XX財(cái)務(wù)合規(guī)報(bào)告.bo.doc

XX中心支公司財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告湖南省分公司計(jì)財(cái)部：根據(jù)總公司關(guān)于明確規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序自查自糾工作重點(diǎn)的通知 ，就中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序工作方案文件要求，XX中心支公司對(duì)2008 年8 月31 日前經(jīng)營(yíng)的違法違規(guī)情況認(rèn)真進(jìn)行自查自糾。自查自糾的時(shí)段為2008 年6 月19日至2008 年8 月31 日。一、XX財(cái)務(wù)基礎(chǔ)自查自糾情況如下：（一）綜合管理1.各項(xiàng)制度是完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?.各項(xiàng)財(cái)務(wù)流程是可控、高效的。3.財(cái)務(wù)崗位職責(zé)明確、有效。（二）會(huì)計(jì)核算管理1.不存在變?cè)?、偽造?huì)計(jì)資料的情況。2.不存在提供虛假報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的情況。3.不存在財(cái)務(wù)賬賬、賬表、賬實(shí)不符的情況。4.定期對(duì)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的一致性進(jìn)行核對(duì)，不存在業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)差異。5.是真實(shí)反映債權(quán)、債務(wù)并及時(shí)進(jìn)行清理，不存在長(zhǎng)賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)。6.檢查各類數(shù)據(jù)清單，在各種系統(tǒng)中不存在不實(shí)的、不合理的數(shù)據(jù)。（三）業(yè)務(wù)收入管理包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入等方面數(shù)據(jù)。1.保費(fèi)收入全額據(jù)實(shí)入賬。2.不存在凈費(fèi)入賬、滾動(dòng)應(yīng)收、虛增保費(fèi)資金等形式虛列實(shí)收保費(fèi)。3.及時(shí)將收到的保費(fèi)存入銀行，不存在坐支和挪用保費(fèi)的情況。4.不存在隱匿、坐支其他業(yè)務(wù)收入及營(yíng)業(yè)外收入的情況。5.嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)備報(bào)批條款、費(fèi)率，不存在鴛鴦單、撕?jiǎn)巍⒙駟蔚刃袨椤?.按規(guī)定錄入車船稅信息，嚴(yán)格履行代收代繳義務(wù)。（四）業(yè)務(wù)支出管理包括退保（費(fèi)）支出、手續(xù)費(fèi)支出和賠付支出。1.不存在違規(guī)批改業(yè)務(wù)。2. 不存在違規(guī)支付各項(xiàng)業(yè)務(wù)類支出的情況。3. 不存在向無(wú)代理資格或未與公司簽定代理協(xié)議的代理人（或代理機(jī)構(gòu)）支付手續(xù)費(fèi)的情況；不超標(biāo)準(zhǔn)提取、支付手續(xù)費(fèi)。4.按規(guī)定及時(shí)支付賠款及手續(xù)費(fèi)。5.按照公司相關(guān)制度規(guī)定管理、支付理賠查勘費(fèi)用，無(wú)超標(biāo)計(jì)提和違規(guī)列支。（五）稅務(wù)管理包括營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)、印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅、代扣代繳個(gè)人所得稅、代扣代繳營(yíng)業(yè)稅、代收代繳車船稅等。1.各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)提完整、準(zhǔn)確。2.各項(xiàng)稅費(fèi)繳納及時(shí)、準(zhǔn)確。3.充分、合理運(yùn)用國(guó)家及地方的減免稅政策。4.按照國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定履行代收代繳車船稅的義務(wù)。5.無(wú)挪用、侵占車船稅資金。6.足額代扣代繳員工的個(gè)人所得稅、個(gè)人代理人的營(yíng)業(yè)稅及個(gè)人所得稅。7.及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳及匯算清繳工作。（六）資金管理及運(yùn)用包括賬戶管理、現(xiàn)金及銀行存款管理、銀行票據(jù)管理、投資交易核算等。1.無(wú)擅自開立銀行賬戶。2.無(wú)設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)。3.堅(jiān)持“收支兩條線”的原則，無(wú)挪用、串用各賬戶資金。（七）單證管理方面包括有價(jià)單證的實(shí)物、手工臺(tái)賬及系統(tǒng)數(shù)據(jù)。1.