麥肯錫—康佳集團(tuán)業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算手冊(cè).ppt

KON991126SH BP 97GB 機(jī)密 手冊(cè)文件 二000年六月 業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊(cè) 康佳集團(tuán) 初稿 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 1 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 2 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績(jī)的最重要的手段之一 目的企業(yè)各級(jí)單位均積極介入業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算的制定過程 根據(jù)公司整體目標(biāo) 確定具有挑戰(zhàn)性的 并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃作為各層級(jí)之間的 管理合同 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的最重要的基礎(chǔ)之一 是 量化的經(jīng)營目標(biāo) 行動(dòng)方案 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 通過業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算 優(yōu)先重點(diǎn) 保證重點(diǎn)項(xiàng)目 明確各單位的資源投入是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程 自上而下制定目標(biāo) 自下而上制定行動(dòng)方案 在執(zhí)行過程中修正 改善 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 3 優(yōu)秀業(yè)績(jī)公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則 它是 它不是 什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容 什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的制訂流程 誰 什么部門應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過程 量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動(dòng)方案經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 作為衡量業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平 僅有量化的經(jīng)營目標(biāo) 只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有明確清晰的業(yè)績(jī)指標(biāo)僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo) 自上而下 設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動(dòng)方案的結(jié)合 對(duì)于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo) 事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析 與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性在執(zhí)行過程中不斷修正 但注重提出改進(jìn)方案的過程 僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行中隨意修正 沒有具體行動(dòng)方案的改進(jìn)過程 總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具體計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部成立跨部門的工作小組 負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作 僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營目標(biāo)總部職能部門越權(quán)包辦由各部門分別制訂部門的計(jì)劃目標(biāo) KonkagroupCo LtdR2000 6 25 4 其中 系統(tǒng)詳細(xì)的行動(dòng)方案是設(shè)置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提 行動(dòng)方案的特征 重要性 許多公司不制定詳細(xì)行動(dòng)方案的原因 系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提 但是若不注重制定詳細(xì)的行動(dòng)方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力 系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案提供了高層領(lǐng)導(dǎo)擬質(zhì)詢的基礎(chǔ)通過挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)和行動(dòng)方案 從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)系統(tǒng)的行動(dòng)方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性 防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo) 市場(chǎng)變化快 難以制訂固定的行動(dòng)方案管理人員技能不完善 難以制定有效的行動(dòng)方案行動(dòng)方案的效果難以量化 不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系 業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵(lì)管理人員發(fā)揮潛力行動(dòng)方案制定也是一個(gè)反復(fù)的過程 跟隨市場(chǎng)變化而完善業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定是最好的培訓(xùn)課程 通過質(zhì)詢 高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能 增進(jìn)實(shí)際業(yè)績(jī)不量化的行動(dòng)方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置 不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用足夠細(xì)化的行動(dòng)方案能比較各工作項(xiàng)目結(jié)果 幫助管理人員優(yōu)先排序 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 5 業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算流程實(shí)質(zhì)是一個(gè)自上而下地下達(dá)目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的交互過程 具有挑戰(zhàn)性的可實(shí)施的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo) 行動(dòng)方案以及切實(shí)的預(yù)算 其中 上下級(jí)之間的質(zhì)詢與接受質(zhì)詢是上級(jí)單位對(duì)初定目標(biāo)的修正與下級(jí)單位保持與上級(jí)的戰(zhàn)略一致性的重要手段 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營目標(biāo)確立 計(jì)劃制定前周期性工作 跟蹤考核 修正目標(biāo) KonkagroupCo LtdR2000 6 25 6 舉例 業(yè)務(wù)目標(biāo)是如何分解到上海分公司 上海分公司又是如何根據(jù)市場(chǎng)分析確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)并分析制訂行動(dòng)方案 資金預(yù)算 集團(tuán) 上海分公司 電器 事業(yè)部 區(qū)域營銷中心 確定總體目標(biāo) 分解至各事業(yè)部 分解目標(biāo) 根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計(jì)劃 歷史 現(xiàn)狀 市場(chǎng)環(huán)境預(yù)測(cè) 差距分析 制定業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)計(jì)劃及預(yù)算 分解至各區(qū)域營銷中心 分解至各分公司 區(qū)域營銷中心 質(zhì)詢 質(zhì)詢 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計(jì)劃 電器 事業(yè)部 集團(tuán) 質(zhì)詢 根據(jù)集團(tuán)的質(zhì)詢結(jié)果修訂事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果進(jìn)行修訂 確定業(yè)務(wù)計(jì)劃 由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出機(jī)構(gòu) 事業(yè)部目標(biāo)可直接分解至分公司 目標(biāo) 行動(dòng)差距 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 7 在制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算的過程中 各層相關(guān)機(jī)構(gòu) 崗位所必須考慮的基本問題 三個(gè)層次 分公司事業(yè)部集團(tuán) 相關(guān)機(jī)構(gòu)或責(zé)任崗位 