麥肯錫興唐公司戰(zhàn)略規(guī)劃草桉.ppt

Datang010307BJ GB PR1 興唐公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案 二OO一年八月六日 Datang010307BJ GB PR1 1 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果 要點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財(cái)務(wù)規(guī)劃 包括經(jīng)營和預(yù)算 資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn) 必須制度化 嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動(dòng)修訂 必須以對(duì)市場 競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ) 充分考慮外部因素對(duì)集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會(huì) 并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況 制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)作為集團(tuán)每年最重要的管理會(huì)議之一 由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果建立必要的制度 培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力 確保集團(tuán)在快速變化的市場中 制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略 以求能夠 跳躍性非常規(guī) 發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域 通過對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢 指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展 而不再是日常工作中的干預(yù) 救火 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 Datang010307BJ GB PR1 2 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財(cái)務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4 2 過渡計(jì)劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險(xiǎn) 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2 大唐內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機(jī)會(huì)2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價(jià)值定位3 4 成長階段 何時(shí) 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實(shí)施計(jì)劃3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) Datang010307BJ GB PR1 3 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財(cái)務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4 2 過渡計(jì)劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險(xiǎn) 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2 大唐內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機(jī)會(huì)2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價(jià)值定位3 4 成長階段 何時(shí) 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實(shí)施計(jì)劃3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) Datang010307BJ GB PR1 4 市場與競爭環(huán)境 技術(shù)趨勢 政策環(huán)境 市場需求 競爭態(tài)勢 小結(jié) Datang010307BJ GB PR1 5 1 1市場需求 市場歷史增長 銷量 銷售額人民幣 97 98 99 00 年遞增率 97 98 99 00 年遞增率 Datang010307BJ GB PR1 6 1 1市場需求 市場預(yù)測 主要驅(qū)動(dòng)力 Datang010307BJ GB PR1 7 1 1市場需求 客戶群分析 主要客戶 客戶需求 市場份額 Datang010307BJ GB PR1 8 1 2競爭態(tài)勢 競爭集中力度 市場份額百分比 廠家數(shù)量 銷售額 前三名 前十名 其它 100 Datang010307BJ GB PR1 9 1 2競爭態(tài)勢 主要競爭對(duì)手情況 國內(nèi)競爭對(duì)手國際業(yè)者 主要對(duì)手 主要產(chǎn)品 優(yōu)勢 市場占有率 主要客戶 劣勢 Datang010307BJ GB PR1 10 1 3技術(shù)發(fā)展趨勢 主要特點(diǎn)主要功能 Datang010307BJ GB PR1 11 1 4政策環(huán)境分析 政策對(duì)需求的影響 政策對(duì)供給的影響 政策可能的變化及啟示 Datang010307BJ GB PR1 12 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財(cái)務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4 2 過渡計(jì)劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險(xiǎn) 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2 大唐內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機(jī)會(huì)2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價(jià)值定位3 4 成長階段 何時(shí) 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實(shí)施計(jì)劃3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) Datang010307BJ GB PR1 13 2 1大唐內(nèi)部實(shí)力評(píng)估 X業(yè)務(wù)資源現(xiàn)狀 分類 分公司1分公司2分公司3 人數(shù) 分公司1分公司2分公司3 分公司1分公司2分公司3 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 分公司1分公司2分公司3 Datang010307BJ GB PR1 14 2 1大唐內(nèi)部實(shí)力評(píng)估 X業(yè)務(wù)資源現(xiàn)狀 分類 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 好差 產(chǎn)品n 產(chǎn)品4 產(chǎn)品3 Datang010307BJ GB PR1 15 電信設(shè)備廠商關(guān)鍵成功因素 高素質(zhì)研究人員招聘吸引頂尖科學(xué)家有效的激勵(lì)機(jī)制保留和發(fā)展人才合理立項(xiàng)重點(diǎn)突出 集中管理高精尖前沿技術(shù) 人無我有 創(chuàng)新實(shí)用的文化寬松的創(chuàng)新環(huán)境以市場需求為導(dǎo)向項(xiàng)目管理嚴(yán)格的進(jìn)程控制資源的合理配置以成果為導(dǎo)向知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理內(nèi)部知識(shí)的積累與共享產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù) 人員完整的梯隊(duì)人員連貫性立項(xiàng)優(yōu)先排序及篩選充分利用外部IPR項(xiàng)目管理嚴(yán)格控制階段性成果嚴(yán)格控制上市時(shí)間挖掘項(xiàng)目間協(xié)同效應(yīng)成果導(dǎo)向與營銷銷售隊(duì)伍合作 確保滿足客戶需求制造前期準(zhǔn)備易生產(chǎn)性 原料 易調(diào)試穩(wěn)定性 強(qiáng)大的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)多廠商供貨長期供應(yīng)商管理 如 RF芯片 信息共享 平衡供需合同管理付款規(guī)劃訂貨量 周期優(yōu)化物流運(yùn)輸庫存充分利用IT工具B2B工具與供應(yīng)商系統(tǒng)接口 外包決策成本優(yōu)勢質(zhì)量保證釋放內(nèi)部資源產(chǎn)能規(guī)劃需求預(yù)測精度制造能力質(zhì)量 產(chǎn)能柔性迅速上量的能力物流運(yùn)輸庫存交貨時(shí)間短 需求分析需求量需求特征未來展望競爭對(duì)手分析國內(nèi)國外確定價(jià)值組合促銷定價(jià)體系渠道設(shè)計(jì)品牌管理統(tǒng)一品牌消費(fèi)品牌拉力B2B品牌良好的政府關(guān)系積極參與產(chǎn)品設(shè)計(jì) 健全銷售網(wǎng)絡(luò) 有效覆蓋 高效銷售流程售前 需求分析 系統(tǒng)設(shè)計(jì) 應(yīng)用案例售中 安裝 調(diào)試 按時(shí)按預(yù)算完工全程培訓(xùn)強(qiáng)干的銷售隊(duì)伍銷售技巧技術(shù)實(shí)力關(guān)鍵客戶管理方案訂制前瞻性設(shè)計(jì)長期關(guān)系培養(yǎng)客戶信用及應(yīng)收款管理 確保功能實(shí)現(xiàn)定期回訪 反饋客戶意見及需求技術(shù)骨干專人負(fù)責(zé)快速反應(yīng)24x7x365緊急服務(wù)隊(duì)伍即時(shí)處理問題能力專家?guī)?