商業(yè)銀行經(jīng)營管理.doc

商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)學(xué) 習(xí) 指 導(dǎo) 書趙尚梅 于殿江 編寫山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院二OOO年八月商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)學(xué)習(xí)指導(dǎo)書一、課程說明商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)是研究市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行營運(yùn)機(jī)制及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律的科學(xué)。隨著我國改革開放的不斷深化，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制日臻完善，貨幣信用經(jīng)濟(jì)也日益發(fā)展。由于商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中處于主體地位，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)作為金融學(xué)專業(yè)主干課程，對(duì)于學(xué)生掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行營運(yùn)機(jī)制及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，為我國迎戰(zhàn)國際金融業(yè)挑戰(zhàn)、培養(yǎng)適應(yīng)21世紀(jì)金融業(yè)發(fā)展所需要的專門人才具有重要意義。商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)的教學(xué)對(duì)象是已經(jīng)掌握了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、國際金融學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)等基礎(chǔ)課程理論知識(shí)的金融學(xué)專業(yè)本科學(xué)生。本課程的教學(xué)目的是要求學(xué)生掌握有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論和基本知識(shí)，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及其經(jīng)營管理原則，掌握商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、租賃與信托業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的經(jīng)營要點(diǎn)，掌握商業(yè)銀行服務(wù)定價(jià)，包括存款利率、貸款利率、租金等的決定因素和定價(jià)方法，掌握商業(yè)銀行籌措資本金的途徑、銀行監(jiān)管和銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的策略，并能運(yùn)用所學(xué)的理論、知識(shí)和方法分析商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的相關(guān)問題，評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營效果，把握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展趨勢(shì)，達(dá)到金融學(xué)專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)目標(biāo)的要求，為以后從事理論研究和實(shí)際工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本課程以馬克思主義為指導(dǎo)，堅(jiān)持從一般到個(gè)別、循序漸進(jìn)的邏輯順序，系統(tǒng)地闡述商業(yè)銀行發(fā)展歷程，揭示商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律，全面地介紹當(dāng)代商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)及其操作程序，以及商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)新活動(dòng)，并對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理發(fā)展的趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)和展望。本課程運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法對(duì)當(dāng)代商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方針、經(jīng)營思想和管理模型作有深度的探討和介紹，對(duì)有關(guān)管理的最新理論作比較完整的闡述。此外，還對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的成功之處和存在的問題做比較深入的分析。作為面向21世紀(jì)的金融學(xué)專業(yè)的主干課程，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)的基本內(nèi)容和教學(xué)要求都力求體現(xiàn)新時(shí)代的需要，為達(dá)到教學(xué)目的，在教學(xué)方法上，力求做到以下幾點(diǎn)：第一，以馬克思主義方法論為指導(dǎo)，使學(xué)生通過學(xué)習(xí)本課程，既能掌握商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律，又能正確認(rèn)識(shí)我國商業(yè)銀行發(fā)展的特殊性，提高學(xué)生對(duì)我國銀行商業(yè)化改革的必要性和重要性的認(rèn)識(shí)，使學(xué)生能認(rèn)識(shí)我國銀行商業(yè)化改革所面臨的難點(diǎn)。 第二，理論聯(lián)系實(shí)際，注重培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的能力。在加強(qiáng)對(duì)基本理論業(yè)務(wù)講解的同時(shí)，著重講解商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的分析工具與方法，并通過案例分析、聯(lián)系我國銀行商業(yè)化改革中出現(xiàn)的新情況，組織課程討論、布置復(fù)習(xí)思考題等形式，提高學(xué)生學(xué)生分析問題、解決問題的能力。第三，本課程涉及的內(nèi)容較多，我們?cè)诮虒W(xué)過程中所使用的教材，不可能將所有的內(nèi)容都予以充分地介紹，鑒于這種情況，在教學(xué)過程中，任課教師會(huì)適當(dāng)?shù)赜枰匝a(bǔ)充，尤其要使學(xué)生能及時(shí)了解當(dāng)代商業(yè)銀行的最新動(dòng)態(tài)，也將會(huì)根據(jù)我校的培養(yǎng)目標(biāo)，確定講授重點(diǎn)，兼顧其他。另外在教學(xué)過程中，還會(huì)向?qū)W生推薦和介紹一些參考書，供學(xué)生閱讀，以幫助學(xué)生理解教學(xué)內(nèi)容。二、各章主要教學(xué)內(nèi)容第一章 導(dǎo)論教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及商業(yè)銀行的職能，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及經(jīng)營原則，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管和商業(yè)銀行本身加強(qiáng)內(nèi)控的原則、方法，并能應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)；商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生1、銀行的產(chǎn)生 從歷史上看，銀行產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營業(yè)（或鑄幣兌換業(yè)），而貨幣經(jīng)營業(yè)產(chǎn)生于國際間的商品交換。銀行起源于意大利，并于17世紀(jì)逐步傳播到其他國家。2、商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷完善。商業(yè)銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生：一是舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份制形式建立。英格蘭銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的始祖。