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西安翻譯學(xué)院詒華學(xué)院 2015屆畢業(yè)生畢業(yè)論文選題報(bào)告班級 126150601專業(yè)國際金融姓名劉田莉?qū)W號12615060116選題類型： 論文題目我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理研究寫作提綱： 本文系統(tǒng)闡述了外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念和防范原則的基礎(chǔ)上，分析了我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀，就其中存在的問題提出了相應(yīng)的建議。1973年，布雷頓森林體系崩潰，國際貨幣基金組織通過牙買加協(xié)定承認(rèn)浮動匯率制的合法性，于是各國的貨幣匯率頻繁變動，并且經(jīng)常進(jìn)行大幅變動。例如，從1980年到1985年，美元對西方十余種主要貨幣的實(shí)際匯率平均上升了60，而在隨后的兩年里幾乎又跌回到原值；日元在上世紀(jì)90年代曾多次對美元匯率產(chǎn)生大幅度的漲跌，使西方經(jīng)濟(jì)險(xiǎn)象環(huán)生。正因如此，各國在國際經(jīng)濟(jì)交易中會產(chǎn)生外匯風(fēng)險(xiǎn)。1、 外匯風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念 (一)外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念及種類 1.外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念 外匯風(fēng)險(xiǎn)又可稱為匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指一個(gè)組織、經(jīng)濟(jì)實(shí)體和個(gè)人的以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債，在不同貨幣的相互兌換折算中，因匯率在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生始料未及的變動，導(dǎo)致相關(guān)投資者的實(shí)際收益與預(yù)期收益或者實(shí)際成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失。簡單的說，可以理解為經(jīng)濟(jì)主體在涉外業(yè)務(wù)中因匯率變動而受損失或獲得收益的可能性。 2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類 （1）交易風(fēng)險(xiǎn) （2）折算風(fēng)險(xiǎn) （3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) （4）儲備風(fēng)險(xiǎn) （二）外匯風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理 1.外匯風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成因素 2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理戰(zhàn)略 3.外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理 4.外匯交易風(fēng)險(xiǎn)防范的主要目標(biāo) 5.外匯交易風(fēng)險(xiǎn)防范的基本原則 2、 我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)及管理現(xiàn)狀 (一）我國外匯風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增長、人民幣利率市場化與自由兌換進(jìn)程的加快，2005年，我國外匯管理部門對外匯交易市場和匯率形成機(jī)制又進(jìn)行了一系列改革：5月，外匯市場做市商制度啟動；7月，匯率形成機(jī)制調(diào)整，人民幣對美元升值2；8月，遠(yuǎn)期結(jié)售匯范圍擴(kuò)大，允許銀行對客戶辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。可以預(yù)見，隨著我國向靈活匯率制度的轉(zhuǎn)變，外匯交易市場的深度和廣度必將進(jìn)一步擴(kuò)大，與此同時(shí)，我國商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)將更加日?；惋@性化。具體如下： 1.商業(yè)銀行的資金賬戶和交易賬戶面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)加大 2.商業(yè)銀行的客戶面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)加大，增大了商業(yè)銀行受損的可能性 3.外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)增加 （二）我國商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和差距 1.銀行高層監(jiān)控外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力還有待提高 2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序還有待進(jìn)一步完善 3.外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制能力有待提高 4.外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控有待加強(qiáng)三、加強(qiáng)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的建議 （一）銀行高管層要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理意識 （二）完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 （三）大力引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)人才 （四）完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)總之，對于我國商業(yè)銀行而言，由于人民幣形成機(jī)制改革的深化，我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性和難度將不斷增加。在基本的風(fēng)險(xiǎn)控制框架內(nèi)允許銀行大膽的開展業(yè)務(wù)，一邊學(xué)習(xí)國外經(jīng)驗(yàn)和摸索自己的外匯風(fēng)險(xiǎn)控制的方法及適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，一邊加快外匯遠(yuǎn)期市場和做市商制度。所幸目前的外匯業(yè)務(wù)量還比較小，有所差錯(cuò)中央監(jiān)管機(jī)構(gòu)尚可控制。將來在商業(yè)銀行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累的基礎(chǔ)上，在逐步建立起符合國情的外匯風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管制度。當(dāng)然，在此過程中持保守穩(wěn)健的態(tài)度是必要的。參考資料（調(diào)研對象）：1 董華，王春艷.高職高專金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)系列規(guī)劃教材.金融風(fēng)險(xiǎn)控制與 防范M.電子工業(yè)出版社.3 張超.我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理研究.商業(yè)經(jīng)濟(jì)雜志.2011.4 張福榮.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與化解M.北京:中國經(jīng)濟(jì)出版社.2002.5 李惠，丁峰，鮑珊.學(xué)位論文.我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理研究.2012.6 呂超.學(xué)位論文.我國商業(yè)銀行發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范.2006.7 倪錦忠,張建友,聞玉璧.現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理M.北京