè)置登錄名稱和顯示名稱； 賦予新增用戶的賬套權(quán)限、功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限。三、 以LEADER身份登錄，審批新增操作員的權(quán)限。四、 以新增的操作員登錄，要求： 修改用戶口令； 備份數(shù)據(jù)庫到“D:遠(yuǎn)光備份”文件夾； 備份“遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”賬套中賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)模塊到本機(jī)。第二章 賬務(wù)處理一、 系統(tǒng)管理 選擇“遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”賬套作為當(dāng)前使用的賬套。二、 初始設(shè)置1. 設(shè)置賬套參數(shù) 啟用期間：2008年1月； 會計(jì)期間：1月； 編碼規(guī)則設(shè)置為：4-2-2-2-2-2-2-2-2-2 制證時允許同借同貸多借多貸； 數(shù)量小數(shù)位：2 單價(jià)小數(shù)位：3 匯率小數(shù)位：4 憑證保存時提示清理核銷。2. 設(shè)置基礎(chǔ)資料1) 設(shè)置科目分類及平衡公式；2) 外幣設(shè)置：美元幣種，簡稱USD， 匯率8.55港元幣種，簡稱HKD， 匯率0.863) 數(shù)量單位：物品名稱 計(jì)量單位 單價(jià)灰桿 根 32.02鋼材 噸 900.00鐵絲 噸 500.004) 設(shè)置專項(xiàng)核算對象： 類型一：部門核算對 象：001 總經(jīng)辦 002 財(cái)務(wù)部 003 物資處 004 計(jì)劃處 類型二：個人核算對 象：01 梁瑩 02 丁晶 03 劉麗 04 張坤 類型三：客戶核算新增分類：01 華中區(qū)域 02 華東區(qū)域 03 華北區(qū)域01分類下對象：001長大集團(tuán) 002遠(yuǎn)大公司 003新世紀(jì)集團(tuán)公司02分類下對象：004 百事達(dá)公司 005 神農(nóng)大酒店 006 新明珠股份公司03分類下對象：007 王府井百貨公司 008 保潔公司 類型四：供應(yīng)商核算對 象：01 珠海華茂科技有限公司 02 廣東華夏科貿(mào)有限公司3. 設(shè)置科目體系1) 設(shè)置科目體系 導(dǎo)入科目： 將科目體系模版“附件一：科目體系清單模板”導(dǎo)入，并繼續(xù)以下操作 增加科目： 增加一級科目代碼6602，科目名稱為管理費(fèi)用 增加管理費(fèi)用的下級借方欄目：01辦公費(fèi) 02差旅費(fèi) 03電話費(fèi) 增加應(yīng)交稅費(fèi)的下級科目：01 應(yīng)交增值稅；再增加應(yīng)交增值稅的下級欄目：貸方欄目01 銷項(xiàng)稅額 借方欄目02 進(jìn)項(xiàng)稅額 增加銀行存款的下級科目塊：01 農(nóng)行 02 中行 03 建行 修改科目： 將6601銷售費(fèi)用原貸方欄目改為借方欄目 將1402在途物資科目名稱改為在途材料 刪除科目 將1405庫存商品的下級科目塊刪除2) 設(shè)置科目屬性： 設(shè)置數(shù)量賬戶： 140301（原材料原材料及主要材料）、140302（原材料輔助材料）分別對應(yīng)數(shù)量核算類型如下： 物品名稱 計(jì)量單位 單價(jià)鋼材 噸 900鐵絲 噸 500 設(shè)置專項(xiàng)核算賬戶： 將1122（應(yīng)收賬款）設(shè)置為分錄金額式，專項(xiàng)核算類型為客戶核算； 將1221（其他應(yīng)收款）設(shè)置為輸入金額式，專項(xiàng)核算類型為個人及部門核算。 將2202（應(yīng)付賬款）設(shè)置為分錄金額式，核算類型為供應(yīng)商。 設(shè)置清理核算賬戶： 將1122（應(yīng)收賬款）設(shè)置為借方清理賬戶、按對象清理。 設(shè)置輔助核算賬戶： 將100203（銀行存款-建行）設(shè)為輸入金額式輔助核算賬戶。 設(shè)置對賬賬戶： 將100202（銀行存款-中行）和100203（銀行存款-建行）分別設(shè)為對賬業(yè)務(wù)：自動取憑證數(shù)據(jù)，對賬方式選金額對賬；4. 