3、商業(yè)銀行的發(fā)展盡管各國商業(yè)銀行產(chǎn)生的條件不同，稱謂也不一樣，但其發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)；一是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 一、商業(yè)銀行的功能 1、充當(dāng)信用中介2、充當(dāng)支付中介3、信用創(chuàng)造職能4、金融服務(wù)職能5、是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對(duì)象二、商業(yè)銀行的地位1、是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞2、對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響3、是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心4、是國家實(shí)施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 （一）商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件 1、經(jīng)濟(jì)條件；2、金融條件。 （二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 1、申請(qǐng)登記；2、招募股份；3、驗(yàn)資營業(yè)。二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則 1、競(jìng)爭(zhēng)原則 基本要求是有利于合理競(jìng)爭(zhēng)，防止銀行壟斷。2、安全原則 基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行倒閉。3、規(guī)模原則 基本要求是注意最合理的規(guī)模，降低管理費(fèi)用。二、商業(yè)銀行體系及其主要類型1、按資本所有權(quán)劃分2、按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分3、按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分4、按組織形式劃分三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，爭(zhēng)取最大的盈利。可簡(jiǎn)稱為“三性”目標(biāo)，即“安全性、流動(dòng)性、盈利性”。這“三性”目標(biāo)也是銀行進(jìn)行日常管理的三原則。一、安全性：安全性是指銀行按期收回資產(chǎn)本息，避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，避免資產(chǎn)損失的可靠程度。按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度越高，安全性也就越高。實(shí)行這一原則對(duì)商業(yè)銀行來講有著重要意義。二、流動(dòng)性：簡(jiǎn)單來說是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付顧客提存和滿足必要貸款的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。貫徹實(shí)行這一原則對(duì)銀行來講有著重要意義。三、盈利性：是指商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，在整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)中，在保證經(jīng)營安全的前提下，必須最大限度的追求利潤，這是其經(jīng)營的內(nèi)在動(dòng)力。第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境包括商業(yè)銀行賴以存在的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、市場(chǎng)情況以及金融管理當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的管制等。自1973年布雷頓森林體系瓦解以來，國際商業(yè)銀行業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，經(jīng)濟(jì)的不確定性增大這使得商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨之加大，商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的困難增多，許多國家的商業(yè)銀行都因經(jīng)濟(jì)泡沫破滅而背負(fù)著巨額不良資產(chǎn)。二、金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)20世紀(jì)80年代以來，許多國家在金融創(chuàng)新浪潮的沖擊下，先后放松金融管制，實(shí)行金融自由化政策，使得直接金融獲得了極大的發(fā)展。而直接金融的極大發(fā)展，削弱了銀行原來在融資市場(chǎng)上的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢(shì)，在金融市場(chǎng)上銀行正面臨著來自于其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。三、銀行監(jiān)管加強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制改善（一）銀行監(jiān)管的意義 1、有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；2、有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人；3、可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”。（二）銀行外部監(jiān)管商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系是由中央銀行和其他管理機(jī)構(gòu)組成。（三）改善銀行內(nèi)控機(jī)制復(fù)習(xí)與練習(xí)關(guān)鍵詞匯：商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 流動(dòng)性 安全性 盈利性 銀行制度 分支行制 持股公司制復(fù)習(xí)題：1、什么是商業(yè)銀行？它有哪些職能？2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位。3、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。4、建立商業(yè)銀行體系應(yīng)遵循怎樣的原則？5、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有哪些？如何貫徹這些通則？6、商業(yè)銀行監(jiān)管的意義有哪些？第二章 商業(yè)銀行資本教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行資本概念及其構(gòu)成，商業(yè)銀行資本的功能，掌握銀行資本充足性要求及其測(cè)定指標(biāo)與方法，以及銀行并購這一外延擴(kuò)大銀行資本的方式，并能應(yīng)用巴塞爾協(xié)議關(guān)于銀行資本、充足率計(jì)算公式和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的計(jì)算方法。第一節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 一、股本：普通股、優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券四、其他來源：儲(chǔ)備金五、銀行資本的功能第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增資本的具體目的。因此銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。（一）資本數(shù)量的充足性對(duì)商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。但如果資本過多，又會(huì)增加商業(yè)銀行的成本。所以，對(duì)商業(yè)銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。 銀行經(jīng)營成本C 圖21我們可以用一個(gè)簡(jiǎn)單的圖來表示銀行資本適度的原理。O r* r資本/資產(chǎn)C如圖21所示，我們用資本與資產(chǎn)比率r作橫軸，表示商業(yè)銀行資本量的大小；用銀行經(jīng)營成本c作縱軸。當(dāng)商業(yè)銀行資本很少時(shí)，即資本資產(chǎn)比率很低時(shí)，資金成本較高，經(jīng)營成本也較高。當(dāng)商業(yè)銀行資本很多時(shí)，其經(jīng)營成本也較高。而在中間的某一點(diǎn)銀行的經(jīng)營成本C最低，這一點(diǎn)對(duì)應(yīng)的資本量r*便是商業(yè)銀行的最適度資本量。（二）資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行資本結(jié)構(gòu)的合理性是指銀行各項(xiàng)資本應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。