總經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 業(yè)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 事業(yè)部跨部門工作小組 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心 各級(jí)機(jī)構(gòu)或崗位的基本問題 填什么表格 誰填寫 什么時(shí)候完成 交給誰完成什么分析報(bào)告 誰分析 什么時(shí)候完成 交給誰誰 何時(shí)參加質(zhì)詢 誰 如何處理質(zhì)詢結(jié)果 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 8 集團(tuán)公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的 集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成 組長 集團(tuán)公司總裁副組長 電器事業(yè)部總經(jīng)理 移動(dòng)通信事業(yè)部總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理組員 各副總裁 各總監(jiān) 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 企管與人力資源中心總經(jīng)理 各中心第一負(fù)責(zé)人 戰(zhàn)略規(guī)劃主管 預(yù)算會(huì)計(jì)主管 事業(yè)部總經(jīng)辦主任 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算工作小組 跨部門工作小組 組成 組長 事業(yè)部總經(jīng)理副組長 市場(chǎng)總監(jiān) 銷售總監(jiān) 研發(fā)總監(jiān) 制造總監(jiān) 總經(jīng)辦主任 財(cái)務(wù)部經(jīng)理組員 銷售管理部經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 戰(zhàn)略營銷經(jīng)理 市場(chǎng)調(diào)研經(jīng)理 各部門第一負(fù)責(zé)人 明確各小組成員在整個(gè)流程中的職責(zé)并真正的落實(shí)是業(yè)務(wù)計(jì)劃有效指定與實(shí)施的關(guān)鍵 小組成員構(gòu)成僅為舉例 不代表實(shí)際組成 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 9 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 10 典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個(gè)步驟 內(nèi)容 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 季度 年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核及年度計(jì)劃修訂 總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) 包括相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理組織專門的計(jì)劃小組 負(fù)責(zé)本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃工作 小組成員是跨部門的 計(jì)劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略事業(yè)部設(shè)立 分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標(biāo)事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標(biāo)制定初步行動(dòng)方案銷售預(yù)測(cè)生產(chǎn)預(yù)測(cè)資金預(yù)測(cè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源發(fā)展計(jì)劃事業(yè)部的財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計(jì)劃 以保證符合集團(tuán)目標(biāo)并格式一致總部提供必要協(xié)助參與計(jì)劃 事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算問題作出詳細(xì)說明總部和事業(yè)部共同評(píng)估初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃在考慮經(jīng)營歷史的情況下 計(jì)劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性要達(dá)到這樣目標(biāo)的措施是否足夠措施 項(xiàng)目的優(yōu)先排序?qū)τ诓荒苓_(dá)到總部要求的目標(biāo) 事業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)討論 和總部一起檢驗(yàn)評(píng)估假設(shè)的準(zhǔn)確性事業(yè)部反復(fù)修改計(jì)劃直至達(dá)成一致評(píng)估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是否完整 合理業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改 每季度實(shí)際業(yè)務(wù)計(jì)劃完成情況分析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施 事業(yè)部總括評(píng)估結(jié)果總部 戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認(rèn)業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)中心確認(rèn)資金預(yù)算確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 十月 十月 十一月 十一月 十二月 最終結(jié)果 集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) 業(yè)務(wù)計(jì)劃資金預(yù)算 業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改 月 季關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)報(bào)告年度調(diào)整計(jì)劃 最終的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 11 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程中的具體工作及相關(guān)職責(zé) 質(zhì)詢會(huì) 考核會(huì) 公司最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 季度 年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核及年度計(jì)劃修訂 分解 初定各事業(yè)部的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo) 下達(dá)年度計(jì)劃編制指導(dǎo)思想和要求 提供各事業(yè)部必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各事業(yè)部計(jì)劃 發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口 提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會(huì) 向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財(cái)務(wù)中心 戰(zhàn)略規(guī)劃中心 對(duì)各事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃營 預(yù)算逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 協(xié)商 批準(zhǔn)計(jì)劃 預(yù)算 匯總修正過的各事業(yè)部計(jì)劃預(yù)算 確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) 最后確定成文 形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各事業(yè)部考核 在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù) 事業(yè)部負(fù)責(zé)人 計(jì)劃小組 陳述本事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃 預(yù)算 匯報(bào)本事業(yè)部業(yè)績(jī) 按需要參與考核會(huì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)部門 在事業(yè)部負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo) 起草業(yè)務(wù) 預(yù)算計(jì)劃 匯總下屬各單位計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢會(huì) 修正本事業(yè)部計(jì)劃 預(yù)算 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料按需要參加考核會(huì) 修改 審批業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和計(jì)劃業(yè)績(jī)差距 每月就各事業(yè)部計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤 向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 組織計(jì)劃小組設(shè)立本事業(yè)部業(yè)務(wù) 預(yù)算計(jì)劃目標(biāo) 直接領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部的業(yè)務(wù) 