上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題研究提綱.doc

青島理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）用紙 上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題研究 提綱班級：2010級財(cái)務(wù)管理102班學(xué)院：商學(xué)院姓名：張瑞麗學(xué)號(hào)：201023053指導(dǎo)老師:史玉貞摘要 面對經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮，要想在激烈的競爭環(huán)境中謀求生存和發(fā)展，不少企業(yè)走向開拓創(chuàng)新、多元化經(jīng)營以及戰(zhàn)略化經(jīng)營的健康發(fā)展之路。但是不可否認(rèn)的是企業(yè)在經(jīng)營過程的中的風(fēng)險(xiǎn)也陡然而生。財(cái)務(wù)作為一個(gè)企業(yè)的中心環(huán)節(jié)，無論是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)還是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，最終對整個(gè)公司的影響將突出表現(xiàn)在財(cái)務(wù)問題上，甚至不可避免的產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于上市公司而言，為了獲取公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需的資金，往往要通過多種途徑進(jìn)行融資，隨之而來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已成為上市公司面對的重要問題之一。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、積極尋找應(yīng)對措施以此來保證企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行對于上市公司的當(dāng)前和未來而言是應(yīng)對的核心所在。在經(jīng)營過程中及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析做好統(tǒng)籌規(guī)劃進(jìn)行科學(xué)的決策，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及早采取應(yīng)對措施進(jìn)行管理控制，并且進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取對應(yīng)的應(yīng)急方案，防止今后類似問題再次發(fā)生，保證上市公司健康持續(xù)的運(yùn)行實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。關(guān)鍵詞：上市公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防范措施目錄前言 1第1章 序論 2 1.1關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的背景 2 1.2關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的意義和目標(biāo)2第2章 對于上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的概述 3 2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義 3 2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型、特點(diǎn) 4 2.2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型 42.2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 5第3章 國內(nèi)外上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀6 3.1國外上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀6 3.2國內(nèi)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀8第4章 加強(qiáng)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性 9 4.1上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因94.1.1加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的要求10 4.1.2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)外部環(huán)境的要求 12 4.2上市公司對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序13第5章 防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施14 5.1防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本方法14 5.2防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)方法15 5.3上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例分析合俊集團(tuán)16結(jié)論19致謝20參考文獻(xiàn)21 - 6 - 第1章 序論1.1 關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的背景1.2關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的意義和目標(biāo)一、上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的意義 （1）、有利于企業(yè)及時(shí)、系統(tǒng)地防范經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) （2）、有利于企業(yè)運(yùn)營過程中的穩(wěn)定以及加速資金的周轉(zhuǎn)效率 （3）、有利于企業(yè)在一個(gè)相對安全的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中運(yùn)行2、 上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的目標(biāo) 目標(biāo)是指所要實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)或者達(dá)到的水平。那么對于上市公司而言財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)動(dòng)過程中所要處理的財(cái)務(wù)關(guān)系以及所要實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)狀況，降低損失發(fā)生的可能性，以謀求利益最大化。第2章 對于上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的概述 2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是與財(cái)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的影響，使企業(yè)產(chǎn)生損失的不確定性。2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型、特點(diǎn)2.2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型 一、根據(jù)企業(yè)理財(cái)環(huán)節(jié)的不同，可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為：籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)。二、按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素進(jìn)行分類，可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。三、按財(cái)務(wù)管理的主體不同進(jìn)行分類,可將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和所有者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，其特征可概括為以下幾點(diǎn)：客觀性、損害性、不確定性、收益與風(fēng)險(xiǎn)對稱性、全面性、激勵(lì)性。 第3章 國內(nèi)外上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀3.1國外上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀3.2 國內(nèi)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀 第4章 加強(qiáng)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性 4.1 上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因1、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不完善2、財(cái)務(wù)管理人員對財(cái)務(wù)狀況認(rèn)識(shí)不完整3、上市公司財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高4、缺少正確的決策指引5、權(quán)責(zé)不明，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)系復(fù)雜、混亂4.1.1加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的要求1、資本結(jié)構(gòu)比例失調(diào)2、投資決策的不合理3、財(cái)務(wù)制度缺乏完整性4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)變能力的欠缺性5、收益分配的不合理性4.1.2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)外部環(huán)境的要求1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多變性。2、政治環(huán)境的不確定性3、自然環(huán)境的復(fù)雜性4、企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境的復(fù)雜性4.2上市公司對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序 上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的的步驟包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和管理效果評價(jià)。 第5章 防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施5.1防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本方法一、建立財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制二、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、謹(jǐn)慎投資四、加強(qiáng)資金的管理五、集思廣益六、建立上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制5.2防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)方法一、落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量二、完善公司財(cái)務(wù)報(bào)告，提高會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量不斷完善會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的職能四、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)法規(guī)地要求，提高會(huì)計(jì)制度的監(jiān)管約束力度五、穩(wěn)健主義的實(shí)施5.3上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例分析合俊集團(tuán)一、企業(yè)內(nèi)