對(duì)此巴塞爾協(xié)議中有著明確的規(guī)定。二、銀行資本充足性的測(cè)定（一）測(cè)定指標(biāo) 1、資本與存款比率這一方法出現(xiàn)于20世紀(jì)初，是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法，在二戰(zhàn)前較為流行，當(dāng)時(shí)規(guī)定資本必須至少達(dá)到存款總額的10。2、資本與總資產(chǎn)比率這種方法克服了前一種方法沒有考慮資金運(yùn)用的不足，方便直觀。但這種方法沒有反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也有其不科學(xué)性。3、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率為了克服資本與資產(chǎn)比率的不足，商業(yè)銀行又設(shè)計(jì)了資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，認(rèn)為至少要達(dá)到15以上，才算充足。所謂風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，是指不包括商業(yè)銀行第一、第二線準(zhǔn)備金在內(nèi)的資產(chǎn)。用這種方法仍然過于簡(jiǎn)單化。（二）測(cè)定方法 1、紐約公式（分類比率法）這是本世紀(jì)50年代初期，美國紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行設(shè)計(jì)的一種方法。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，把全部資產(chǎn)分作六組，并分別規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。（1）第一組為實(shí)際無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；（2）第二組為稍有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為5；（3）第三組資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定為12；（4）第四組為較高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為20；（5）第五組為“有問題資產(chǎn)”，權(quán)數(shù)為50；（6）第六組為虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為100。這樣把每一級(jí)資產(chǎn)金額乘以相應(yīng)的權(quán)數(shù)，然后再相加，便得出相應(yīng)的資本數(shù)量。這種方法具有相當(dāng)?shù)目茖W(xué)性。2、綜合分析法這種方法于70年代在美國出現(xiàn)，綜合以下8個(gè)因素進(jìn)行分析：（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質(zhì)量（2）資產(chǎn)的流動(dòng)性（3）收益及留存盈余額（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在流動(dòng)性（5）商業(yè)銀行股東的信譽(yù)與特點(diǎn)（6）各種間接性銀行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)狀況（7）營業(yè)程序的有效性（8）在競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來需求的能力。綜合分析法具有明顯的非數(shù)量性和不確切性，而且相當(dāng)繁瑣，帶有一定的主觀性。3、巴塞爾協(xié)議法三、銀行資本的定義四、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測(cè)定五、表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)六、巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求以上幾項(xiàng)見巴塞爾協(xié)議。第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策、分母對(duì)策 一、分子對(duì)策 （一）內(nèi)源資本策略增加利潤留存，取決于銀行的利潤水平和股息政策（二）外源資本策略發(fā)行股票和債務(wù)資本工具，取決于金融管理部門的規(guī)定、銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)的難易程度、銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的要求等因素。二、分母對(duì)策壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，提高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時(shí)還要加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的管理，盡量選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的表外資產(chǎn)。這樣，可降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額。第四節(jié) 銀行并購決策與管理 一、銀行并購的原因和影響當(dāng)今銀行并購的最根本原因是追求利潤和迫于競(jìng)爭(zhēng)（一）追求規(guī)模發(fā)展并購造就了超級(jí)大銀行，通過并購可以追求規(guī)模發(fā)展。（二）追求協(xié)同效應(yīng)協(xié)同效應(yīng)是指銀行并購后，其總體效益要大于兩個(gè)獨(dú)立銀行效益的算術(shù)和。1、經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)：經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)；實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，增強(qiáng)綜合實(shí)力。2、財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)（三）管理層利益驅(qū)動(dòng)二、銀行并購的決策（一）并購的效應(yīng)分析 1、并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入；2、并購改善了產(chǎn)品的推銷和銷售；3、并購可將銀行帶入有吸引力的新市場(chǎng)；4、并購改善了銀行的經(jīng)營管理水平；5、并購降低了銀行的經(jīng)營成本。（二）并購的估價(jià) 1、現(xiàn)金流貼現(xiàn)法2、股票交換法（三）并購的效益分析三、銀行并購的管理1、建立并購小組2、物色并購目標(biāo)：商業(yè)調(diào)查、選擇并購目標(biāo)、審查并對(duì)目標(biāo)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)3、并購對(duì)象的估價(jià)和出價(jià)管理4、選擇并購支付方式5、銀行內(nèi)部的人事調(diào)整6、廣泛與股東進(jìn)行溝通7、爭(zhēng)取客戶信任和擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)第五節(jié) 當(dāng)前國際銀行業(yè)并購浪潮對(duì)我國的啟示20世紀(jì)90年代以來，全球爆發(fā)了規(guī)模空前的第五次兼并收購浪潮。在此次并購活動(dòng)中主要角色是銀行、保險(xiǎn)公司及證券公司等金融行業(yè)企業(yè)，占全部收購兼并總額的40左右。特別是90年代中后期以來，國際銀行業(yè)合并活動(dòng)日趨活躍，日趨頻繁的大規(guī)模合并形成了一個(gè)又一個(gè)世界級(jí)的金融巨頭。1995年3月，日本三菱銀行與東京銀行合并組建東京三菱銀行，其總資產(chǎn)超過6000億美元，當(dāng)時(shí)全球排名第一；1997年12月，瑞士信貸銀行與瑞士聯(lián)合銀行合并組建世界第二大銀行和最大的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)；1998年4月，美國花旗銀行與旅行者集團(tuán)合并組建花旗集團(tuán)，成為全球最大的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，總資產(chǎn)7000億美元，年利潤500億美元；1999年8月，日本第一勸業(yè)、富士、興業(yè)銀行聯(lián)合宣布合并，總資產(chǎn)高達(dá)141萬億日元，成為當(dāng)時(shí)世界最大的金融集團(tuán)；今年3月8日，德國第一大商業(yè)銀行德意志銀行和第三大商業(yè)銀行德累斯頓銀行合并，成為目前世界第一大銀行，總資產(chǎn)達(dá)2.5萬億馬克。這些只是并購浪潮中比較突出的事例，遠(yuǎn)非其全部?jī)?nèi)容。