預(yù)算計(jì)劃 批準(zhǔn)本事業(yè)部計(jì)劃 呈報(bào)公司總部 事業(yè)部各部門 分公司 在各部門 分公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下 制訂本單位業(yè)務(wù) 預(yù)算計(jì)劃 匯總下屬各單位計(jì)劃 參與質(zhì)詢會(huì) 陳述本單位業(yè)務(wù)計(jì)劃 預(yù)算 修正部門 分公司計(jì)劃 預(yù)算 匯報(bào)本部門 分公司業(yè)績(jī) 董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望 十月 十月 十一月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果 以供了解 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 12 業(yè)務(wù)計(jì)劃 預(yù)算流程整體進(jìn)度 活動(dòng) 負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu) 修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定事業(yè)部目標(biāo)組織 培訓(xùn)事業(yè)部工作小組收集數(shù)據(jù) 歷史業(yè)績(jī)回顧分析初步分解事業(yè)部目標(biāo)至各下屬單位制訂詳細(xì)的細(xì)分目標(biāo)和行動(dòng)方案事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢并初步批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算公司總部職能部門與事業(yè)部質(zhì)詢 審議業(yè)務(wù)計(jì)劃的相應(yīng)修改業(yè)務(wù)計(jì)劃修正最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢最終批準(zhǔn)目標(biāo) 行動(dòng)方案和預(yù)算并成文 總裁 戰(zhàn)略規(guī)劃 財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理 戰(zhàn)略規(guī)劃事業(yè)部市場(chǎng)部事業(yè)部工作小組事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人事業(yè)部工作小組事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部財(cái)務(wù)部戰(zhàn)略規(guī)劃 財(cái)務(wù)中心事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人事業(yè)部工作小組總裁 戰(zhàn)略規(guī)劃部 財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)部總經(jīng)理總裁 八月 九月 十月 十一月 十二月 1234 1234 1234 1234 1234 周 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 13 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 14 在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前 周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作 目的設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) 戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營狀況 考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程 在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營目標(biāo)針對(duì)市場(chǎng) 行業(yè) 宏觀經(jīng)濟(jì)的變化 進(jìn)行周期性的研討 以確定的對(duì)策 指導(dǎo)下一階段的工作 是制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃之前最主要的工作之一周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計(jì)劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng) 交流 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 15 總部制定 確認(rèn)公司戰(zhàn)略 事業(yè)部及獨(dú)立企業(yè)制定實(shí)施策略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 事業(yè)部 總部經(jīng)營 戰(zhàn)略議題分析及解決 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程 年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過以下幾個(gè)步驟 內(nèi)容 最終結(jié)果 參與人 時(shí)間 4 7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬 就出現(xiàn)的經(jīng)營或戰(zhàn)略問題進(jìn)行研討并提出對(duì)策 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 事業(yè)部跨部門工作小組 事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告集團(tuán)戰(zhàn)略分析報(bào)告 根據(jù)各次經(jīng)營 戰(zhàn)略問題分析會(huì)結(jié)果 修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 年版 根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃 制訂各自的實(shí)施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略 各事業(yè)部 獨(dú)立企業(yè)的實(shí)施策略 事業(yè)部跨部門工作小組 質(zhì)詢各事業(yè)部的實(shí)施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性 并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 事業(yè)部跨部門工作小組 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 16 首先 各事業(yè)部以及獨(dú)立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營議題分析會(huì)并提出對(duì)策 事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告 PD2 1 市場(chǎng)環(huán)境 重要戰(zhàn)略要素變動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大策略變化主要經(jīng)營指標(biāo) 要素 狀況 如銷量 市場(chǎng)份額 價(jià)格等 新產(chǎn)品 市場(chǎng)拓展問題事業(yè)部?jī)?nèi)部生產(chǎn) 財(cái)務(wù) 人事等重大問題 責(zé)任人 事業(yè)部總經(jīng)理完成時(shí)間 4 7月15日提交對(duì)象 總裁抄送對(duì)象 財(cái)務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營問題研討會(huì)時(shí)間 4 7月18 20日召集人 事業(yè)部總經(jīng)理參加人 事業(yè)部跨部門工作小組成員會(huì)議決議 確定經(jīng)營新問題解決方案深入調(diào)查方案 并落實(shí) 解決問題時(shí)間 程序 決議提交 總裁決議抄送 財(cái)務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 17 同時(shí) 集團(tuán)每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會(huì)并提出對(duì)策 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略議題報(bào)告 P1 1 宏觀的相關(guān)政策 法律變動(dòng)新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 供應(yīng)商 銷售商的戰(zhàn)略變化主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 要素 狀況 如銷量 利潤 流動(dòng)資金等 附件 各事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告責(zé)任人 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 4 7月25日提交對(duì)象 總裁抄送對(duì)象 各事業(yè)部總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 各副總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略問題研討會(huì)時(shí)間 4 7月26日召集人 集團(tuán)總裁參加人 集團(tuán)公司跨部門工作小組成員會(huì)議決議 確定戰(zhàn)略新問題解決方案深入調(diào)查方案 并落實(shí) 解決問題時(shí)間 程序 決議提交 總裁決議抄送 各事業(yè)部總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 各副總裁 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 18 根據(jù)各次經(jīng)營 戰(zhàn)略分析會(huì)的結(jié)果 集團(tuán)舉行戰(zhàn)略研討會(huì)并修訂 確定公司戰(zhàn)略 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略修訂意見 