稅務(wù)會計崗 材料核算崗職責

稅務(wù)會計崗 材料核算崗職責 工作崗位：稅務(wù)會計崗 材料核算崗日常具體工作：一、稅務(wù)工作1、負責增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購及保管工作。2、正確及時開具增值稅專用發(fā)票。并負責通知到已開票廠家，完成當月所開發(fā)票的領(lǐng)取工作。3、嚴格對各種發(fā)票尤其是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證、抵扣。4、規(guī)范本單位各項涉稅事項的核算，管理流程，對發(fā)現(xiàn)問題及時反應(yīng)。5、每月按時進行抄稅、報稅工作。及時向財務(wù)處稅價科上報各類所需報表。6、負責稅票相關(guān)憑證的整理，裝訂存檔。7、每季度完成印花稅發(fā)票的領(lǐng)購工作。8、完成財務(wù)處稅價科交辦的其它工作。具體工作每月時間安排1-10號1、整理廠家上交的開具倉儲費發(fā)票申請資料，審核其正確與否，編制開具增值稅專用發(fā)票委托單，對委托單的開票信息及開票金額認真核對。開具倉儲費發(fā)票申請所需資料見附件一。發(fā)票委托單見附件二。2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記增值稅抵扣明細表。2-20號1、財務(wù)處完成上月報稅清盤工作，領(lǐng)回報稅盤，開具本月增值稅發(fā)票,給關(guān)聯(lián)交易單位廠家開具倉儲費增值稅專用發(fā)票。2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記抵扣明細表。在財務(wù)處稅價科完成清卡工作后，進行本月增值稅專票的認證勾選工作。4、完成本月增值稅專用發(fā)票開票登記臺賬。5、通知廠家領(lǐng)取本月倉儲費發(fā)票。21號-月底1、在25號前完成本月增值稅專用發(fā)票登記臺賬、勾選認證系統(tǒng)中發(fā)票信息、資金集中核算系統(tǒng)中發(fā)票金額三者間的對賬工作。2、24號內(nèi)部關(guān)聯(lián)結(jié)算會結(jié)束，完成采辦中心與物資供應(yīng)處本月結(jié)算材料的核對工作，完成工作節(jié)點的流程，生成相應(yīng)的掛賬及結(jié)算憑證。3、22日截止掛賬后，計提本月掛賬廠家所應(yīng)提銷項稅，并完成倉儲費發(fā)票計提匯總表。4、對本月塔里木鉆井公司，塔里木第三勘探開發(fā)指揮部、西南鉆井公司、技術(shù)服務(wù)公司、出庫材料開具增值稅專用發(fā)票，并補充開票臺賬登記工作。5、在對賬完成基礎(chǔ)上，繪制本月進項稅專用發(fā)票、進項稅專用發(fā)票簽認單，本月計提銷項稅金簽認單，本月招標資料費自提銷項稅簽認單，本月已完工而未開發(fā)票稅金計提銷項稅簽認單，前期已計提本月已開發(fā)票簽認單，與財務(wù)處辦理結(jié)算工作。6、對于本月由于對方紅字發(fā)票的情況及時做相應(yīng)的進項稅轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理并于月底及時上交財務(wù)處稅價科轉(zhuǎn)出稅金。7、全面統(tǒng)查本月稅金科目。為出具財務(wù)報表做準備。8、進行稅價科清算實務(wù)的賬務(wù)處理。9、上報稅價科本月進項稅結(jié)構(gòu)明細表、各單位領(lǐng)用材料進項稅明細表、本月開票增值稅發(fā)票臺賬登記表。10、完成局財務(wù)處稅價科安排的其它工作。二、材料核算工作我主要負責對接采購科負責的15、16、17、18、19大類材料的掛賬工作。收取掛賬資料并完成掛賬賬務(wù)處理工作。1、掛賬資料收取需要檢查項目：應(yīng)付賬款審批表核對表格所填各項是否正確；比對合同或框架協(xié)議上的倉儲費條款，確定倉儲費率，計算核對倉儲費是否計算正確，若無倉儲費，則需要孫林峰科長在倉儲費一欄簽字；核對增值稅額計算是否和發(fā)票一致；檢查是否按要求找相關(guān)領(lǐng)導簽字審批。料單核對物資入庫驗收單和寄售轉(zhuǎn)正規(guī)入庫結(jié)算計劃審批明細表是否對應(yīng)，在考慮價差后，其金額和發(fā)票及反饋金額是否一致。特別注意料單的打印次數(shù)，出現(xiàn)二次打印和三次打印的要上報那慶旺科長，并找出原因，防止重復(fù)掛賬。單據(jù)需提供原件，拒收復(fù)印件。發(fā)票核對發(fā)票的納稅人識別號，發(fā)票金額，發(fā)票到期日及相關(guān)領(lǐng)導簽字等。如果發(fā)票納稅人識別號開錯或者發(fā)票快到期甚至已經(jīng)過期，就要讓廠家退票，重新取得符合要求的增值稅專用發(fā)票。如果涉及海外物資用料的發(fā)票，發(fā)票原件留存原用料單位財務(wù)，我們收取的發(fā)票復(fù)印件除了相關(guān)領(lǐng)導簽字，還必須有發(fā)票留存人簽字，并且要求廠家注明該物資發(fā)往海外的箱單號、國家、出關(guān)日期等。反饋檢查反饋金額是否與其他材料一致。有廠家按照發(fā)票含稅金額辦理反饋的現(xiàn)象時有出現(xiàn)，這樣就要取得廠家的簽字承諾，按照料單和發(fā)票金額掛賬。合同及框架協(xié)議要區(qū)別首次掛賬和后續(xù)掛賬情況。首次掛賬需要相關(guān)手續(xù)兩份原件，非首次掛賬的除了框架協(xié)議和合同會簽審查審批表是一份復(fù)印件外，其它仍舊是兩份原件資料。設(shè)備款掛賬材料除了要做以上材料核對外，還需要一份由裝備部門簽收的相關(guān)設(shè)備入庫單據(jù)。2、掛賬在會計集中