一、國際銀行業(yè)并購的主要特征國際銀行業(yè)兼并收購領(lǐng)域有了許多新的變化，除了通常所講的銀行合并出現(xiàn)大型化、壟斷化趨勢(shì)以及合并活動(dòng)日趨全球化、跨國化外，顯示出一些新的發(fā)展趨勢(shì)。（一）商業(yè)銀行與投資銀行之間的交叉并購成為新熱點(diǎn)。新的重組浪潮不僅包括銀行之間的兼并，而且包括銀行與投資銀行、保險(xiǎn)公司之間的跨行業(yè)兼并。從世界范圍看，美、日等國先后允許銀行與證券、保險(xiǎn)公司合并、擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)范圍、允許商業(yè)銀行介入投資銀行業(yè)務(wù)等。金融業(yè)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營體制在合并中逐漸被打破，銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)日益緊密地融合在一起。瑞士聯(lián)合銀行和瑞士銀行公司合并后擁有歐洲最為強(qiáng)大的投資銀行業(yè)務(wù)和全球最大的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；被譽(yù)為“世紀(jì)合并”的美國花旗銀行與旅行者集團(tuán)之間的合并是三業(yè)合并的典型案例，合并后的花旗集團(tuán)成為集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金等全方位金融業(yè)務(wù)于一體的“金融超級(jí)市場(chǎng)”。（二）追求金融業(yè)整體的整合效益。新近兩大德國的合并最能體現(xiàn)這一點(diǎn)。德國金融企業(yè)間長(zhǎng)期以來存在著交叉持股現(xiàn)象。德國最大的安聯(lián)保險(xiǎn)公司分別持有德意志銀行和德累斯頓銀行的近5和近22的股份；而德意志銀行和德累斯頓銀行又分別擁有安聯(lián)的7和10的股份。這種交叉持股制約著德國金融業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整；根據(jù)合并計(jì)劃，新的德意志銀行將把傳統(tǒng)的沒有盈利的零售服務(wù)業(yè)務(wù)分階段出售，并關(guān)閉或減少分行的業(yè)務(wù)。合并后的新德意志銀行和安聯(lián)之間相互持有股份的比例降至5%以下。這將減少相互制肘，強(qiáng)化德國金融業(yè)的整合。二、國際銀行合并的效應(yīng)分析通過并購，尤其是強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，可以提高新銀行的資本充足率、并在經(jīng)營管理、技術(shù)開發(fā)、信息共享和經(jīng)濟(jì)資源配置等方面產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。此外，通過消除業(yè)務(wù)重疊還可以降低經(jīng)營成本。在全球化的今天，國際間銀行的合并還能促使處于結(jié)構(gòu)調(diào)整中的各國相關(guān)行業(yè)提高對(duì)瞬息萬變的國際市場(chǎng)的應(yīng)變能力。由于傳統(tǒng)的以利差為基礎(chǔ)的利潤來源不斷受到金融市場(chǎng)發(fā)展的影響，商業(yè)銀行必須調(diào)整其業(yè)務(wù)格局以適應(yīng)這一變化。通過跨行業(yè)并購介入投資銀行、資產(chǎn)管理等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行開創(chuàng)了新的利潤來源。但也應(yīng)該看到，過度龐大的組織機(jī)構(gòu)、巨大的企業(yè)文化差異能否形成高效的銀行內(nèi)部運(yùn)作體系，以及過度的行業(yè)壟斷是否有礙于行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，是否有利于更好地服務(wù)于客戶，還有待于時(shí)間的檢驗(yàn)。以下幾點(diǎn)是可以預(yù)見的：(1)銀行合并促使一些重復(fù)機(jī)構(gòu)被撤并，出現(xiàn)裁員，這會(huì)加大就業(yè)壓力；(2)并購使銀行數(shù)目越來越少，規(guī)模越來越大，從而導(dǎo)致銀行業(yè)走向集中和壟斷；(3)銀行通過并購而形成的超大規(guī)模孕育著超級(jí)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；(4)銀行并購給金融監(jiān)管帶來了新的困難。三、國際銀行業(yè)并購給我國的啟示面對(duì)國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，中國銀行業(yè)更應(yīng)結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開放進(jìn)程，制定相應(yīng)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，以便在未來能夠跟上國際金融業(yè)的發(fā)展潮流，更好地促進(jìn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展。（一）制訂前瞻性的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。在當(dāng)前國際大環(huán)境下，我國的金融業(yè)應(yīng)該制定出符合實(shí)際的能充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)的完整的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。目前，四大國有商業(yè)銀行中的中國銀行、中國工商銀行已進(jìn)入全球500強(qiáng)行列，但與國際銀行相比，還存在相當(dāng)大的差距。我國商業(yè)銀行系統(tǒng)在剝離不良資產(chǎn)、規(guī)范市場(chǎng)、加強(qiáng)監(jiān)管、提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力的基礎(chǔ)上，應(yīng)把業(yè)務(wù)定位在具有廣闊發(fā)展前景和市場(chǎng)潛力的私人銀行業(yè)務(wù)和商人銀行業(yè)務(wù)、中間代理業(yè)務(wù)和以電子化為支持的金融業(yè)務(wù)上；充分利用人民幣資金、地域布局、人文環(huán)境和政策法規(guī)的優(yōu)勢(shì)，大力提高服務(wù)質(zhì)量；加大與證券和保險(xiǎn)業(yè)的合作力度，增加業(yè)務(wù)的技術(shù)含量。要不失時(shí)機(jī)地建立和完善網(wǎng)上金融服務(wù)系統(tǒng)，以確保我在未來網(wǎng)絡(luò)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中處于主動(dòng)地位。加入WTO后，其互惠原則使國內(nèi)銀行業(yè)較少受到市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的限制，更應(yīng)當(dāng)通過擴(kuò)充資本實(shí)力，以國際并購和設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)等多種形式，逐步發(fā)展為以國內(nèi)市場(chǎng)為主，具有較強(qiáng)國際競(jìng)爭(zhēng)力的大型化、國際化銀行。（二）推動(dòng)新興股份制商業(yè)銀行之間的兼并重組，擴(kuò)大股份制商業(yè)銀行的規(guī)模，增強(qiáng)其資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 招商銀行、浦東發(fā)展銀行等一批新興股份制商業(yè)銀行普遍具有機(jī)制靈活、經(jīng)營良好等優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)也存在規(guī)模較小、資產(chǎn)質(zhì)量參差不齊、市場(chǎng)份額低等弱點(diǎn)，此外按現(xiàn)行金融政策，以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)擴(kuò)大其規(guī)模的方式很難在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)，因此，股份制商業(yè)銀行只有通過兼并收購其所要涉足地區(qū)的城市商業(yè)銀行、信用社或信托投資公司才能迅速擴(kuò)張規(guī)模、改善資產(chǎn)質(zhì)量和增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。目前深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行已進(jìn)入國內(nèi)證券市場(chǎng)，今后符合條件的股份制商業(yè)銀行應(yīng)陸續(xù)上市。依托資本市場(chǎng)走兼并收購之路，股份制商業(yè)銀行能夠迅速地實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張。（二）強(qiáng)化金融監(jiān)管體系，逐步放松并最終解除金融分業(yè)經(jīng)營限制。目前金融服務(wù)業(yè)是我國的劣勢(shì)產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)不及國際知名的跨國銀行。