P1 1 戰(zhàn)略方向調(diào)整投資重點(diǎn)調(diào)整新產(chǎn)品 市場(chǎng)進(jìn)入或退出建議戰(zhàn)略目標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整 責(zé)任人 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)完成時(shí)間 8月10日提交對(duì)象 總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)時(shí)間 8月25日召集人 集團(tuán)總裁參加人 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員會(huì)議決議 年度戰(zhàn)略目標(biāo) P1 4 戰(zhàn)略方向調(diào)整意見投資重點(diǎn) 決議提交 董事會(huì) KonkagroupCo LtdR2000 6 25 19 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)決定 戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團(tuán)公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營目標(biāo)初稿 集團(tuán)公司原定目標(biāo) 五年 銷售額 量電器事業(yè)部移動(dòng)通信事業(yè)部市場(chǎng)占有率電器移動(dòng)電話利潤電器事業(yè)部移動(dòng)通信事業(yè)部現(xiàn)金流量電器事業(yè)部移動(dòng)通信事業(yè)部投資回報(bào)率 事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) P2 2 P2 3 財(cái)務(wù)指標(biāo)銷售額利潤額現(xiàn)金流量市場(chǎng) 發(fā)展指標(biāo)市場(chǎng)占有率產(chǎn)品線組合人力資源培養(yǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目標(biāo) 修定目標(biāo) 五年 下年度計(jì)劃目標(biāo) 責(zé)任人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理完成時(shí)間 9月15日提交對(duì)象 集團(tuán)總裁 事業(yè)部總經(jīng)理 附 特別關(guān)注和解決的議題 P1 5 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 20 括號(hào)中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程 由于與會(huì)者會(huì)前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料 介紹應(yīng)簡(jiǎn)明扼要 公司總部召開戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì) 評(píng)估集團(tuán)及事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo) 參加者 總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組成員 時(shí)間 9月20日 討論會(huì)材料 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整決定 集團(tuán)及事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)初稿 PD1 3 PY1 3 關(guān)注問題 P1 5 會(huì)議結(jié)果 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃文本 P1 0 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) P1 4 議程 時(shí)間 簡(jiǎn)介行業(yè)評(píng)估及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)回顧 討論可供選擇的方案并作出選擇討論經(jīng)營目標(biāo)討論戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問題討論對(duì)目標(biāo)計(jì)劃作修改和進(jìn)一步分析的必要 515 10 15 10 10 15 30 15 30 15 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 21 根據(jù)質(zhì)詢結(jié)果 集團(tuán)批準(zhǔn)并公布戰(zhàn)略規(guī)劃修訂版 以及下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo)銷售額利潤額現(xiàn)金流量投資回報(bào)率 指標(biāo) 年度初定目標(biāo) 責(zé)任人 總裁完成時(shí)間 8月26日提交對(duì)象 董事局 年度初定目標(biāo) P1 4 康佳集團(tuán)五年規(guī)劃 年修訂版 P1 3 戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)資源需求責(zé)任人 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 8月26日提交對(duì)象 集團(tuán)總裁 董事會(huì) 集團(tuán)電器事業(yè)部通訊事業(yè)部 市場(chǎng) 發(fā)展指標(biāo) 市場(chǎng)占有率 產(chǎn)品線組合 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 22 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 23 各事業(yè)部自上而下分解目標(biāo)與自下而上確立目標(biāo) 質(zhì)詢過程原理圖 收集歷史 現(xiàn)狀數(shù)據(jù) 分析報(bào)告 歷史分析 SWOT分析 業(yè)務(wù)影響因素與差距分析 自上而下分解目標(biāo) 歷史狀況市場(chǎng)狀況差距原因 銷售收入 制造 數(shù)據(jù)收集及分析 注重預(yù)測(cè)市場(chǎng)容量和渠道占有率 同步進(jìn)行 業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動(dòng)方案 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 24 各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo) 制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算 自上而下 主要活動(dòng) 數(shù)據(jù)收集 分析 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 分析行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和主要變革評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要行動(dòng)和策略回顧事業(yè)部的經(jīng)營業(yè)績(jī) 評(píng)估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性 確定新的事業(yè)部經(jīng)營和業(yè)務(wù)評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績(jī)潛在差距診斷 分析潛在差距原因依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進(jìn)計(jì)劃 根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃安排各類資源編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算 優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃 落實(shí)具體責(zé)任確定各活動(dòng)計(jì)劃所需時(shí)間 并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排 主要輸入 行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績(jī) 事業(yè)部經(jīng)營策略業(yè)績(jī)差距診斷 行動(dòng)計(jì)劃 業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃 方案 主要成果 業(yè)績(jī)回顧分析 主要改進(jìn)計(jì)劃 方案初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 資源需求資金預(yù)算 行動(dòng)計(jì)劃 甘特圖 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 25 事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程 自下而上 事業(yè)部總經(jīng)理 數(shù)據(jù)收集 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 任命跨部門工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作 領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃 安排業(yè)務(wù)資源 分配人力 物力和財(cái)力 審定具體行動(dòng)方案 事業(yè)部工作小組 分析市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手趨勢(shì)和動(dòng)向評(píng)估業(yè)績(jī)完成 差距原因分析 判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向 重新審定戰(zhàn)略定位 包括目標(biāo)市場(chǎng) 產(chǎn)品線 價(jià)值定位等 形成修改后的戰(zhàn)略方案評(píng)估事業(yè)部組織經(jīng)營與目標(biāo)的差距分析判斷潛在差距的原因分析各產(chǎn)品功能 