整體規(guī)劃戰(zhàn)略一體化預(yù)算 聯(lián)盟伙伴管理 部門間協(xié)作 信息系統(tǒng)整合與共享 具備 攻關(guān) 能力的突擊小組明確指標(biāo) Bug數(shù) 成本 規(guī)格 卡死期限標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施流程合理的體系架構(gòu)及功能實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)功能實(shí)現(xiàn)接口定義詳盡有序的測試子模塊測試總裝測試申報(bào)與質(zhì)檢用戶測試前期排錯(cuò)能力 精 準(zhǔn) 快 的文化 初步 所有環(huán)節(jié) 人事激勵(lì) 財(cái)務(wù)管理 Datang010307BJ GB PR1 16 2 2大唐內(nèi)部競爭力分析 優(yōu)勢 劣勢 威脅 機(jī)會(huì) Datang010307BJ GB PR1 17 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財(cái)務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4 2 過渡計(jì)劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險(xiǎn) 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2 大唐內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機(jī)會(huì)2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價(jià)值定位3 4 成長階段 何時(shí) 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實(shí)施計(jì)劃3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) Datang010307BJ GB PR1 18 3 戰(zhàn)略概述 第一步 確定使命目標(biāo)和價(jià)值 第二步 構(gòu)建評(píng)估業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)的矩陣圖 第三步 決定 有所為 和 有所不為 第四步 決定各業(yè)務(wù)投資順序 第五步 預(yù)測財(cái)務(wù)投資和結(jié)果 業(yè)務(wù)單元 職能部門 退出 避免投資 利潤 時(shí)間 1 2 3 如有必要可重復(fù)進(jìn)行 參與方式 Datang010307BJ GB PR1 19 3 戰(zhàn)略3 1 業(yè)務(wù)單元的使命和遠(yuǎn)景 為何 使命 遠(yuǎn)景目標(biāo) 價(jià)值 使命 Datang010307BJ GB PR1 20 3 2 產(chǎn)品與服務(wù)組合 何處競爭 我們應(yīng)該側(cè)重于哪些產(chǎn)品 我們當(dāng)前的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理 我們是否應(yīng)該開發(fā)新的產(chǎn)品 服務(wù) 我們業(yè)務(wù)的地域分布是否合理 我們今后發(fā)展的重點(diǎn)應(yīng)該在哪里 我們將如何細(xì)分目標(biāo)客戶群 向這些客戶群提供服務(wù)的吸引力多大 產(chǎn)品 地域 客戶 Datang010307BJ GB PR1 21 3 2產(chǎn)品和服務(wù)組合 決策依據(jù) 吸引力大 吸引力小 市場潛力 弱 強(qiáng) 大唐競爭力 1 確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍 業(yè)務(wù)1 業(yè)務(wù)2 業(yè)務(wù)5 業(yè)務(wù)3 業(yè)務(wù)4 2 評(píng)估市場吸引力 3 評(píng)估大唐競爭實(shí)力 Datang010307BJ GB PR1 22 3 2確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 市場吸引力中國 相關(guān) 市場規(guī)模中國 相關(guān) 市場增長速度相關(guān)市場行業(yè)利潤率相關(guān)市場資產(chǎn)回報(bào)率國際市場行業(yè)資本價(jià)值 大唐核心競爭力銷售額市場份額研發(fā)能力生產(chǎn)能力營銷能力 Datang010307BJ GB PR1 23 3 2構(gòu)建評(píng)估業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)的矩陣圖 吸引力大 吸引力小 市場潛力 弱 強(qiáng) 大唐競爭力 重點(diǎn)扶持 集中最好的資產(chǎn)設(shè)備保證業(yè)務(wù)單元的銷售優(yōu)化人員配置 獲取回報(bào) 避免過多的追加投資獲得短期現(xiàn)金回報(bào)以支持重點(diǎn)開發(fā)和重點(diǎn)扶持的業(yè)務(wù)單元 重點(diǎn)開發(fā) 擁有最好的研究開發(fā)力量迅速開發(fā)業(yè)務(wù)優(yōu)化人員配置 考慮退出或有選擇發(fā)展 以破產(chǎn) 兼并等方式逐步退出有選擇地發(fā)展幾項(xiàng)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)1 業(yè)務(wù)2 業(yè)務(wù)5 業(yè)務(wù)3 業(yè)務(wù)4 Datang010307BJ GB PR1 24 3 3 價(jià)值定位 客戶群1 客戶群2 客戶群3 客戶群4 技術(shù) 產(chǎn)品 服務(wù) 渠道 客戶群 產(chǎn)品和服務(wù) 價(jià)值定位 Datang010307BJ GB PR1 25 3 4 成長階梯 何時(shí)競爭 利潤 我們能保持并提高在中國市場的占有率嗎 我們?nèi)绾翁岣咴趪H市場上的占有率 我們應(yīng)集中滲入哪個(gè)客戶群 我們應(yīng)該進(jìn)入 擴(kuò)張哪些新產(chǎn)品 我們什么時(shí)候進(jìn)入或加速擴(kuò)張選定的產(chǎn)品 新產(chǎn)品成長速度如何 制定可行性方案的最佳途徑是什么 我們將如何安排有限的資源 階段1核心產(chǎn)品的擴(kuò)張與防守 階段2發(fā)展新興的產(chǎn)品 階段3開創(chuàng)未來事業(yè)機(jī)會(huì) 時(shí)間 年 Datang010307BJ GB PR1 26 3 4成長階梯 企業(yè)必須對(duì)三個(gè)發(fā)展層面進(jìn)行均衡管理 利潤投資資本回報(bào) 銷售收入凈現(xiàn)值 選擇方案價(jià)值 衡量標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)維持者 建立業(yè)務(wù)者 高瞻遠(yuǎn)矚者 員工 財(cái)務(wù) 機(jī)會(huì) 價(jià)值 激勵(lì)理念 利潤 第一層面拓展并確保核心業(yè)務(wù)的運(yùn)作 第二層面發(fā)展新業(yè)務(wù) 第三層面開創(chuàng)未來業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì) 時(shí)間安排 集中于業(yè)績 營造創(chuàng)業(yè)環(huán)境 探索 特許的地位 關(guān)鍵成功因素 完整的能力基礎(chǔ) 通過購買或自己發(fā)展需要的能力 能力要求可能不十分清楚 能力 Datang010307BJ GB PR1 27 3 4成長階梯 通過其增長戰(zhàn)略 德國電信在電信行業(yè)的每個(gè)領(lǐng)域都建立了強(qiáng)勁的實(shí)力 層面2 層面3 時(shí)間 價(jià)值 與領(lǐng)先的內(nèi)容供應(yīng)商建立聯(lián)盟 向客戶提供價(jià)值以IP數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ) 提供全球的互聯(lián)服務(wù)不斷更新技術(shù) 向客戶提供有線寬帶網(wǎng)絡(luò)和安全接入 不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域 例如T DI T 在線 