但是我國入世在即，面對(duì)外資銀行的涌入，即使國家對(duì)國內(nèi)金融業(yè)還會(huì)給予一定的保護(hù)，也難以抵擋無處不在的國際競(jìng)爭(zhēng)，國內(nèi)金融業(yè)的改革時(shí)不我待。隨著外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入步伐的加快及其業(yè)務(wù)范圍的搞寬，他們勢(shì)必要把一些新的金融產(chǎn)品引入國內(nèi)，使國內(nèi)現(xiàn)在行之有效的金融監(jiān)管措施，尤其是資本項(xiàng)目管理措施趨于失效，我國的金融安全將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)抓緊制定和完善我國的金融法規(guī)，使我國的金融法規(guī)既要符合目前我國的實(shí)際，又要與世界金融市場(chǎng)接軌；規(guī)范國內(nèi)金融市場(chǎng)；協(xié)調(diào)銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，使之成為一個(gè)完整的金融監(jiān)管體系，確保我國的金融安全。當(dāng)前，出于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)等多方面因素的考慮，我國嚴(yán)格實(shí)行銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的分業(yè)經(jīng)營。隨著國內(nèi)金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，以及我國加入WTO、金融市場(chǎng)對(duì)外開放程度和金融監(jiān)管水平的日益提高，擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)范圍、適當(dāng)放松或解除銀行兼營證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的限制，逐步實(shí)現(xiàn)銀行的全能化也是適應(yīng)國際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要。第六節(jié) 巴塞爾協(xié)議1988年7月國際清算銀行的12國中央銀行行長(zhǎng)在瑞士的巴塞爾共同簽署的一個(gè)關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，簡(jiǎn)稱為巴塞爾協(xié)議。一、巴塞爾協(xié)議頒布的背景 1、銀行業(yè)務(wù)的全球化與各國銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，迫切需要一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來管理商業(yè)銀行。2、為解決80年代初爆發(fā)的國際債務(wù)危機(jī)之需要。3、為防范80年代后銀行面臨的各種新風(fēng)險(xiǎn)之需要。二、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容1、資本組成 商業(yè)銀行的資本由核心資本和附屬資本兩部分組成。2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制將商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)與表外資產(chǎn)分別規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。表內(nèi)資產(chǎn)共有五種風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即0、10、20、50、100。表外資產(chǎn)規(guī)定了四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即0、20、50、100，并規(guī)定了相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率到1992年底，國際商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到8以上，其中核心資本至少達(dá)到4。三、巴塞爾協(xié)議中有關(guān)的計(jì)算公式1、表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外資產(chǎn)額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)2、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3、資本充足率（核心資本附屬資本）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額4、核心資本比率核心資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 附屬資本比率附屬資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額四、巴塞爾協(xié)議的影響巴塞爾協(xié)議是80年代以來國際金融界里的一份十分重要的文件，對(duì)目前乃至今后國際銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和各國金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管產(chǎn)生深遠(yuǎn)的多方面的影響。首先，它有助于各國銀行在平等的基礎(chǔ)上展開競(jìng)爭(zhēng)。其次，它為國際間銀行監(jiān)管工作的協(xié)調(diào)和一致提供了極大的便利，這必然進(jìn)一步保障各國銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中提高服務(wù)效率的同時(shí)，確保國際銀行體系國際債務(wù)危機(jī)或金融風(fēng)潮中能平穩(wěn)順利地運(yùn)營。再次，它的實(shí)施將使各國銀行國際化進(jìn)程加快。最后，它的實(shí)施對(duì)發(fā)展中國家，尤其是發(fā)展中的債務(wù)國產(chǎn)生不利的影響，使發(fā)展中國家在國際金融市場(chǎng)的籌資成本和難度加大。 復(fù)習(xí)與練習(xí)關(guān)鍵詞匯：資本金 普通股 優(yōu)先股 資本盈余 留存盈余 資本債券 資本準(zhǔn)備金 損失準(zhǔn)備金 股權(quán)乘數(shù) 銀行并購 銀行資本充足性 復(fù)習(xí)題： 1、商業(yè)銀行的資本金由哪幾方面構(gòu)成？2、商業(yè)銀行的資本金有哪些功能？3、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本充足性的含義及其測(cè)量。4、銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些因素？5、如何看待銀行間的并購行為？6、敘述巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。7、巴塞爾協(xié)議頒布以后，各國商業(yè)銀行采取了哪些對(duì)策？習(xí)題：1、巴塞爾協(xié)議的頒布，對(duì)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有什么指導(dǎo)作用？第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行負(fù)債的概念及其構(gòu)成，掌握活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款及各種長(zhǎng)短期借款的經(jīng)營要點(diǎn)。掌握存款工具創(chuàng)新的原則，存款工具的定價(jià)方法，并能運(yùn)用存款成本分析、存款定價(jià)與存款營銷的方法。第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成 一、銀行負(fù)債的概念商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。因此，銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。二、銀行負(fù)債的作用1、負(fù)債對(duì)銀行來說是最重要的，因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件。2、銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。3、商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會(huì)資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)資金總量。4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。5、負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。三、銀行負(fù)債的構(gòu)成商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 一、傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù) 1、活期存款活期存款是存戶在提取時(shí)不需預(yù)先通知銀行的存款。