有價(jià)單證全部納入業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)管理，是否存在虛假數(shù)據(jù)。2.通過(guò)將單證回收至庫(kù)存狀態(tài)，以減少單證未回銷數(shù)量的情況。3.嚴(yán)格履行單證的印刷、領(lǐng)用、保管、回銷、作廢、遺失等管理工作，保證有價(jià)單證實(shí)物與系統(tǒng)狀態(tài)一致。4.不存在鴛鴦保單、發(fā)票。5.作廢單證所有聯(lián)次全部收回，遺失單證履行相關(guān)手續(xù)，是否存在撕?jiǎn)?、埋單現(xiàn)象。（八）各項(xiàng)成本費(fèi)用列支的真實(shí)性1.保單成本的列支是按照“陽(yáng)光工程”要求制定、報(bào)備并下達(dá)保單成本政策，無(wú)違反“公平、公開、公正”原則。2.保單成本臺(tái)賬信息清晰、完整，能夠逐單反映保單外部成本、全面反映保單內(nèi)部成本。3.其中有報(bào)銷虛假的差旅費(fèi)、車船使用費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等方式套取資金支付中介手續(xù)費(fèi)或挪作他用。貼票走費(fèi)用明細(xì)表：月份憑證號(hào)貼票金額7月1451752.107月14772.007月1488978827月1707066927月17115534.367月1726613.327月1743180.547月1825014.087月1832455.527月198868.427月2204100.167月27132062.737月28011090.528月1081723.808月10915520.308月11611650.628月2177897.088月2393891.828月2527499.338月2569561.604.中介手續(xù)費(fèi)全額據(jù)實(shí)列支，不得以任何理由虛列手續(xù)費(fèi)。5. 不存在為本單位以外的其他單位和個(gè)人報(bào)銷費(fèi)用從而擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)成本的情況。6. 不存在現(xiàn)金支付大額費(fèi)用。7. 不存在報(bào)銷柴油費(fèi)、貨車通行費(fèi)、外單位車輛修理費(fèi)、辦公費(fèi)用等不相關(guān)費(fèi)用的情況。（九）資產(chǎn)管理包括資本性支出、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理等。1.無(wú)超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)開支資本性支出。2.明確管理責(zé)任，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)一致，不存在賬外資產(chǎn)。3.無(wú)資本性支出費(fèi)用化。（十）其他方面1.對(duì)再保、準(zhǔn)備金、償付能力報(bào)告等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)出現(xiàn)存在非正常指標(biāo)而不知情、不作為的情況。2.在資產(chǎn)采購(gòu)、職場(chǎng)租賃等方面，無(wú)存在以鴛鴦合同、虛假合同等形式欺瞞上級(jí)機(jī)構(gòu)的情況。二、XX中心支公司籌建超支情況說(shuō)明如下表：XX中支籌建期費(fèi)用情況明細(xì)表籌建項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用總公司籌建標(biāo)準(zhǔn)分公司撥付中支撥付未付余額XX中支裝修款10443163000727507275031681.00 XX中支房租7500080000437504375031250.00 XX中支家具4338620000193132818915197.00 XX中支籌備運(yùn)作費(fèi)300003000030000300000.00 XX中支空調(diào)款317002000020000299801720.00 XX中支寬帶及光纜費(fèi)6000600060000.00 辦公用設(shè)備589103150058910589100.00 開業(yè)報(bào)刊廣告5000500050000.00 小計(jì)35442725050024972327457979848XX支公司裝修款33071300001650033071.00 XX支公司支房租1500015000240012600.00 XX支公司家具15070418010890.00 XX支公司戶外招牌200020000.00 XX支公司空調(diào)款796010000999050002960.00 XX設(shè)備及辦公用款83001000030005300.00 XX支公司消防4000400040000.00 XX支公司寬帶光纜費(fèi)446044600.00 小計(jì)8986150000454902504064821XX支公司裝修款17000300001650017000.00 XX支公司房租1200012000120000.00 XX支公司家具1418014180.00 XX支公司空調(diào)款796010000999050002960.00 XX設(shè)備及辦公用款1427210000118722400.00 XX支公司消防4000300040000.00 XX支公司寬帶9809800.00 0.00 小計(jì)7039250000