新業(yè)務(wù)打破地域單獨(dú)組織通過聯(lián)盟和收購 規(guī)劃在國際市場的拓展 層面1 傳統(tǒng)電話服務(wù) 結(jié)果 成為全球電信企業(yè)前5強(qiáng)之一歐洲最大的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)供應(yīng)商業(yè)務(wù)向全歐洲發(fā)展 Datang010307BJ GB PR1 28 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn) 如何競爭 價(jià)值鏈系統(tǒng) 議題 研發(fā) 營銷 銷售 服務(wù) 我們應(yīng)當(dāng)涉足價(jià)值鏈的所有環(huán)節(jié)還是僅關(guān)注其中的某些部分 價(jià)值鏈的哪個(gè)環(huán)節(jié)具有最大的價(jià)值創(chuàng)造潛力 價(jià)值鏈重點(diǎn) 制造 重點(diǎn)研究開發(fā)哪種技術(shù) 是否大規(guī)模進(jìn)入制造業(yè) 如何發(fā)掘最大的客戶潛力 如何進(jìn)行有針對(duì)性的營銷 什么是最有效的銷售手段和渠道 提供何種服務(wù) 針對(duì)什么類型的客戶 資料來源 麥肯錫分析 Datang010307BJ GB PR1 29 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn) 如何競爭 競爭戰(zhàn)略 研發(fā) 營銷 銷售 服務(wù) 戰(zhàn)略舉措 競爭戰(zhàn)略 制造 關(guān)鍵成功因素 Datang010307BJ GB PR1 30 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn) 如何競爭 所需能力 大唐目前缺乏哪些能力 應(yīng)該如何獲得這些能力 能力平臺(tái) 營運(yùn)能力 實(shí)現(xiàn)增長的能力 特殊資產(chǎn) 特殊關(guān)系 購并與合并 融資 風(fēng)險(xiǎn)管理和成交能力 資產(chǎn)運(yùn)用效率 技術(shù)專利 品牌 政府關(guān)系 互補(bǔ)關(guān)系 研發(fā) 生產(chǎn)制造 銷售與服務(wù) Datang010307BJ GB PR1 31 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn) 如何競爭 合作與聯(lián)盟戰(zhàn)略 GSM CDMA GPRS TD SCDMA W CDMA 內(nèi)部自建 分拆 出售 CDMA2000 Datang010307BJ GB PR1 32 3 6 具體的實(shí)施計(jì)劃 1 確定組織結(jié)構(gòu) 戰(zhàn)略方向及投入1 11 21 32 建立業(yè)務(wù)發(fā)展2 12 22 3 2003 主要活動(dòng) 責(zé)任人 舉例 Datang010307BJ GB PR1 33 3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) 可能的對(duì)策 Datang010307BJ GB PR1 34 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財(cái)務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4 2 過渡計(jì)劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險(xiǎn) 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2 大唐內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機(jī)會(huì)2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價(jià)值定位3 4 成長階段 何時(shí) 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實(shí)施計(jì)劃3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) Datang010307BJ GB PR1 35 4 組織結(jié)構(gòu)要求 組織結(jié)構(gòu)概述 Datang010307BJ GB PR1 36 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財(cái)務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4 2 過渡計(jì)劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險(xiǎn) 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2 大唐內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機(jī)會(huì)2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價(jià)值定位3 4 成長階段 何時(shí) 3 5 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實(shí)施計(jì)劃3 7 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) Datang010307BJ GB PR1 37 制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算 戰(zhàn)略規(guī)劃中的財(cái)務(wù)內(nèi)容 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 一月 五月 制定三年戰(zhàn)略規(guī)劃 本次討論的財(cái)務(wù)模型適用于3 5年戰(zhàn)略規(guī)劃 時(shí)間跨度為3 5年粗略的財(cái)務(wù)估算用于決定進(jìn)入哪些業(yè)務(wù)用于確定業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略原則用于衡量業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)影響 并調(diào)整戰(zhàn)略方向 時(shí)間跨度為十二個(gè)月詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算用于決定次年的具體經(jīng)營目標(biāo)作為績效考評(píng)的主要依據(jù)之一 Datang010307BJ GB PR1 38 戰(zhàn)略規(guī)劃的財(cái)務(wù)模型按業(yè)務(wù)群建立 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù) 3G系統(tǒng)2 5G系統(tǒng)2G系統(tǒng) 移動(dòng) 固線 程控交換機(jī)ATM交換機(jī)IP路由器以太網(wǎng)交換機(jī) 軟件 微電子 風(fēng)險(xiǎn)投資 傳輸 業(yè)務(wù)群 示意 Datang010307BJ GB PR1 39 財(cái)務(wù)模型示例 Marketsizefacts GlobalMarketSizeChinaShareofWorldMktChinaMarketSize TargetgeographymktsizeTgtSgmtas ofTgtGeogrphyTargetMarketSize TargetMarketSizeShareRevenueGrossMargin ofrevenue GrossProfitSG AExpensesEBITDA ofrevenue EBITDADepreciation AmortizationOperatingMarginas ofRevenueNetOperatingProfit EBIT TaxRateAdjustment as NOPLAT CapitalTurnoverInvestedCapitalROIC NOPLATDepreciation AmortizationNewCapitalInvestmentCashFlow ShareofRevenueInternalInternalRevenue RevenueperheadH C X X X X TargetMarket IncomeStatement CashFlow ROIC Internalaccounting H C Year Historical Aspiration 1999 2000 2001 2002 2003 US millionsPercentUS Millions US millionsPercentUS Millions US millionsPercentUS MillionsPercentUS MillionsUS MillionsPercentUS MillionsUS MillionsPercentUS MillionsPercentUS Millions RatioUS MillionsPercent US MillionsUS MillionsUS MillionsUS Millions PercentUS Millions US Millions ofemployees Unit Datang010307BJ GB PR1 40 基本財(cái)務(wù)指標(biāo) Source McKinseyanalysis EBITDA息稅折攤前盈利Earningbeforeinterest tax