其特征是存戶可以隨時(shí)取款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行的主要的資金來源，具有很高的流動(dòng)性。2、定期存款定期存款是存戶預(yù)先約定存取期限的存款。吸收定期存款對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理來說也是非常重要，因?yàn)檫@是很穩(wěn)定的資金來源。3、儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，可分為活期和定期，這也是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的資金來源。二、存款工具創(chuàng)新（一）存款工具創(chuàng)新的原則 1、創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)不同的利率形式、計(jì)息方法、服務(wù)特點(diǎn)、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等進(jìn)行選擇、排列和組合，以創(chuàng)造出無限豐富的存款品種。2、必須堅(jiān)持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。3、銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。4、存款工具創(chuàng)新還必須堅(jiān)持社會(huì)性原則。（二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡(jiǎn)介在這里主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新1、活期存款工具創(chuàng)新 （1）NOW帳戶NOW帳戶，即可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶，起源于1970年，是一種計(jì)息的新型支票帳戶（活期存款帳戶）。該帳戶只對(duì)居民和非營利機(jī)構(gòu)開放，存戶轉(zhuǎn)帳或支付不使用支票而代之以支付命令。銀行對(duì)NOW帳戶按其平均余額支付利息，利率為5或5.25。這表明美國商業(yè)銀行已巧妙地避過了1933年銀行法“Q條例”對(duì)活期存款禁付利息的規(guī)定。（2）超級(jí)NOW帳戶1985年初，美國金融當(dāng)局又批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦另一種新型帳戶，即超級(jí)NOW帳戶，該帳戶沒有利率上限，但有最低存款額限制。2、定期存款工具的創(chuàng)新（1）貨幣市場(chǎng)存款帳戶 貨幣市場(chǎng)存款帳戶（MMDA）是活期存款和定期存款的混合產(chǎn)品。該帳戶不僅對(duì)居民和非營利機(jī)構(gòu)開放，而且也對(duì)營利機(jī)構(gòu)開放，這極大地拓展了該帳戶的存戶基礎(chǔ)。在該帳戶下，存戶享有聯(lián)邦存款保險(xiǎn)和一定限度的交易帳戶方便。該帳戶所適用的利率比較靈活。該帳戶能有條件地使用支票，而且銀行向其提供的利率能迅速反映利率變動(dòng)并否定利率上限，故頗具競(jìng)爭(zhēng)能力。（2）可轉(zhuǎn)讓大額定期存單可轉(zhuǎn)讓大額定期存單，即CD存單，是一種流動(dòng)性較高且具借款色彩的新型定期存款形式。CD存單是商業(yè)銀行逃避利率管制和存款準(zhǔn)備金規(guī)定的手段，亦是銀行相對(duì)市場(chǎng)份額下降所作出的競(jìng)爭(zhēng)性反映。CD存單具有以下特點(diǎn)：（1）不記名；（2）期限固定且較短；（3）面額固定、較大；（4）利率較高；（5）到期以前可以轉(zhuǎn)讓。與其他存款形式相比，CD存單的優(yōu)勢(shì)是很明顯的：（1）對(duì)銀行來說，可以幫助商業(yè)銀行籌措到一筆穩(wěn)定而且金額較大的資金；（2）對(duì)購買者來說，CD存單既有定期存款的收益，又具有活期存款的流動(dòng)性，而且具有較高的安全性。所以，自1961年2月美國紐約花旗銀行開始發(fā)行后，在很短的時(shí)間內(nèi)就在各國普遍流行起來。（3）自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶是美國商業(yè)銀行在1978年推出的一種創(chuàng)新的存款工具，是指存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)帳戶：即儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶?；钇诖婵顜舻挠囝~要始終保持1美元，但存戶可以開出超過1美元的支票?！皡f(xié)定帳戶”是自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶的進(jìn)一步創(chuàng)新。3、儲(chǔ)蓄存款工具的創(chuàng)新（1）零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款；（2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄；（3）指數(shù)存款證；（4）特種儲(chǔ)蓄存款。第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 一、積極經(jīng)營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （一）銀行存款的積極經(jīng)營策略 存款工具是銀行推向市場(chǎng)的一種金融資產(chǎn)，因此商業(yè)銀行要樹立市場(chǎng)觀念，積極開發(fā)市場(chǎng)需要的存款產(chǎn)品和工具，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加存款數(shù)量。 （二）提高存款穩(wěn)定性的策略措施存款穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，它形成商業(yè)銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。提高存款的穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定率和延長(zhǎng)存款的平均占用天數(shù)。二、存款成本管理（一）存款成本構(gòu)成 1、利息成本；2、營業(yè)成本；3、資金成本；4、可用資金成本；5、相關(guān)成本（含風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本）；6、加權(quán)平均成本；7、邊際存款成本（二）存款成本控制1、存款結(jié)構(gòu)和成本選擇在一般情況下，存款期限長(zhǎng)利率高成本高；反之，則存款期限短利率低成本低。2、存款總量和成本控制在銀行經(jīng)營的實(shí)踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為逆向組合模式、同向組合模式、總量單向變化模式、成本單向變化模式四種。3、可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析三、銀行存款的營銷和定價(jià)（一）存款工具的營銷金融市場(chǎng)的營銷是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶方面的經(jīng)營管理活動(dòng)。存款工具和其他金融商品一樣，其市場(chǎng)營銷包含著三方面的內(nèi)容：產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新、定價(jià)、產(chǎn)量和公共關(guān)系。存款工具的營銷過程可簡(jiǎn)要?jiǎng)澐譃?個(gè)環(huán)節(jié)：1、研究確定客戶的金融需要；2、根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；3、定價(jià)；4、促銷。（二）存款工具的定價(jià)方法在我國，存款工具由國家統(tǒng)一定價(jià)。在金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國家，商業(yè)銀行對(duì)存款工具擁有自主定價(jià)權(quán)。四、存款規(guī)模控制存款的多與少，是一家銀行規(guī)模和實(shí)力的標(biāo)志，但從科學(xué)管理的角度研究，卻并非存款越多越好。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。從宏觀上評(píng)判存款總額的適度性，通常運(yùn)用的指標(biāo)為：存款總額同國內(nèi)生產(chǎn)總值之比；企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動(dòng)資金占用總額之比；居民存款總額和居民收入總額之比等。從銀行經(jīng)營管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。國際上一些銀行通過存款成本變化來控制存款量，努力尋求邊際成本曲線和實(shí)際收益曲線的相交點(diǎn)，是較科學(xué)的存款規(guī)?？刂颇Ｊ?。