現(xiàn)金管理工作制度(2篇)

現(xiàn)金管理工作制度 (2 篇 ) 范文（一） 第一章 總則 第一條 為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。 第二章 現(xiàn)金支出管理 第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 貼，個人勞務(wù)報酬。 化藝術(shù)、體育等各種獎金。 利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 。 第四條 前款結(jié)算起點定為 1 000 元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。 第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票或者銀行本票支付 ;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在 銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇 ;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。 第七條 開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位 35 天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。 第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法 第八條 集中銀行，是指通過設(shè)立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。 (1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū) 和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個收款中心 (通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心 )的賬戶為集中銀行。 (2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。 (3)收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行 公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。 (1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也 比直接郵往總公司所需時間短。 (2)支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。 (1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。 (2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。 第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法 第九條 鎖 箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。 采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是： (1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。 (2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。 (3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。 第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票 到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應(yīng)的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。 第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng) ;反之，就不宜采用。 第五章 現(xiàn)金盤點制度 第十二條 企業(yè)應(yīng)定 期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是： 由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進行盤點。 時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。 調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。 余額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。 第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。 第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度 第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個方面： 采用適當?shù)难a救措施。 必要時將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報的地方。 第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編 制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。 第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注。 范文（二） 第一章 現(xiàn)金收入管理 第五條 總公司機關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐 支現(xiàn)金。 第六條 堅持收、支兩條線，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。 第七條 嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。 第二章 現(xiàn)金支出管理 第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 1000 元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。 第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。 第三章 庫存現(xiàn)金管理第二十四條 庫存 現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān) 3 5 天日常零星開支為標準，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。 第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負責人負責保管。 第二十六條 財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。 第四章 銀行賬戶管理 第三十條 財務(wù)科應(yīng)嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定