depreciationandamortizationEBIT息前稅前盈利EarningbeforeinterestandtaxNOPLAT稅后凈營業(yè)利潤NetoperatingprofitlessadjustedtaxROIC投入資本回報(bào)率Returnoninvestedcapital Datang010307BJ GB PR1 41 如何估計(jì)EBITDA 直接法 間接法 收入成本 不含折舊和難攤銷 銷售 市場 管理費(fèi)用 不含折舊和攤銷 不含利息 EBITDA折舊和攤銷EBIT所得稅NOPLAT 稅后凈經(jīng)營利潤 EBITDA EBITDA 收入 Revenue EBITDA 收入 Revenue EBITDA 行業(yè)參考數(shù)據(jù) 企業(yè)歷史數(shù)據(jù) Benchmark historicalrecord Datang010307BJ GB PR1 42 投資資本回報(bào)率 ROIC 公式 稅息前營運(yùn)利潤減去調(diào)整稅 營運(yùn)資本加經(jīng)營性長期資產(chǎn) 調(diào)整稅后營運(yùn)利潤投資資本 投資資本回報(bào)率 假設(shè)遞延稅項(xiàng)不變 Datang010307BJ GB PR1 43 如何估計(jì)資本投入 OperatingInvestedCapital 直接法 簡化后 間接法 現(xiàn)金儲(chǔ)備 Cash 應(yīng)收帳款 AR 存貨 Stock 應(yīng)付帳款 AP 其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)負(fù)債 債務(wù)除外 固定資產(chǎn)凈值 FA 長期投資 LI 經(jīng)營性資本投入 OperatingCapitalInvested 資本周轉(zhuǎn)次數(shù)Capitalturnover 收入 Revenue 流動(dòng)資金占用 固定資金占用 經(jīng)營性資本投入 OperatinginvestedCapital 經(jīng)營性資本投入 OperatinginvestedCapital 收入 Revenue 資本周轉(zhuǎn)次數(shù)Capitalturnover 行業(yè)參考數(shù)據(jù) 企業(yè)歷史數(shù)據(jù) Benchmark historicalrecord Datang010307BJ GB PR1 附錄1 戰(zhàn)略規(guī)劃流程模板 Datang010307BJ GB PR1 45 目錄 1 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果2 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3 戰(zhàn)略規(guī)劃流程4 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板 Datang010307BJ GB PR1 46 1 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果 要點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財(cái)務(wù)規(guī)劃 包括經(jīng)營和預(yù)算 資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn) 必須制度化 嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動(dòng)修訂 必須以對(duì)市場 競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ) 充分考慮外部因素對(duì)集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會(huì) 并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況 制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)作為集團(tuán)每年最重要的管理會(huì)議之一 由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果建立必要的制度 培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力 確保集團(tuán)在快速變化的市場中 制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略 以求能夠 跳躍性非常規(guī) 發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域 通過對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢 指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展 而不再是日常工作中的干預(yù) 救火 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 Datang010307BJ GB PR1 47 2 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭 以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化 是對(duì)將來的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 擁有 各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對(duì)各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢 以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持 而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正 以適應(yīng)市場變化的需要 Datang010307BJ GB PR1 48 3 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現(xiàn) 關(guān)注新問題 組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決 重新評(píng)價(jià)集團(tuán)發(fā)展宏圖 向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題 對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢 提供方向性指導(dǎo) 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 進(jìn)行狀況分析 發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題 在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 匯總 收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會(huì) 向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決部分戰(zhàn)略問題 質(zhì)詢 修改 批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃 為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn) 關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題 組織深入調(diào)查或解決 提供建議 在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下 起草 制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人 進(jìn)行現(xiàn)狀分析 發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題 提供技術(shù)分析支持 參與質(zhì)詢會(huì)議 提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質(zhì)詢會(huì)議 陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃 產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人 質(zhì)詢會(huì) 形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進(jìn)行 雙月 七月 八月 九月 董事會(huì)最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì) Datang010307BJ GB PR1 49 4 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)集團(tuán)影響的評(píng)估今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機(jī)會(huì)主要威脅3 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元情況 業(yè)績及趨勢各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢 弱點(diǎn) 4 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)主要戰(zhàn)略舉措關(guān) 停 并 轉(zhuǎn)合資 兼并5 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測總銷售額投資資本回報(bào) ROIC 6 主要資源需求預(yù)測資本投資人才7 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) Datang010307BJ GB PR1 50 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)本業(yè)務(wù)單元影響的評(píng)估2 1今后五內(nèi)年國內(nèi) 外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢2 2今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望2 2 1產(chǎn)品發(fā)展趨勢2 2 2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化2 3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本業(yè)務(wù)單元造成的影響2 3 1創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì)22 3 2造成的主要威脅3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析3 1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢3 2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)4 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對(duì)手分析 國內(nèi)外競爭者 4 1競爭對(duì)手近幾年業(yè)績分析 和本集團(tuán)比較 4 2競爭對(duì)手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措4 3對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 5 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 方案 5 1本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭5 1 1地理市場5 1 2產(chǎn)品定位5 1 3業(yè)務(wù)模型5 2如何競爭 主要競爭手段5 3主要戰(zhàn)略舉措5 3 1市場擴(kuò)張5 3 2新客戶 渠道的建立6 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測6 1主要增長點(diǎn)預(yù)測6 2總銷售額6 3市場份額6 4投資資本回報(bào) ROIC 7 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測7 1資本投資7 2人才8 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) Datang010307BJ GB PR1 51 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容 1 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 具體內(nèi)容 1 1業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖 包含之議題 對(duì)于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī) 競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍 信息來源 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談 1 2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述 業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措業(yè)務(wù)單元競爭舉措 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談行業(yè)協(xié)會(huì) Datang010307BJ GB PR1 52 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 包含之議題 未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對(duì)大唐的影響中國加入WTO后對(duì)市場的影響 有利及不利因素 信息來源 政府計(jì)劃部門專項(xiàng)調(diào)查行業(yè)協(xié)會(huì) 2 1今后五年內(nèi)國內(nèi) 外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢 Datang010307BJ GB PR1 53 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 2 2 1產(chǎn)品發(fā)展趨勢 市場需求和增長模式電信設(shè)備價(jià)格趨勢潛在技術(shù)革新及影響潛在替代產(chǎn)品 市場及客戶調(diào)查 訪談 行業(yè)供應(yīng)特征 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃進(jìn)口產(chǎn)品威脅 行業(yè)協(xié)會(huì)政府主管部門訪談主要競爭對(duì)手訪談 年報(bào)國際行業(yè)分析 行業(yè)平衡 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響 行業(yè)專家訪談 行業(yè)業(yè)績 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 行業(yè)協(xié)會(huì)主要競爭對(duì)手訪談 年報(bào)表 2 2 2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 主要法規(guī) 潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政策向海外投資的政策 經(jīng)營環(huán)境變化 政府主管部門訪談行業(yè)協(xié)會(huì) 2 2今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 Datang010307BJ GB PR1 54 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 2 3 1創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì)這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析 2 3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本業(yè)務(wù)單元造成的影響 2 3 2造成的主要威脅 投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 行業(yè)主管部門訪談 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 Datang010307BJ GB PR1 55 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 研究開發(fā)投入與競爭對(duì)手技術(shù)水平的比較 內(nèi)部分析競爭對(duì)手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 內(nèi)部分析國際同行 競爭對(duì)手的 參照 政策影響力分析 對(duì)政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 內(nèi)部分析案例分析 綜合能力評(píng)估 融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平 內(nèi)部分析案例分析國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析 市場滲透開拓能力 市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)大唐自身價(jià)值定位與終端客戶的關(guān)系評(píng)估市場營銷水平 重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評(píng)估 3 1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 Datang010307BJ GB PR1 56 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 3 2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn) 