輸入期初數(shù)據(jù)1) 科目期初數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱方向期初數(shù)據(jù)1001庫存現(xiàn)金借3000100201銀行存款農(nóng)行借501000 100202銀行存款中行借200000 100203 銀行存款建行 借 400000 1012其他貨幣資金借5000001101 交易性金融資產(chǎn)借1500001121應(yīng)收票據(jù)借2460001122應(yīng)收賬款借2500001123預(yù)付賬款借1000001221其他應(yīng)收款借310001231壞賬準(zhǔn)備貸12501402在途材料借58600140301原材料原材料及主要材料借400000140302原材料輔助材料借1000001405庫存商品借2000001531長期應(yīng)收款借3000001601固定資產(chǎn)借20000001602累計(jì)折舊貸4000001604在建工程借2000001701無形資產(chǎn)借6000002001短期借款貸3000002101交易性金融負(fù)債貸3000002201應(yīng)付票據(jù)貸3000002202應(yīng)付賬款貸556200221101應(yīng)付職工薪酬職工工資貸156649221102應(yīng)付職工薪酬職工福利費(fèi)貸255012241其他應(yīng)付款貸500002501長期借款貸3500004001實(shí)收資本（法人）貸36500004104利潤分配（未分配利潤）貸1500002) 專項(xiàng)對象期初數(shù)據(jù) 1221其他應(yīng)收款：總經(jīng)辦梁瑩 5000 計(jì)劃處丁晶10000 財(cái)務(wù)部劉麗7000 物資處張坤 9000 2202應(yīng)付賬款：珠海華茂科技有限公司 350000 廣東華夏科貿(mào)有限公司 2062003) 清理期初數(shù)據(jù) 1122應(yīng)收賬款清理賬戶余額：長大集團(tuán)100000 遠(yuǎn)大公司80000 新世紀(jì)集團(tuán)公司70000注意：憑證日期要小于當(dāng)前會計(jì)期間，方向均為借方。5. 限額控制：1) 賬戶限額： 1001庫存現(xiàn)金 第一季度 借方發(fā)生額 報(bào)警10000 確認(rèn) 30000 拒絕 500002) 專項(xiàng)核算對象限額： 限額類別選科目、對象限額，科目名稱是應(yīng)收賬款，對象類型為客戶核算：保潔公司 全年 借方發(fā)生額 報(bào)警 50000 確認(rèn) 80000 拒絕 1000006. 憑證設(shè)置1) 設(shè)置憑證限定： 轉(zhuǎn)賬憑證：不允許出現(xiàn)1001（庫存現(xiàn)金）和1002（銀行存款）2) 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證模版 將費(fèi)用（如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用）、主營業(yè)務(wù)成本及主營業(yè)務(wù)稅金結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤（可參考憑證26） 將主營業(yè)務(wù)收入等結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤（可參考憑證27） 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤（可參考憑證28）3) 設(shè)置憑證打印格式： 憑證類型：轉(zhuǎn)賬 橫向打?。悍咒洈?shù)量：6；分錄高度：35；合計(jì)行高度：30。 付款、收款憑證格式與轉(zhuǎn)賬類型格式相同，使用復(fù)制功能設(shè)置。7. 賬頁打印設(shè)置1) 打印格式設(shè)置： 類型：總賬 每頁行數(shù)40 顯示打印人及打印日期 類型：金額多欄式明細(xì)賬，調(diào)整賬戶“管理費(fèi)用“格式2) 打印賬戶設(shè)置： 以下賬戶不打?。?431、1451、1611、1631、2621、6531三、 憑證處理1. 憑證制單1) 1日，銷售甲產(chǎn)品一批，收到中信公司銀行匯票一張11700元，產(chǎn)品銷售收入為10000元。 借：應(yīng)收票據(jù) 11700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 17002) 1日，從建行提取20000現(xiàn)金備用。 借：庫存現(xiàn)金 20000 貸：銀行存款-建行 200003) 2日總經(jīng)辦梁瑩出差借款8000。 借：其他應(yīng)收款 8000 貸：庫存現(xiàn)金 80004) 3日，農(nóng)行付電話費(fèi)2500元。 借：管理費(fèi)用-電話費(fèi) 2500 貸：銀行存款-農(nóng)行 25005) 4日，物資處王靜辭職，支付其上月報(bào)銷差旅費(fèi)個人墊支7000元，農(nóng)行支付。 