提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 根據(jù)資源安排 協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動(dòng)方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度建議資源安排 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績(jī)狀況分析 協(xié)助工作小組量化評(píng)估改進(jìn)方案 計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果 制訂詳細(xì)的資金預(yù)算 各職能部門 公司負(fù)責(zé)人 提供本部門 公司業(yè)績(jī)情況和經(jīng)營分析調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)行為 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃協(xié)助工作小組評(píng)估改進(jìn)計(jì)劃的可行性 制訂單位預(yù)算 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動(dòng)方案 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 26 各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程 說明 各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團(tuán)五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營目標(biāo)中單列 其業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程類同于各事業(yè)部 但遠(yuǎn)為簡(jiǎn)單 集團(tuán)下達(dá)獨(dú)立企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)及主要關(guān)注問題 質(zhì)詢 修正 獨(dú)立企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算 獨(dú)立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營目標(biāo)與行動(dòng)方案 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 執(zhí)行 考核 控制 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 27 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 28 數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ) 通過數(shù)據(jù)可以分析市場(chǎng)狀況和事業(yè)部經(jīng)營狀況 評(píng)估業(yè)績(jī) 找出差距 為經(jīng)營管理指明路徑和方向 分析報(bào)告 負(fù)責(zé) 各部門 獨(dú)立企業(yè)業(yè)績(jī)分析報(bào)告 sd1 1 1 事業(yè)部歷史業(yè)績(jī)分析報(bào)告 sd1 1 資金預(yù)算情況分析報(bào)告 sd1 2 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況分析報(bào)告 sd1 3 銷售經(jīng)營業(yè)績(jī)差距分析報(bào)告 sd1 4 事業(yè)部業(yè)績(jī)完成 差距分析報(bào)告 sd1 5 各職能部門事業(yè)部財(cái)務(wù)部事業(yè)部財(cái)務(wù)部事業(yè)部市場(chǎng)部事業(yè)部銷售管理部事業(yè)部總經(jīng)辦 九月 十月 34 1234 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 29 各部門進(jìn)行詳盡的外部市場(chǎng)分析和內(nèi)部能力評(píng)估 作為具體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的基礎(chǔ) 外部市場(chǎng)環(huán)境數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 市場(chǎng)狀況產(chǎn)品線地區(qū)農(nóng)村 城市市場(chǎng)份額競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品線地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要戰(zhàn)略渠道變化狀況政府政策法規(guī)變化 市場(chǎng)部市場(chǎng)部市場(chǎng)部 銷售公司市場(chǎng)部 銷售公司市場(chǎng)部 內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 營銷費(fèi)用分科目地區(qū)生產(chǎn)成本可變成本固定成本管理費(fèi)用新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度產(chǎn)品質(zhì)量合格率客戶滿意度 銷售公司 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部研發(fā)中心品質(zhì)部 銷售公司銷售公司 市場(chǎng)部 匯總 工作小組 匯總 工作小組 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 30 各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對(duì)內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績(jī)進(jìn)行分析評(píng)估 在內(nèi)部運(yùn)作上和原先計(jì)劃有什么出入 為什么 對(duì)制訂將來的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響 銷售費(fèi)用 華東上海江蘇華南深圳廣東華北總計(jì) 99 增長 營銷費(fèi)用 填表人 銷售公司 填表人 制造部 銷售收入 工資 99 增長 差旅費(fèi) 99 增長 生產(chǎn)成本 原材料成本 可變的制造成本可變成本 固定成本總成本 99 變化 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 99 變化 產(chǎn)品3 99 變化 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 31 產(chǎn)品線3 其中市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收集最新的外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因 產(chǎn)品線1市場(chǎng)情況 華東上海江蘇華南深圳廣東華北總計(jì) 91929399 產(chǎn)品線2 市場(chǎng)在1999年的變化和年初計(jì)劃有什么不同 為什么 康佳在市場(chǎng)份額上表現(xiàn)和計(jì)劃有什么出入 為什么 對(duì)康佳制訂將來的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響 按目標(biāo)市場(chǎng)分類市場(chǎng)信息 如地區(qū) 農(nóng)村 城市 產(chǎn)品線 按目標(biāo)市場(chǎng)分類分析各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手表現(xiàn) 如地區(qū) 農(nóng)村 城市 產(chǎn)品線 填表人 市場(chǎng)部 填表人 市場(chǎng)部 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)狀況 市場(chǎng)份額 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要戰(zhàn)略和業(yè)績(jī)變化 TCL創(chuàng)維 100 xx產(chǎn)品線目標(biāo)市場(chǎng) A 康佳 B TCL C D E KonkagroupCo LtdR2000 6 25 32 事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績(jī)的主要因素 吸取相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃 99年原定計(jì)劃 ABC公司舉例 99年實(shí)際完成目標(biāo) 超過目標(biāo)x 匯總損失 過高估計(jì)市場(chǎng)增長 產(chǎn)品推出延遲 價(jià)格下降10 銷售隊(duì)伍效率低估 渠道拓寬過度低估 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 33 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 34 下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程在事業(yè)部?jī)?nèi)部也是一個(gè)自上而下和自下而上相結(jié)合的過程 自上而下確定初步目標(biāo)初步分解公司總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo) 明確與目標(biāo)相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門 人選根據(jù)對(duì)事業(yè)部整體的外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估 初步確定分解的業(yè)績(jī)目標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)跨部門的業(yè)績(jī)目標(biāo) 戰(zhàn)略予以初步評(píng)估 協(xié)調(diào) 如新的產(chǎn)品線推出研發(fā)和銷售目標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估 