行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對(duì)優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談競爭對(duì)手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力 本集團(tuán)的成本競爭力 行業(yè)的成本曲線 本集團(tuán)對(duì)付競爭對(duì)手報(bào)復(fù)性措施的能力 競爭對(duì)手年報(bào)表 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 Datang010307BJ GB PR1 57 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 4 主要競爭對(duì)手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對(duì)手檔案 競爭對(duì)手之規(guī)模 利潤率和增長 競爭對(duì)手訪談 年報(bào)行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 近期 預(yù)期的競爭環(huán)境變化 其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動(dòng)對(duì)新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)章報(bào)道行業(yè)專家訪談 4 1近幾年業(yè)績分析 4 2競爭對(duì)手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競爭對(duì)手可能采取的戰(zhàn)略 競爭對(duì)手訪談 年報(bào)行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 4 3對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競爭對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 Datang010307BJ GB PR1 58 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 5 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 方案 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 5 1今后五年將在哪些市場競爭 目標(biāo)顧客 產(chǎn)品及地區(qū)市場的選擇分銷渠道選擇出口潛力評(píng)價(jià)縱向整合程度和機(jī)會(huì) 市場調(diào)查分銷商訪談國際市場分析 5 2如何競爭的決策 原材料供應(yīng)商 分銷商 用戶訪談 市場號(hào)召力競爭優(yōu)勢 本集團(tuán)獨(dú)特之處如何處理和其他制造商 分銷商 用戶等的關(guān)系 5 3主要戰(zhàn)略舉措 原材料供應(yīng)商 分銷商 用戶訪談 市場擴(kuò)張新客戶 渠道的建立 Datang010307BJ GB PR1 59 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 6 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 業(yè)務(wù)分析 6 4投資資本回報(bào)率 各業(yè)務(wù)單元營業(yè)利潤率 分解 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 6 1主要增長點(diǎn)預(yù)測 將來的挑戰(zhàn)及機(jī)會(huì) 預(yù)期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對(duì)現(xiàn)金流量 銷售額的影響五年內(nèi)潛在的增長機(jī)會(huì) 投資機(jī)會(huì) 大唐在新業(yè)務(wù)的銷售 成本及利潤預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計(jì)劃預(yù)期的第一年詳細(xì)樂觀及保守經(jīng)營狀況今后五年經(jīng)營狀況估計(jì)五年凈現(xiàn)值計(jì)算每種價(jià)值評(píng)估方案背后的詳細(xì)假設(shè) 新業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)價(jià)值分析 6 2總銷售額 6 3市場份額 行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)章報(bào)道行業(yè)專家訪談 行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)章報(bào)道行業(yè)專家訪談 業(yè)務(wù)分析 財(cái)務(wù)部門協(xié)助 Datang010307BJ GB PR1 60 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 7 主要資源需求預(yù)測 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 7 1資本投資 固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計(jì)劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評(píng)價(jià)揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計(jì)劃實(shí)施的時(shí)間建議 財(cái)務(wù)部門協(xié)助 7 2人才及其他資源要求 技術(shù)需求及研發(fā)計(jì)劃人力資源需求其他資源要求的預(yù)測 如外部咨詢 集團(tuán)管理層時(shí)間 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人才 及行政支持 其他資源成本的預(yù)測 其他部門及人力資源部門協(xié)助 Datang010307BJ GB PR1 61 建立財(cái)務(wù)模型的具體方法 分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 對(duì)銷售收入 成本 營運(yùn)資本 資本支出 和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè)預(yù)測今后10年的損益表預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負(fù)債表 計(jì)算過去和今后的投資資本回報(bào)率 制作今后10年的現(xiàn)金流量表 進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè) 計(jì)算今后10年的自由現(xiàn)金流量計(jì)算持續(xù)價(jià)值計(jì)算凈現(xiàn)值 對(duì)投資資本回報(bào)率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測 計(jì)算進(jìn)行敏感性分析 Datang010307BJ GB PR1 62 5 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 會(huì)議議程及目的 會(huì)議目的 為集團(tuán)年度最重要的管理會(huì)議 對(duì)各業(yè)務(wù)單元及下屬業(yè)務(wù)單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢 提出修改意見 以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性 會(huì)議議程 議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 初稿 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會(huì)議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 接受與會(huì)人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言 介紹修正后的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié) 宣布閉會(huì) 時(shí)間 小時(shí) 1 1 5 4X5 1 0 524小時(shí) 參加人員 總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 財(cái)務(wù) 人力資源 業(yè)務(wù)單元副總裁及經(jīng)理 及各業(yè)務(wù)單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理 只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元規(guī)劃時(shí)出席 時(shí)間 九月上旬 三天 在集團(tuán)以外的會(huì)議地點(diǎn) 以避免干擾 Datang010307BJ GB PR1 63 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 會(huì)議規(guī)則 需提前準(zhǔn)備的材料 材料戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的會(huì)議議程及規(guī)則 