借：其他應(yīng)付款 7000 貸：銀行存款-農(nóng)行 70006) 4日，農(nóng)行收到長大集團(tuán)上月貨款20000元 借：銀行存款-農(nóng)行 20000 貸：應(yīng)收賬款 200007) 6日，從廣東華夏科貿(mào)有限公司購入鋼材數(shù)量100噸，價(jià)款共90000元，增值稅15300元；鐵絲100噸，單價(jià)500元，價(jià)款共50000元，增值稅8500，貨款未付。 借：原材料-原材料及主要材料 90000 -輔助材料 50000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 23800 貸：應(yīng)付賬款 1638008) 7日總經(jīng)辦梁瑩報(bào)銷差旅費(fèi)7500，退回現(xiàn)金500。 借：庫存現(xiàn)金 500 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 7500 貸：其他應(yīng)收款 80009) 8日，借入短期借款100000元，存入中行。 借：銀行存款-中行 100000 貸：短期借款 10000010) 10日，農(nóng)行支付廣東華夏科貿(mào)有限公司貨款163800元。 借：應(yīng)付賬款 163800 貸：銀行存款-農(nóng)行 16380011) 10日，收到銀行利息。 借：銀行存款-農(nóng)行 235.85 銀行存款-中行 200.25銀行存款-建行 180.56 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 616.6612) 12日，收到新世紀(jì)集團(tuán)公司所欠貨款70000，存入農(nóng)行。 借：銀行存款-農(nóng)行 70000 貸：應(yīng)收賬款 7000013) 13日，報(bào)廢舊車一部，原價(jià)200000元，已提折舊180000元，清理費(fèi)用500元，現(xiàn)金支付。 借：固定資產(chǎn)清理-凈值轉(zhuǎn)入 20000 累計(jì)折舊 180000 貸：固定資產(chǎn)-非生產(chǎn)用 200000 借：固定資產(chǎn)清理-清理費(fèi)用 500 貸：庫存現(xiàn)金 500 借：營業(yè)外支出 20500 貸：固定資產(chǎn)清理-損失結(jié)轉(zhuǎn) 2050014) 13日，銷售甲產(chǎn)品一批給遠(yuǎn)大公司，貨款150000元，其中增值稅25500元，貨款未收，該批產(chǎn)品實(shí)際成本57000元。 借：應(yīng)收賬款 175500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 25500 借：主營業(yè)務(wù)成本 57000 貸：庫存商品 5700015) 13日，財(cái)務(wù)部劉麗報(bào)培訓(xùn)班費(fèi)用5600元，退回現(xiàn)金400。 借：庫存現(xiàn)金 400管理費(fèi)用-其他 5600 貸：其他應(yīng)收款 600016) 16日，遠(yuǎn)大公司通過農(nóng)行支付貨款200400。 借：銀行存款-農(nóng)行 200400 貸：應(yīng)收賬款 20040017) 17日，購買一臺機(jī)床價(jià)格為30000，增值稅5100，運(yùn)達(dá)企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)用200，建行支付。 借：固定資產(chǎn) 30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5100 管理費(fèi)用-其他 200 貸：銀行存款-建行 3530018) 19日，銷售甲產(chǎn)品一批給新世紀(jì)集團(tuán)公司，貨款180000，增值稅30600，貨款未收，該批產(chǎn)品成本78000 借：應(yīng)收賬款 210600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 180000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 30600 借：主營業(yè)務(wù)成本 78000 貸：庫存商品 7800019) 22日，計(jì)劃處丁晶報(bào)銷差旅費(fèi)12000，退回現(xiàn)金3000。 借：庫存現(xiàn)金 3000 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 12000 貸：其他應(yīng)收款 1500020) 24日，通過中行支付珠海華茂科技有限公司貨款。 