第四節(jié) 短期借款的經(jīng)營管理 一、短期借款的特征和意義 （一）短期借款的特征 1、對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確；2、對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中；3、面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)；4、主要用于短期頭寸不足的需要。（二）商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義1、為銀行提供了非存款的資金來源；2、是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段；3、提高了商業(yè)銀行的資金管理效率；4、既擴(kuò)大了銀行的資金規(guī)模，又加強(qiáng)與外部的聯(lián)系和往來。二、短期借款的主要渠道（一）同業(yè)借款 （二）向中央銀行借款（三）其他短期借款渠道1、掛貼現(xiàn)；2、回購協(xié)議；3、大面額存單；4、歐洲貨幣市場(chǎng)借款。 三、短期借款的經(jīng)營策略和管理重點(diǎn) （一）短期借款的經(jīng)營策略 1、時(shí)期選擇；2、規(guī)?？刂?；3、結(jié)構(gòu)的確定 （二）短期借款的管理重點(diǎn) 1、主動(dòng)把握借款的期限和金額；2、盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)；3、通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化；4、正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，做到事先籌措歸還資金，滿足流動(dòng)性需要。第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 一、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的意義商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款一般采用金融債券的形式。金融債券的主要功能在于拓寬了銀行的負(fù)債渠道，促進(jìn)了銀行負(fù)債來源的多樣化，增強(qiáng)了負(fù)債的穩(wěn)定性。二、金融債券的主要種類金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國際性金融債券之分。（一）一般性金融債券 1、擔(dān)保債券和信用債券；2、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券；3、普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券；4、附息金融債券和一次性還本付息金融債券。 （二）國際金融債券 1、外國金融債券；2、歐洲金融債券；3、平行金融債券。三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理（一）發(fā)行申報(bào)；（二）發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定；（三）發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍；（四）發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用；（五）金融債券的經(jīng)營要點(diǎn)。復(fù)習(xí)與練習(xí)關(guān)鍵詞匯：結(jié)算浮存資金、可用資金成本、存款邊際成本、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳存款、大面額存單、再貼現(xiàn)、回購協(xié)議、擔(dān)保債券、浮動(dòng)利率債券、附息債券、外國債券、歐洲債券復(fù)習(xí)題：1、簡(jiǎn)述存款創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程。2、簡(jiǎn)述銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。3、簡(jiǎn)述金融債券的種類及其經(jīng)營要點(diǎn)。4、“對(duì)商業(yè)銀行來說存款越多越好”，你認(rèn)為這句話對(duì)不對(duì)？為什么？5、在當(dāng)前我國銀行間儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，請(qǐng)你為本行設(shè)計(jì)一儲(chǔ)蓄存款新品種，并為這一新品種的推出規(guī)劃營銷步驟。第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用，銀行資金頭寸的概念以及影響銀行庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金和存放同業(yè)存款的各種因素，掌握銀行資金頭寸預(yù)測(cè)方法和各類現(xiàn)金資產(chǎn)的管理方法，并能應(yīng)用現(xiàn)金資產(chǎn)管理的相關(guān)理論分析商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營效果。第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行所擁有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。一般由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金等四項(xiàng)構(gòu)成。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)的作用可歸納為兩點(diǎn)：一是保持商業(yè)銀行的清償力；二是保持足夠的資產(chǎn)流動(dòng)性。第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) 一、資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金；可用頭寸指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。二、資金頭寸的預(yù)測(cè)對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，實(shí)際上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，歸根到底取決于銀行存貸款資金的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸，反之，存款的增加和貸款的減少（收回）則會(huì)增加銀行的資金頭寸，因此，商業(yè)銀行對(duì)頭寸的預(yù)測(cè)，主要是預(yù)測(cè)存貸款的變化趨勢(shì)。第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，但也是一種無盈利資產(chǎn)。（一）總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模，既保持充足的流動(dòng)性，又不能影響資產(chǎn)的盈利性。（二）適時(shí)調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)地調(diào)節(jié)資金頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。（三）安全保障原則健全安全保衛(wèi)制度、嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。二、庫存現(xiàn)金的日常管理（一）影響庫存現(xiàn)金的因素影響庫存現(xiàn)金的因素比較復(fù)雜，其中主要有：現(xiàn)金收支規(guī)律、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少、后勤保障的條件、與中央銀行發(fā)行庫的距離和交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定、商業(yè)銀行的內(nèi)部管理等因素。（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定1、庫存現(xiàn)金需要量的匡算。主要考慮兩個(gè)因素：即庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間和庫存現(xiàn)金支出水平的確定。 2、最適運(yùn)鈔量的測(cè)算。目的是降低占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票的成本。 3、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定。以明確在什么時(shí)候和多大的庫存量時(shí)調(diào)撥現(xiàn)金。4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施。加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，提高管理水平。（三）嚴(yán)格庫房安全管理措施三、存款準(zhǔn)備金的管理（一）滿足法定存款準(zhǔn)備金要求 主要是準(zhǔn)確地計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金。 （二）超額準(zhǔn)備金的管理 1、影響超額準(zhǔn)備金的因素 （1）存款波動(dòng)；（2）貸款的發(fā)放和收回；（3）其他因素 2、超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié) 四、同業(yè)存款的管理準(zhǔn)確測(cè)算同業(yè)存款的需要量，一般取決于以下幾個(gè)因素：1、使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目；2、代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；3、可投資余額的收益率。復(fù)習(xí)與練習(xí)關(guān)鍵詞匯：現(xiàn)金資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸復(fù)習(xí)題：1、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？2、如何預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的資金頭寸？3、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？4、影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素是什么？如何測(cè)算商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？5、影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？第五章 貸款業(yè)務(wù)教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行貸款的種類、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和貸款管理制度的主要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價(jià)方法、信用分析方法、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法及不良貸款損失的控制與處理方法。第一節(jié) 貸款種類和政策 一、貸款種類各項(xiàng)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。貸款的種類很多，按照中國人民銀行1996年8月1日頒布實(shí)施的貸款通則，貸款種類可作以下劃分：（一）按貸款期限劃分，可分為短期貸款（指期限在一年以內(nèi)的貸款）；中期貸款（期限在一年以上五年以下的貸款）；長(zhǎng)期貸款（指期限在五年以上的貸款）。（二）按有無擔(dān)保劃分，可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。（三）按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。（四）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度可分屬正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失貸款五種類型。二、貸款期限（一）貸款期限的確定貸款通則規(guī)定，貸款期限由借貸雙方共同協(xié)商后確定，依據(jù)的因素主要有三個(gè)：（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期；（2）借款人還款能力；貸款人資金供給能力。（二）貸款最長(zhǎng)期限規(guī)定1、自營貸款期限最長(zhǎng)一般不超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)包中國人民銀行備案。2、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。（三）貸款展期的規(guī)定1、貸款是否展期由貸款人決定。 2、貸款是展期應(yīng)當(dāng)由借款人在貸款到期日之前向貸款人申請(qǐng)。3、貸款展期應(yīng)當(dāng)?shù)玫接嘘P(guān)當(dāng)事人的書面同意證明。4、短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過三年。國家另有規(guī)定的除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期之次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。三、貸款政策在進(jìn)行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款政策，即了解自身經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，確定貸款所要達(dá)到的基本目標(biāo)。（一）影響貸款政策的因素 1、商業(yè)銀行自身對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)對(duì)銀行資本狀況有所反映。3、存款狀況。存款是商業(yè)銀行貸款的基礎(chǔ)。4、其他的獲取收益的機(jī)會(huì)。5、商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點(diǎn)。6、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。7、市場(chǎng)利率狀況。8、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。（二）貸款政策的主要內(nèi)容一般說來，貸款政策應(yīng)包括以下十三項(xiàng)主要內(nèi)容：1、貸款目標(biāo)；2、貸款金額；3、貸款授權(quán)；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地區(qū)；7、貸款價(jià)格；8、抵押品；9、貸款回存；10、貸款審批；11、貸后管理；12、貸款清償；13、貸款違約的處理。四、貸款程序根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下：（一）貸款申請(qǐng)借款人向貸款人申請(qǐng)貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請(qǐng)書并提交有關(guān)資料。（二）對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估貸款人可根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素對(duì)借款人進(jìn)行等級(jí)評(píng)估，要做到客觀、公正、科學(xué)。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)和借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查。如果是擔(dān)保貸款，還應(yīng)核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，并測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)按照審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審批。（五）簽定借款合同 （六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款。（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況。（八）貸款歸還。借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單。第二節(jié) 貸款定價(jià)貸款是商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)，而貸款利潤的高低與貸款價(jià)格有直接聯(lián)系。因此，制定合理的貸款價(jià)格是銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要內(nèi)容。一、貸款價(jià)格的內(nèi)容 1、貸款利率。這是銀行貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。2、承諾費(fèi)。是指銀行對(duì)已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客，而顧客又沒有實(shí)際使用的那部分貸款收取的費(fèi)用。3、補(bǔ)償存款。是借款人應(yīng)銀行要求而保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。這通常要作為銀行同意發(fā)放貸款的條件，寫進(jìn)貸款協(xié)議中。4、隱含價(jià)格。這是貸款價(jià)格中的一些非貨幣的內(nèi)容。二、貨款定價(jià)應(yīng)考慮的因素影響銀行貸款價(jià)格的因素很多，如資金成本、市場(chǎng)利率、貸款期限、貸款種類、借款人的信用狀況、借款人與銀行的關(guān)系、借款人的盈利能力等。一般來說，商業(yè)銀行在貸款定價(jià)時(shí)，需要著重考慮以下幾個(gè)因素：（1）借款人的信用狀況；（2）借款人與銀行的關(guān)系；（3）借款人的盈利能力。三、