設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) 自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的行動(dòng)方案各負(fù)責(zé)部門將目標(biāo)分解至最低的可執(zhí)行層次 根據(jù)對(duì)相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評(píng)估 制定具體的目標(biāo)和行動(dòng)方案各負(fù)責(zé)部門對(duì)部門內(nèi)部各目標(biāo)進(jìn)行初步平衡和協(xié)調(diào) 如銷售收入和營銷費(fèi)用 事業(yè)部?jī)?nèi)跨部門的工作小組就跨部門的目標(biāo) 進(jìn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)匯總各負(fù)責(zé)部門對(duì)不能完成的下達(dá)目標(biāo)進(jìn)行詳盡分析 分解 提出以事實(shí)為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè) 驗(yàn)證事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)的可行性 初步的事業(yè)部目標(biāo)和行動(dòng)方案 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 35 三 10月初至上旬完成各事業(yè)部 獨(dú)立企業(yè)分解集團(tuán)目標(biāo) 制定初步計(jì)劃 說明 這是一個(gè)將集團(tuán)下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)向下分解的過程 將下達(dá)目標(biāo)落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門 事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估 以設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) 10月第1周10月8日10月10日10月10日 業(yè)績(jī) 差距分析 分解下達(dá)目標(biāo) 確定子目標(biāo)水平 審定目標(biāo)分解 內(nèi)容負(fù)責(zé)部門結(jié)果提交 事業(yè)部跨部門小組 事業(yè)部總經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門 跨部門工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績(jī)與集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)之間差距 依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進(jìn)計(jì)劃 將總部目標(biāo)分解到各部門 制定初步分解的子目標(biāo) 將初步的經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃交事業(yè)部總經(jīng)理審定 業(yè)績(jī) 差距分析報(bào)告 目標(biāo)部門分解 子目標(biāo)水平 分公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門經(jīng)理 集團(tuán)總裁 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 36 自上而下的確定目標(biāo) 根據(jù)重新評(píng)估的事業(yè)部戰(zhàn)略 事業(yè)部對(duì)總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解 落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門 事業(yè)部總經(jīng)理和各負(fù)責(zé)部門根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估確定初步的目標(biāo)水平 短期內(nèi)可能仍需由銷售公司負(fù)責(zé) 不包括在本文件內(nèi) 主要負(fù)責(zé)部門 利潤 現(xiàn)金流量 銷售收入 營銷費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 現(xiàn)有產(chǎn)品線 新的產(chǎn)品線 銷售費(fèi)用 廣告 促銷費(fèi)用 采購 生產(chǎn)成本 利潤 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貨增加 投資計(jì)劃 產(chǎn)成品 半成品 原料 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 市場(chǎng)部 銷售公司 市場(chǎng)部 采購中心 制造部 采購中心 銷售總監(jiān) 銷售公司 制造部 采購中心事業(yè)部 投資發(fā)展中心 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 37 事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo) 以指導(dǎo)各部門自下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)方案 總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售額利潤額現(xiàn)金流量投資回報(bào)率市場(chǎng) 發(fā)展指標(biāo)產(chǎn)品線組合 初步分解的事業(yè)部目標(biāo)Pd1 2 py 1 2 財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售收入產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2新的產(chǎn)品線3銷售費(fèi)用廣告 促銷費(fèi)用生產(chǎn)制造生產(chǎn)量產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2采購成本制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤總額應(yīng)收帳款增加 減少 應(yīng)付帳款增加 減少 存貨增加 減少 成品半成品非財(cái)務(wù)指標(biāo)新產(chǎn)品開發(fā) 負(fù)責(zé)部門 責(zé)任人 事業(yè)部總經(jīng)理提交對(duì)象 集團(tuán)總裁 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 38 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 39 銷售額 銷售量目標(biāo) 預(yù)測(cè) 市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r 歷史業(yè)績(jī) 差距比較 事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 廣告 促銷費(fèi)用目標(biāo) 制造成本目標(biāo) 回款目標(biāo) 銷售費(fèi)用目標(biāo) 事業(yè)部自上而下分解業(yè)務(wù)目標(biāo)原理圖 事業(yè)部自下而上確立業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃 例 分為六個(gè)部分 可同時(shí)展開 新產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 40 第一部分銷售量 額目標(biāo)確定及制定行動(dòng)步驟 10月初至10月30日 10月8日前10月10日前10月15日前10月20日前10月25日前10月30日 數(shù)據(jù)收集 分析 評(píng)估 預(yù)測(cè)關(guān)鍵因素 收集 分析關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素 審定目標(biāo)分解 任務(wù) 市場(chǎng)部經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 產(chǎn)品經(jīng)理 分公司經(jīng)理市場(chǎng)助理協(xié)助 市場(chǎng)部收集影響市場(chǎng)增長的關(guān)鍵因素并分析 市場(chǎng)部對(duì)關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè) 產(chǎn)品經(jīng)理根據(jù)關(guān)鍵因素評(píng)估 預(yù)測(cè)確定整體市場(chǎng)潛力 需求量 額 產(chǎn)品經(jīng)理收集 匯總市場(chǎng)銷售關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素 市場(chǎng)部經(jīng)理 產(chǎn)品經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理市場(chǎng)部銷售部 評(píng)估 預(yù)測(cè)整體市場(chǎng)潛力 確定分公司市場(chǎng)占有率目標(biāo) 確定銷售額 量目標(biāo) 確定各分公司市場(chǎng)占有率目標(biāo) 形成各分公司銷售量 額目標(biāo) 市場(chǎng)部經(jīng)理 各分公司經(jīng)理支持 銷售經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 負(fù)責(zé) 上交 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 41 銷售額 銷售量目標(biāo)確定原理圖 以分公司為例 評(píng)估整體市場(chǎng)增長潛力 第1 3步 整體市場(chǎng)增長預(yù)測(cè) 替換市場(chǎng) 新增需求 康佳分公司市場(chǎng)份額的預(yù)測(cè) 第4 5步 關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素 如彩電 渠道數(shù)目 市場(chǎng)份額 關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素歷史數(shù)據(jù) 收集數(shù)據(jù) 市場(chǎng)占有率目標(biāo)水平 已有渠道 