借：應(yīng)付賬款 234000 貸：銀行存款-中行 23400021) 25日，計(jì)提折舊借：管理費(fèi)用-折舊 8000 貸：累計(jì)折舊 800022) 26日，收到新世紀(jì)集團(tuán)公司匯入農(nóng)行貨款230000。 借：銀行存款-農(nóng)行 230000 貸：應(yīng)收賬款 23000023) 27日，計(jì)提稅金。 借：營業(yè)稅金及附加 8500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 5950 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 2550 借：所得稅費(fèi)用 77550 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 7755024) 28日，中行收到遠(yuǎn)大公司貨款35100，收到新世紀(jì)集團(tuán)公司貨款30000。借：銀行存款-中行 65100貸：應(yīng)收賬款-遠(yuǎn)大公司 35100-新世紀(jì)集團(tuán)公司 3000025) 29日，建行付稅金。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 77550 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 5950 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 2550 貸：銀行存款-建行 8605026) 結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用。 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)外支出 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 所得稅費(fèi)用27) 結(jié)轉(zhuǎn)收入。 借：主營業(yè)務(wù)收入 投資收益 貸：本年利潤28) 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤2. 審核憑證。 3. 試查詢所輸入的憑證，生成當(dāng)月各憑證的憑證匯總表。4. 在憑證功能閉鎖/解鎖中將當(dāng)月憑證閉鎖。5. 對往來賬進(jìn)行批量核銷。四、 對賬處理1. 輸入對賬期初數(shù)據(jù)及未達(dá)帳 中行 我方期初200000 對方期初1800002. 輸入我方數(shù)據(jù) 我方對賬單從憑證中獲取3. 輸入對方數(shù)據(jù) 導(dǎo)入中行對方對賬單：“附件二：中行對賬單-借貸方金額分別表示”4. 進(jìn)行對賬5. 生成余額調(diào)節(jié)表6. 對賬結(jié)轉(zhuǎn)到2月五、 轉(zhuǎn)賬生成 結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、收入、成本 試算平衡六、 賬簿管理 查詢1001庫存現(xiàn)金、1002銀行存款、1122應(yīng)收賬款科目的總賬及明細(xì)賬。 查詢100201（銀行存款-農(nóng)行）賬戶日記賬 查詢1122應(yīng)收賬款專項(xiàng)核算明細(xì)賬七、 數(shù)據(jù)查詢 查詢“本月發(fā)生”的科目匯總表；查詢“本月”的欄目匯總表。 查詢1001（現(xiàn)金）、1002（銀行存款）兩賬戶的匯總數(shù)據(jù)（賬戶數(shù)據(jù)查詢），并查詢兩賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)（明細(xì)賬查詢）。 查詢1221（其他應(yīng)收款）中總經(jīng)辦的費(fèi)用明細(xì)（專項(xiàng)核算明細(xì)賬查詢）； 查詢1221（其他應(yīng)收款）中總經(jīng)辦梁瑩的費(fèi)用明細(xì)（綜合數(shù)據(jù)查詢）； 查詢1122（應(yīng)收賬款）中所有對象匯總數(shù)據(jù)（專項(xiàng)核算對象匯總查詢）； 查詢專項(xiàng)核算分類中往來單位的所有匯總數(shù)據(jù)（專項(xiàng)核算分類匯總查詢）； 查詢對象遠(yuǎn)大公司的清理過程。注：以上查詢結(jié)果請以一個工作簿EXCEL不同工作表方式存放。八、 結(jié)賬 根據(jù)上述數(shù)據(jù)查詢結(jié)果以及報(bào)表數(shù)據(jù)判斷當(dāng)月會計(jì)業(yè)務(wù)處理是否有誤，如果無誤，請執(zhí)行結(jié)賬操作。 注意： 系統(tǒng)強(qiáng)制備份時默認(rèn)的備份路徑、生成文件名稱的特點(diǎn)；結(jié)賬后會計(jì)期間的變化。