國(guó)際金融與結(jié)算-匯款與托收

國(guó)際金融與結(jié)算 第 8章 匯款與托收 【 內(nèi)容提要 】 匯款是匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過國(guó)外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣支付給收款人或債權(quán)人的一種結(jié)算方式。托收是債權(quán)人簽發(fā)匯票 (也可不簽發(fā)匯票 )委托當(dāng)?shù)劂y行通過其國(guó)外往來行向債務(wù)人收款的方式。 匯款與托收是國(guó)際貿(mào)易中重要的結(jié)算手段。本章將學(xué)習(xí)有關(guān)國(guó)際結(jié)算的兩種主要方式。具體內(nèi)容如下： 1. 匯款與托收的含義及主要當(dāng)事人 2. 匯款與托收的種類和結(jié)算流程 3. 匯款與托收的結(jié)算特點(diǎn)和運(yùn)用時(shí)注意的問題 第 8章 匯款與托收 匯 款 托 收 小 結(jié) 匯 款 國(guó)際匯兌的結(jié)算方式 匯款的定義及其當(dāng)事人 匯款的種類 匯款的償付 匯款的退匯 國(guó)際匯兌的結(jié)算方式 (1) 順匯法 (2) 逆匯法 付款人 收款人 合同 銀行甲 銀行乙 進(jìn)口方銀行 出口方銀行 圖 順匯法 付款人 合同 收款人 銀行甲 銀行乙 進(jìn)口地 出口地 圖 逆匯法 匯款的定義及其當(dāng)事人 1. 匯款的定義 匯款 (稱匯付，是銀行應(yīng)付款人的要求，使用各種結(jié)算工具，將款項(xiàng)交付收款人的結(jié)算方式。匯款是一種順匯結(jié)算方式，其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向是一致的。它不僅適用于貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算，而且適用于各種外匯資金的調(diào)撥。 2. 匯款的當(dāng)事人 在匯款業(yè)務(wù)中，一般有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行和匯入行。 匯款的種類 1. 電匯 2. 信匯 3. 票匯 匯款的償付 1. 匯出行和匯入行之間設(shè)立了往來賬戶關(guān)系 2. 雙方在同一代理行開立往來賬戶 3. 雙方在不同銀行開立往來賬戶 匯款的退匯 1. 收款人退匯 2. 匯款人退匯 托 收 托收的含義及其當(dāng)事人 托收的種類與交單方式 托收方式的特點(diǎn) 銀行對(duì)托收業(yè)務(wù)的資金融通和信托收據(jù) 托收統(tǒng)一規(guī)則 托收的含義及其當(dāng)事人 1. 托收的定義 托收 (出口商為向國(guó)外買主收取銷售貨款或勞務(wù)價(jià)款，開立金融票據(jù)或商業(yè)票據(jù)或兩者兼有并委托銀行通過它在進(jìn)口商所在地的分行或代理行代收的一種結(jié)算方式。其中，金融票據(jù)是指匯票、本票、支票、付款收據(jù)等工具，商業(yè)單據(jù)主要是指商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、所有權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)。與匯款結(jié)算方式不同的是托收不是進(jìn)口商或債務(wù)人的主動(dòng)付款，而是出口商或債權(quán)人的催收。它屬于一種逆匯結(jié)算方式。 2. 托收的當(dāng)事人 托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人主要有四個(gè)：委托人、托收行、代收行和付款人。 托收的種類與交單方式 1. 光票托收 2. 跟單托收 托收方式的特點(diǎn) 1. 托收結(jié)算方式的特點(diǎn) (1) 結(jié)算的基礎(chǔ)是商業(yè)信用 (2) 安全性得到很大提高 (3) 出口商和進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)不平衡 2. 運(yùn)用托收方式結(jié)算應(yīng)注意的問題 (1) 加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商資信的調(diào)查 (2) 正確使用交單方式和價(jià)格條件 (3) 正確選擇代收行 (4) 了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)規(guī)定 (5) 事先找好代理人 (6) 注意辦理保險(xiǎn) 銀行對(duì)托收業(yè)務(wù)的資金融通和信托收據(jù) 托收出口押匯 信托收據(jù) 托收統(tǒng)一規(guī)則 托收統(tǒng)一規(guī)則 (由國(guó)際商會(huì)編寫的關(guān)于國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。 1958年，國(guó)際商會(huì)為了調(diào)和托收業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人之間的矛盾，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易和金融活動(dòng)的發(fā)展，草擬了 商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則 (建議各國(guó)采用。1967年，國(guó)際商會(huì)重新訂立和公布了這一規(guī)則 (即 254號(hào)出版物 )，使銀行在進(jìn)行托收業(yè)務(wù)時(shí)，有了一套統(tǒng)一的術(shù)語、定義、程序和原則，也為出口商提供了一套在委托代收貨款時(shí)得以遵循的統(tǒng)一規(guī)則。 1978年，國(guó)際商會(huì)又根據(jù)托收實(shí)踐的變化和發(fā)展，對(duì)該規(guī)則進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，并更名為 托收統(tǒng)一規(guī)則 (即 322號(hào)出版物 )，于 1979年 1月 1日起正式生效和實(shí)施。 托收統(tǒng)一規(guī)則 公布實(shí)施以來，對(duì)減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的誤解、爭(zhēng)議和糾紛起了較大作用。我國(guó)銀行在采用托收方式結(jié)算時(shí)，也參照這個(gè)規(guī)則的解釋和原則辦理。 小 結(jié) 國(guó)際間由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，以一定的形式，按一定的條件，使用一定的貨幣進(jìn)行的結(jié)算，稱為國(guó)際結(jié)算方式。根據(jù)結(jié)算程序的不同，國(guó)際結(jié)算方式又可分為匯款方式、托收方式和信用證方式三種。匯款與托收都是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的貿(mào)易結(jié)算方式，匯款方式速度快、使用靈活、費(fèi)用低，是跨國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)之間以及跨國(guó)公司相互之間經(jīng)常采用的結(jié)算方式；而托收方式因其交貨與付款方式的變化，使得出口商收款的安全性得到加強(qiáng)。本章中，重點(diǎn)包括匯款的定義、類型和流程；托收的定義和流程。其中難點(diǎn)部分在于匯款的流程和托收的流程。 復(fù)習(xí)思考題 1. 名詞解釋 (1) 匯款 (2) 電匯 (3) 信匯 (4) 票匯 (5) 匯款償付 (6) 托收 (7) 光票托收 (8) 跟單托收 (9) 承兌交單 (10) 即期付款交單 (11) 遠(yuǎn)期付款交單 復(fù)習(xí)思考題 2. 問答題 (1)