材料要求戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則 初稿 各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 提前時(shí)間3周4 5周1周 會(huì)議規(guī)則 各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式 按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事 不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán) 總裁對(duì)修正要求有終決權(quán) 會(huì)后后續(xù)活動(dòng) 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié) 分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn) 規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改 戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度 總裁最終審批 Datang010307BJ GB PR1 64 各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì) XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意 是否可行 這個(gè)業(yè)務(wù)單元 業(yè)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高 雄心夠不夠大 他對(duì)其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析 他對(duì)其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹 他對(duì)其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化 發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到 這個(gè)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實(shí)施這個(gè)方案 他對(duì)提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時(shí)間表及資源需求是不是過于樂觀 他似乎對(duì)規(guī)劃的內(nèi)容不了解 很明顯這個(gè)規(guī)劃不是他主持做的 而是由規(guī)劃部門 代筆 的 Datang010307BJ GB PR1 65 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例 市場的規(guī)模多大 全市場的總交易量 收入 利潤是多少 市場是在成長還是衰退 影響供給與需求的主要變數(shù)是什么 驅(qū)動(dòng)行業(yè)成長的主要因素是什么 競爭對(duì)手所選定的目標(biāo)客戶群是誰 為什么 我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的 競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何 重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的 市場競爭目標(biāo) 如 市場份額 價(jià)格等 如何 運(yùn)作目標(biāo) 如 產(chǎn)能效率 員工生產(chǎn)力等 如何 管理人員能力開發(fā)目標(biāo) 這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo) 這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性 能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位 財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想 現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎 投資回報(bào)率高過資本成本嗎 使用哪些關(guān)鍵假設(shè) 這些假設(shè)是否合理 行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么 競爭者對(duì)于行業(yè)前景的看法如何呢 Datang010307BJ GB PR1 66 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 質(zhì)詢問題舉例 我們的產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)顧客有什么價(jià)值 為他們解決什么問題 產(chǎn)品本身有何特色 產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù) 如 執(zhí)行和售后服務(wù) 有何特色 與競爭對(duì)手相比 我們的產(chǎn)品特色如何 客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本 如果使用競爭對(duì)手的產(chǎn)品呢 比較客戶可得到的好處與成本 我們比競爭對(duì)手有何優(yōu)勢 我們的價(jià)值定位可以經(jīng)得住市場考驗(yàn)嗎 有沒有評(píng)估過其他更好的定位 我們的價(jià)值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求 我們使用資源的方式夠不夠有效率 還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求 如果不夠 如何加強(qiáng) 我們對(duì)顧客需求的了解程度如何 決定購買的主要因素 購買的決策人是誰 對(duì)產(chǎn)品 服務(wù)品質(zhì)的要求如何 客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品 我們的顧客如何分類 每一類有何特殊需求 市場對(duì)顧客的需求有哪些還不能滿足的 我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群 Datang010307BJ GB PR1 67 6 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 1 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 1 1業(yè)務(wù)單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 1 2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述 Datang010307BJ GB PR1 68 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析 具體內(nèi)容2 1宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境2 2今后五年行業(yè)的發(fā)展變化及經(jīng)營環(huán)境變化 所含議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對(duì)大唐的影響中國加入WTO后對(duì)市場的影響 有利及不利因素 市場需求和增長模式電信設(shè)備價(jià)格趨勢潛在技術(shù)革新機(jī)影響潛在替代產(chǎn)品 分析 資料來源 Datang010307BJ GB PR1 69 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析 續(xù) 行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績 所含議題行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源 經(jīng)營環(huán)境變化 具體內(nèi)容 2 3 1創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì)這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析 2 3 2造成的主要威脅 投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 行業(yè)主管部門訪談 Datang010307BJ GB PR1 70 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 研究開發(fā)投入與競爭對(duì)手技術(shù)水平的比較 內(nèi)部分析競爭對(duì)手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 內(nèi)部分析國際同行 競爭對(duì)手的 參照 政策影響力分析 對(duì)政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 內(nèi)部分析案例分析 綜合能力評(píng)估 融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平 