九、 備份 備份“遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”這個賬套的賬務(wù)模塊數(shù)據(jù)。第三章 報(bào)表管理一、 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 將系統(tǒng)日期設(shè)置為2008-1-1 勾選系統(tǒng)參數(shù)中的：對非原始項(xiàng)允許輸入修改、報(bào)表輸入時自動運(yùn)算、使用抵銷分錄編制合并報(bào)表、報(bào)表上報(bào)前檢查是否平衡 按照自己郵件地址進(jìn)行報(bào)表上報(bào)郵箱配置，并收集，報(bào)表催報(bào)設(shè)置為同一郵箱地址，測試是否能收到報(bào)表。二、 初始設(shè)置1. 單位設(shè)置1) 統(tǒng)一單位編碼： 新增上級單位：01遠(yuǎn)光公司；及其下級單位：0101遠(yuǎn)光公司北京分公司、0102遠(yuǎn)光公司廣州分公司2) 單位設(shè)置 從統(tǒng)一單位中選擇單位遠(yuǎn)光公司，并將其設(shè)置為匯總合并單位； 新增單位：華夏公司； 設(shè)置遠(yuǎn)光公司北京分公司的取數(shù)數(shù)據(jù)源為新版核算30中賬套“遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”。2. 增加報(bào)表分類 月度報(bào)表3. 報(bào)表設(shè)置1) 格式設(shè)置 新增固定報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）、利潤表（練習(xí)）； 新增帶附加項(xiàng)目表：長期股權(quán)投資情況表（練習(xí)）（報(bào)表格式見附件）； 打印設(shè)置：調(diào)整三張表格式。2) 取數(shù)設(shè)置 資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）：貨幣資金年初、年末余額； 利潤表（練習(xí)）：主營業(yè)務(wù)收入本月數(shù)。3) 運(yùn)算設(shè)置 資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）單元格運(yùn)算公式：流動資產(chǎn)年末數(shù)； 資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）整行運(yùn)算公式：資產(chǎn)總計(jì)。4. 稽核設(shè)置1) 表內(nèi)稽核： 資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）單元格稽核公式：流動資產(chǎn)合計(jì)年末數(shù)資產(chǎn)總計(jì)年末數(shù) 資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）整行稽核公式：資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債所有者權(quán)益2) 表間稽核： 資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）“長期股權(quán)投資”期末數(shù)長期股權(quán)投資情況表（練習(xí)）“年末投資成本”合計(jì)注：以上公式均設(shè)置為邏輯性稽核5. 折合設(shè)置 設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）整表折合系數(shù)為萬元；6. 定義枚舉值及單位、報(bào)表引用枚舉1) 增加枚舉類型： 企業(yè)性質(zhì)：0001國有獨(dú)資、0002國有控股、0003集體、0004上市公司、0005其他 核算方法：0001 成本法、0002權(quán)益法2) 報(bào)表引用枚舉 長期股權(quán)投資情況表（練習(xí)），其中項(xiàng)目“核算方法”設(shè)置為引用枚舉字典核算方法3) 單位引用枚舉 【統(tǒng)一單位編碼】中設(shè)置附加信息“企業(yè)性質(zhì)”； 【單位設(shè)置】中設(shè)置遠(yuǎn)光公司北京分公司單位屬性為上市公司。7. 打印設(shè)置信息 打印資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式。三、 日常處理1. 報(bào)表輸入 輸入、生成資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）、利潤表（練習(xí)）數(shù)據(jù)； 輸入附加項(xiàng)目表長期股權(quán)投資情況表（練習(xí)）數(shù)據(jù)； 稽核資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）。2. 報(bào)表稽核對遠(yuǎn)光公司北京分公司2008年1月所有數(shù)據(jù)做以下操作： 按稽核公式稽核 按運(yùn)算公式稽核3. 報(bào)表折合 折合遠(yuǎn)光公司北京分公司2008年1月資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）。4. 匯總合并 匯總生成遠(yuǎn)光公司的報(bào)表。5. 報(bào)表打印 打印遠(yuǎn)光公司北京分公司2008年1月有數(shù)據(jù)的報(bào)表； 打印效果是否美觀。6. 匯編工作底稿 新增方案名“資產(chǎn)負(fù)債表查詢”； 按時間匯編遠(yuǎn)光公司北京分公司資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）年末數(shù)：時間為2007年12、2008年12月； 按單位匯編2008年1月資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）年末數(shù)：單位為遠(yuǎn)光公司北京分公司、遠(yuǎn)光公司廣州分公司； 設(shè)置合計(jì)在后、顯示折合數(shù)據(jù)。四、 數(shù)據(jù)查詢1. 報(bào)表數(shù)據(jù)查詢 隱藏利潤表（練習(xí)）中無數(shù)據(jù)的行； 查詢遠(yuǎn)光公司2008年1月資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）中的貨幣資金期末數(shù)，并查詢此單元格下級單位數(shù)據(jù)，以及此單元格本單位本年各月數(shù)據(jù)；2. 綜合數(shù)據(jù)查詢 按單位查詢2008年1月資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)） “貨幣資金”、“應(yīng)收帳款”年末數(shù)、利潤表“主營業(yè)務(wù)收入”本月數(shù)：單位為遠(yuǎn)光公司、遠(yuǎn)光公司北京分公司；并保存方案為“單位查詢”； 按時間查詢遠(yuǎn)光公司北京分公司資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）“貨幣資金”、“應(yīng)收帳款”年末數(shù)、利潤表“主營業(yè)務(wù)收入”本月數(shù)：時間為2008年1月、2月。3. 數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢 查詢遠(yuǎn)光公司北京分公司、遠(yuǎn)光公司廣州分公司資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)狀態(tài)，分別以單位、報(bào)表為行。五、 報(bào)表上報(bào)與收集 上報(bào)遠(yuǎn)光公司北京分公司的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表數(shù)據(jù)； 收集遠(yuǎn)光公司北京分公司的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表數(shù)據(jù)。六、 數(shù)據(jù)維護(hù) 導(dǎo)出資產(chǎn)負(fù)債表（練習(xí)）及利潤表（練習(xí)）報(bào)表模版，并命名為“2008年度報(bào)表”； 導(dǎo)出遠(yuǎn)光公司北京分公司2008年1月所有報(bào)表數(shù)據(jù)到“D報(bào)表”目錄下； 導(dǎo)入“2008年度報(bào)表”報(bào)表模板：將“報(bào)表模板學(xué)習(xí)”導(dǎo)入，導(dǎo)入方式為生成新報(bào)表。 第三章 固定資產(chǎn)一、 系統(tǒng) 選擇 “遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”賬套。二、 初始設(shè)置1. 設(shè)置賬套參數(shù)： 賬套啟用日期2008年1月； 設(shè)置資產(chǎn)編號為：“使用部門+資產(chǎn)分類+序號”，序號長度：32. 卡片項(xiàng)目設(shè)置： 新增字符型項(xiàng)目“倉庫地點(diǎn)”，設(shè)置為可選項(xiàng)（倉庫一，倉庫二）3. 卡片格式設(shè)置 增加兩種卡片格式：“電力專用”、“房屋建筑物”，其中“電力專用”的附加項(xiàng)加入附屬設(shè)備一項(xiàng)。 附屬設(shè)備中的項(xiàng)目：設(shè)備名稱、數(shù)量、規(guī)格型號4. 設(shè)置固定資產(chǎn)分類： 導(dǎo)入附件：固定資產(chǎn)分類練習(xí)模板； 新增分類：鐵路運(yùn)輸設(shè)備、土地、房屋。