市場滲透開拓能力 市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)大唐自身價(jià)值定位與終端客戶的關(guān)系評(píng)估市場營銷水平 重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評(píng)估 3 1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 Datang010307BJ GB PR1 71 行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對(duì)優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談競爭對(duì)手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力 本集團(tuán)的成本競爭力 行業(yè)的成本曲線 本集團(tuán)對(duì)付競爭對(duì)手報(bào)復(fù)性措施的能力 競爭對(duì)手年報(bào)表 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 3 2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn) 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 分析 Datang010307BJ GB PR1 72 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 4 主要競爭對(duì)手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對(duì)手檔案 競爭對(duì)手之規(guī)模 利潤率和增長 競爭對(duì)手訪談 年報(bào)行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 近期 預(yù)期的競爭環(huán)境變化 其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動(dòng)對(duì)新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 4 1近幾年業(yè)績分析 4 2競爭對(duì)手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競爭對(duì)手可能采取的戰(zhàn)略 競爭對(duì)手訪談 年報(bào)行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 4 3對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競爭對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 Datang010307BJ GB PR1 73 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 5 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 方案 2001 2002 2003 2004 2005 5 1本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭5 1 1地理市場5 1 2產(chǎn)品市場5 1 3業(yè)務(wù)模型5 2如何競爭5 3主要戰(zhàn)略舉措5 3 1市場擴(kuò)張5 3 2新客戶 渠道的建立 Datang010307BJ GB PR1 74 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 6 戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)分析 銷售收入成本費(fèi)用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運(yùn)營資本變動(dòng) 現(xiàn)金流 2001 2002 2003 2004 2005 投資資本回報(bào)率 Datang010307BJ GB PR1 75 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 7 主要資源需求預(yù)測 7 1資本投資資本額資本來源 2001 2002 2003 2004 2005 7 2人才人才需求人才來源 其它資源 Datang010307BJ GB PR1 76 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 8 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 Datang010307BJ GB PR1 77 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板 1 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 2 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會(huì)導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容外部因素內(nèi)部因素總體評(píng)價(jià) Datang010307BJ GB PR1 78 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板 3 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 4 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對(duì)各方面的有利影響 對(duì)各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 5 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 高層公關(guān)政府支持 集團(tuán)支持其他業(yè)務(wù)單元配合 Datang010307BJ GB PR1 附錄2 財(cái)務(wù)規(guī)劃模板 Datang010307BJ GB PR1 80 目錄 1 財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果2 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則3 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程4 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會(huì)業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃模板 Datang010307BJ GB PR1 81 1 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 要點(diǎn)財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃 是一個(gè)自上而下 自下而上匯總調(diào)整的過程財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂 并 擁有 而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 制訂 通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動(dòng)性經(jīng)營計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程 其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表 而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃 以作為經(jīng)營活動(dòng)的指導(dǎo)財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào) ROIC 為最終目標(biāo)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨 考核與人員考評(píng) 激勵(lì)掛鉤 預(yù)期效果真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的 為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 擁有 并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同通過嚴(yán)格的考核 確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的完成或超額完成在公司管理層中 價(jià)值創(chuàng)造及ROIC概念的建立 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 質(zhì)詢 談判 修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂 Datang010307BJ GB PR1 82 2 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和