（凈殘值率，）5. 折舊方法設(shè)置 系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了4種折舊方法，請引用此四種折舊方法6. 部門設(shè)置 新增部門（1）總經(jīng)辦 （2）財(cái)務(wù)部 （3）審計(jì)部 （4）辦公室 （5）電網(wǎng)部7. 設(shè)置項(xiàng)目運(yùn)算關(guān)系；8. 導(dǎo)入附件期初資產(chǎn)卡片；9. 錄入期初卡片：注：以下資產(chǎn)增加方式除土地為自行建造外，其余均為購入資產(chǎn)，折舊方法均為年限平均法資產(chǎn)名稱使用部門保管部門使用狀況原值凈殘值率預(yù)計(jì)使用年限開始計(jì)提折舊年鐵餅電網(wǎng)部電網(wǎng)部生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)5000002.3%122008土地總經(jīng)辦總經(jīng)辦生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)80000003%502008辦公樓總經(jīng)辦總經(jīng)辦非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)4900005%202008單身宿舍總經(jīng)辦總經(jīng)辦非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)3500005%202008三、 日常處理1. 輸入當(dāng)月增加的卡片：資產(chǎn)名稱資產(chǎn)增加方式使用狀態(tài)原值殘值率使用年限年折舊率濾油裝置購入資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)1800003%128.08%離心式濾油機(jī)購入資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)1667483%12808%激光打印機(jī)購入資產(chǎn)非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)200005%510%電機(jī)購入資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)1690005%425%紅外線測溫儀購入資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)58003%797%開關(guān)箱購入資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)46803%18539%注：輸入前先增加資產(chǎn)類別及部門，或者引用已經(jīng)存在的類別或部門，具體內(nèi)容請自行輸入。四、 月末處理1. 計(jì)提1月折舊；2. 月末結(jié)賬到2008年2月；五、 資產(chǎn)變動1. 調(diào)整2008年2月卡片：資產(chǎn)名稱原值期末數(shù)原值調(diào)增數(shù)部門調(diào)整調(diào)整后折舊方法殘值率資產(chǎn)拆分使用年限折舊調(diào)整后濾油裝置10離心式濾油機(jī)780紅外線測溫儀5%筆記本電腦5000開關(guān)箱辦公室激光打印機(jī)平均拆分電機(jī)工作量法 六、 月末處理 月工作量的錄入； 計(jì)提折舊； 結(jié)賬。七、 查詢打印 查詢折舊清單； 查詢所有固定資產(chǎn)卡片清單，并將查詢結(jié)果導(dǎo)出EXCEL； 查詢固定資產(chǎn)分類匯總數(shù)據(jù)，并將查詢結(jié)果導(dǎo)出EXCEL； 查詢固定資產(chǎn)部門匯總表； 查詢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 第四章 工資核算一、 系統(tǒng)管理 選擇“遠(yuǎn)光學(xué)習(xí)”賬套 二、 初始設(shè)置1. 賬套參數(shù)設(shè)置： 賬套啟用期間：2008年1月； 設(shè)置以崗定薪，由月度考核確定檔次； 計(jì)提所得稅：，累次計(jì)稅； 進(jìn)行取整至元； 部門編碼結(jié)構(gòu)：2-2-2-22. 設(shè)置工資項(xiàng)目： 原始輸入項(xiàng)：基本工資 基本獎金 住房補(bǔ)貼 工齡津貼 獨(dú)生子女費(fèi) 勞保費(fèi) 書報(bào)費(fèi) 水電費(fèi) 請假扣款 運(yùn)算得到項(xiàng)：實(shí)發(fā)工資 應(yīng)付工資 扣款小計(jì) 個人所得稅3. 設(shè)置統(tǒng)計(jì)口徑：