市場(chǎng)滲透 渠道擴(kuò)張 銷售目標(biāo)額 銷售量確定 第6步 銷售目標(biāo) 整體市場(chǎng)規(guī)模 康佳分公司市場(chǎng)占有率 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 42 短期內(nèi)仍為銷售公司 自下而上計(jì)劃制定第一部分 市場(chǎng)部與銷售公司對(duì)銷售額 銷售量目標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)地分解 決定相應(yīng)的行動(dòng)方案 銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告 促銷費(fèi)用制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤 銷售收入 現(xiàn)有產(chǎn)品線1 現(xiàn)有產(chǎn)品線2 新的產(chǎn)品線 銷量 價(jià)格 分公司 分公司 分公司 市場(chǎng)能力 市場(chǎng)份額 渠道數(shù)目 平均單個(gè)渠道份額 舊機(jī)替換市場(chǎng) 新購機(jī)市場(chǎng) 已覆蓋渠道占市場(chǎng)總渠道份額 康佳占已覆蓋渠道中份額 渠道數(shù)目 平均單個(gè)渠道份額 準(zhǔn)備覆蓋渠道占市場(chǎng)總渠道份額 康佳占準(zhǔn)備覆蓋渠道中份額 已覆蓋的渠道市場(chǎng)份額 準(zhǔn)備覆蓋的渠道的市場(chǎng)份額 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 43 彩電滲透率 第二臺(tái)彩電滲透率 家庭數(shù) 新婚家庭數(shù) 居民收入水平 市場(chǎng)部收集市場(chǎng)增長關(guān)鍵因素的變化狀況 以評(píng)估市場(chǎng)增長潛力 確定市場(chǎng)增長的關(guān)鍵因素 如彩電 歷史市場(chǎng)存量更換周期經(jīng)濟(jì)水平家庭數(shù) 新婚家庭數(shù)首臺(tái)彩電滲透率 第二臺(tái)彩電滲透率市場(chǎng)平均價(jià)格 收集關(guān)鍵因素變化狀況 華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北 彩電市場(chǎng)存量 199119921993 1999 負(fù)責(zé)人 市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理 更換周期變化 市場(chǎng)平均價(jià)格 電器事業(yè)部 PD2 1 1 PD2 1 2 PD2 1 4 PD2 1 5 P2 1 6 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 44 居民收入水平 市場(chǎng)部收集市場(chǎng)增長關(guān)鍵因素的變化狀況 以評(píng)估市場(chǎng)增長潛力 確定市場(chǎng)增長的關(guān)鍵因素 如手機(jī) 歷史市場(chǎng)存量更換周期經(jīng)濟(jì)水平市場(chǎng)平均價(jià)格 收集關(guān)鍵因素變化狀況 華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北 手機(jī)市場(chǎng)存量 199119921993 1999 負(fù)責(zé)人 市場(chǎng)調(diào)研主管 更換周期變化 市場(chǎng)平均價(jià)格 移動(dòng)通信事業(yè)部 PY2 1 1 PY2 1 2 PY2 1 3 PY2 1 6 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 45 可以是省或更小的區(qū)域 產(chǎn)品經(jīng)理系統(tǒng)地綜合各關(guān)鍵因素的增長預(yù)測(cè) 形成對(duì)整體市場(chǎng)增長的預(yù)測(cè) 替換市場(chǎng) 整體及分公司市場(chǎng)潛力的評(píng)估 PD2 2 2000年銷售額2500萬臺(tái)2001年預(yù)期2850萬臺(tái)增長14 責(zé)任人 彩電產(chǎn)品經(jīng)理時(shí)間 10月20日提交對(duì)象 戰(zhàn)略總經(jīng)理 戰(zhàn)略營銷經(jīng)理 銷售管理經(jīng)理 舉例 XX分公司彩電市場(chǎng) 新增需求 關(guān)鍵因素預(yù)測(cè) 歷史市場(chǎng)存量 更換周期 市場(chǎng)平均價(jià)格變化 新婚家庭 現(xiàn)家庭新購 新婚家庭數(shù) 新婚家庭購買率 經(jīng)濟(jì)收入水平 購置第二臺(tái) 購置第一臺(tái) 4百萬 其中89年x臺(tái)90年x臺(tái)99年x臺(tái) 平均7年呈泊松分布 下降10 20萬 80 5百萬 10 80 5 5百萬 80 10 10 10 PY2 2 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 46 具體關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素的數(shù)據(jù)收集和計(jì)劃制定由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé) 分公司市場(chǎng)部經(jīng)理協(xié)助 各分公司制定相應(yīng)的行動(dòng)方案并量化行動(dòng)方案的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素的影響作用 康佳占經(jīng)銷商份額 產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2產(chǎn)品線3產(chǎn)品線n 現(xiàn)有經(jīng)銷商數(shù)目 96979899 負(fù)責(zé)人 市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理提交 銷售管理經(jīng)理 戰(zhàn)略營銷經(jīng)理 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 經(jīng)銷商占市場(chǎng)份額 渠道數(shù)目 準(zhǔn)備增加的經(jīng)銷商數(shù)目 2000 10月10日前完成 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 47 產(chǎn)品線3 產(chǎn)品線1市場(chǎng)情況 現(xiàn)有經(jīng)銷商康佳市場(chǎng)份額 產(chǎn)品線2 現(xiàn)有經(jīng)銷商康佳份額增長預(yù)測(cè) 新增經(jīng)銷商康佳市場(chǎng)份額預(yù)測(cè) 總計(jì) 小計(jì) 各分公司市場(chǎng)占有率目標(biāo)確定 10月15日前完成 負(fù)責(zé)人 市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理提交 銷售管理經(jīng)理 戰(zhàn)略營銷經(jīng)理 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 現(xiàn)有經(jīng)銷商數(shù)量 康佳產(chǎn)品經(jīng)銷商占市場(chǎng)份額 康佳占康佳經(jīng)銷商份額 康佳市場(chǎng)份額 康佳產(chǎn)品經(jīng)銷商數(shù) KonkagroupCo LtdR2000 6 25 48 市場(chǎng)部綜合各產(chǎn)品線的市場(chǎng)增長潛力和各分公司份額目標(biāo) 形成初步銷售預(yù)測(cè) 10月20日前完成 市場(chǎng)潛力 華東上海江蘇華南廣東華北 99年 2000年目標(biāo) 填表人 市場(chǎng)部 市場(chǎng)份額 華東上海江蘇華南廣東華北 99年 2000年目標(biāo) 填表人 分公司匯總 市場(chǎng)部 銷量 華東上海江蘇華南廣東華北 99年 2000年目標(biāo) 填表人 市場(chǎng)部 x 產(chǎn)品線n KonkagroupCo LtdR2000 6 25 49 根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果 事業(yè)部舉行研討會(huì)討論分公司預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)并確定分公司銷售目標(biāo) 事業(yè)部分公司銷售預(yù)測(cè)研討會(huì)時(shí)間 11月1日召集人 事業(yè)部總經(jīng)理參加人 事業(yè)部工作小組成員 區(qū)域營銷中心總經(jīng)理 各分公司銷售經(jīng)理會(huì)議決議 渠道目標(biāo)銷售目標(biāo) 決議提交 集團(tuán)總裁 戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 分公司銷售量目標(biāo) PD1 3 產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2 產(chǎn)品線3 責(zé)任人 銷售總監(jiān) 市場(chǎng)總監(jiān)完成時(shí)間 11月2日提交對(duì)象 集團(tuán)總裁 事業(yè)部總經(jīng)理戰(zhàn)略營銷總經(jīng)理 已有經(jīng)銷商 新增經(jīng)銷商 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 50 第二部分 制定銷售費(fèi)用目標(biāo)計(jì)劃 10月初 10月30日 第1步 各分公司提供各項(xiàng)銷售費(fèi)用數(shù)據(jù)及下一年度預(yù)計(jì) 包括差旅費(fèi) 租金 招待費(fèi) 10月10日前提供 第2步 銷售公司匯總各分公司費(fèi)用數(shù)據(jù) 制定費(fèi)用目標(biāo) 方法 橫向比較根據(jù)平均水平和各分公司的特殊情況確定費(fèi)用目標(biāo)10月25日前完成 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 51 自下而上地制定計(jì)劃第二部分 各分公司根據(jù)實(shí)際的費(fèi)用活動(dòng) 制定相應(yīng)的銷售費(fèi)用目標(biāo)和計(jì)劃 招待費(fèi) 銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告 促銷費(fèi)用存貸跌價(jià)損失制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤 華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北合計(jì) 差旅費(fèi) 填表人 各分公司匯總 銷售公司 租金 99年 2000預(yù)計(jì) 增長 增長原因 并非根據(jù)銷售額單一成比例地分配銷售費(fèi)用 而是根據(jù)主要的費(fèi)用活動(dòng)分配銷售費(fèi)用 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 52 銷售公司匯總各分公司費(fèi)用目標(biāo) 通過橫向比較 制定更合理的費(fèi)用水平目標(biāo) 分公司一 分公司二 分公司n 銷售費(fèi)用目標(biāo)水平表 PD2 4 責(zé)任人 銷售管理部經(jīng)理提交人 銷售總監(jiān) 總經(jīng)理完成時(shí)間 10月30日之前 差費(fèi)比例 招待費(fèi)比例 租金比例 平均水平 平均水平 平均水平 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 53 第三部分 廣告 促銷計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部負(fù)責(zé) 10月初 10月30日 第1步 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和經(jīng)營業(yè)績(jī) 如銷售額 數(shù)據(jù) 分析不同的廣告促銷方式對(duì)目標(biāo)客戶群的影響 可計(jì)算單位廣告 促銷對(duì)銷售數(shù)量增加值來考察營銷組合的效果 第2步 根據(jù)廣告 促銷歷史投放量和營銷組合效果 下一年度的銷售重點(diǎn)目標(biāo)市場(chǎng) 決定下一年度廣告 促銷計(jì)劃和費(fèi)用目標(biāo)水平 產(chǎn)品 地區(qū) KonkagroupCo LtdR2000 6 25 54 詳見 廣告 促銷計(jì)劃 文件 自下而上制定計(jì)劃第三部分 市場(chǎng)部根據(jù)銷售業(yè)務(wù)計(jì)劃制定相應(yīng)的廣告 促銷計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算 詳見廣告促銷計(jì)劃與費(fèi)用流程 廣告與促銷間的比例安排 銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告 促銷費(fèi)用存貸跌價(jià)損失制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤 關(guān)系影響因素媒介1媒介2促銷方式1促銷方式2 目標(biāo)客戶群1 客戶2 客戶3 提高廣告 促銷對(duì)銷售增長的效率 改進(jìn)具體操作方法 確認(rèn)目標(biāo)客戶群以及關(guān)鍵購買因素確定最有效地影響各購買因素的方法和廣告促銷組合 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 55 第四部分 制造計(jì)劃目標(biāo)確定由制造部負(fù)責(zé) 10月初 10月30日 第1步 詳細(xì)分解制造成本至各項(xiàng)影響生產(chǎn)成本的因素 按單位產(chǎn)品的制造成本計(jì)算 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 第2步 給出各產(chǎn)品單位制造成本的近兩年數(shù)據(jù) 并對(duì)下一年度作出預(yù)計(jì) 財(cái)務(wù)部 制造部負(fù)責(zé) 第3步 制造部確定制造成本目標(biāo)水平 考慮因素 過去兩年的成本狀況 降低成本的潛力 基本思路 平均單位制造成本 總成本 合格的產(chǎn)量 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 56 產(chǎn)品2 自下而上計(jì)劃制定的第四部分 制造部對(duì)制造成本進(jìn)行詳細(xì)分解 制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃 計(jì)劃生產(chǎn)量合格率材料成本材料1用量材料1單位成本材料1比例 銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告 促銷費(fèi)用制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤 9899 2000預(yù)計(jì) 產(chǎn)品1 人均產(chǎn)量設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間計(jì)劃時(shí)間非計(jì)劃時(shí)間產(chǎn)品合格率 9899 2000預(yù)計(jì) 生產(chǎn)率 設(shè)備利用率 負(fù)責(zé)人 制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)人 制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 平均單位制造成本 總成本 合格的產(chǎn)量 總產(chǎn)量 不合格產(chǎn)量 單位采購成本 所用材料量 原材料成本 廢料成本 單位時(shí)間設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)量 運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間 勞動(dòng)效率 設(shè)備報(bào)廢 總時(shí)間 計(jì)劃停機(jī) 非計(jì)劃停機(jī) 換產(chǎn)品線時(shí)間 單次換產(chǎn)品線時(shí)間 更換次數(shù) 計(jì)劃停機(jī) 計(jì)劃維修 原因1 原因2 故障次數(shù) 平均故障時(shí)間 x x 影響生產(chǎn)成本的具體原因 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 57 自下而上計(jì)劃制定的第五部分 開發(fā)中心根據(jù)新產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃 制定相應(yīng)的研發(fā)計(jì)劃 略 見新產(chǎn)品開發(fā)流程 新產(chǎn)品名稱 項(xiàng)目經(jīng)理 34 1234 新產(chǎn)品1新產(chǎn)品2 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 58 第六部分 銷售公司確定回款計(jì)劃 10月初 10月30日 第1步 各分公司根據(jù)客戶或客戶群考察 歷史回款數(shù)據(jù) 銷售增長預(yù)計(jì) 由此確定應(yīng)收帳款預(yù)計(jì) 分公司經(jīng)理填表 第2步 銷售公司確定各分公司下一年度的資金回籠目標(biāo)計(jì)劃第3步 銷售公司對(duì)客戶信用進(jìn)行分類 同時(shí)根據(jù)歷年銷量及回款情況 確定應(yīng)收帳款額度指標(biāo) KonkagroupCo LtdR2000 6 25 59 包括鋪底機(jī)和應(yīng)收貨款 銷售公司通過客戶規(guī)劃 制定與銷售預(yù)測(cè)相應(yīng)的回款計(jì)劃 客戶應(yīng)收帳款 表 利潤應(yīng)付帳款增加應(yīng)收帳款增加存貸增加現(xiàn)金流量 資金回籠預(yù)算 分公司一 時(shí)間進(jìn)度 123 1112 銷售收入應(yīng)收帳款余額資金回籠 分公司一 客戶 客戶1客戶2 99年銷售 總體平均 年 余額 6月 1 2年 2年 應(yīng)收帳款 2000年 增長 2000年 增長 應(yīng)收帳款預(yù)計(jì) 銷售預(yù)計(jì) 應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)以客戶為基礎(chǔ)逐個(gè)細(xì)分銷售增長和應(yīng)收帳款增長 分公司二 分公司二 填表人 分公司經(jīng)理匯總 銷售公司 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 60 同時(shí) 分公司對(duì)客戶信用進(jìn)行分類 以預(yù)測(cè)減少壞帳風(fēng)險(xiǎn) 分公司一 客戶歸類 96979899 輔助以客戶檔案 系統(tǒng)地確定客戶信用 最大限度控制風(fēng)險(xiǎn) 分公司二 填表人 分公司審核 財(cái)務(wù)部 客戶 客戶1客戶2 應(yīng)收帳款額度 歷年銷量 96979899 回報(bào) 已用額度 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 61 各分公司按照確立的目標(biāo)修訂行動(dòng)方案 10月30日前完成 分公司目標(biāo) 銷售目標(biāo) 銷售成本 廣告 制造 現(xiàn)有2000年計(jì)劃 行動(dòng)方案主要內(nèi)容 1 2 3 需要資源 時(shí)間進(jìn)度 負(fù)責(zé)人 分公司總經(jīng)理提交 事業(yè)部總經(jīng)理 跨部門工作小組 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 62 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下 事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上 事業(yè)部各單位 分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算匯總 質(zhì)詢 修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案與資金預(yù)算評(píng)估考核及修改計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 63 事業(yè)部計(jì)劃匯總 質(zhì)詢 修正流程 11月第1周11月第2周11月第3周11月第4周11月30日之前 組織各部門負(fù)責(zé)人討論協(xié)調(diào)部門計(jì)劃 達(dá)成一致意見并作必要調(diào)整 1 召集質(zhì)詢會(huì) 工作小組陳述各部門業(yè)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃 對(duì)不能達(dá)到的目標(biāo)提出具體數(shù)據(jù)與理由 評(píng)估目標(biāo)合理性 2 各部門根據(jù)業(yè)務(wù)水平計(jì)劃 修訂具體的行動(dòng)方案 要求 目標(biāo)量化 與公司整體目標(biāo)關(guān)聯(lián) 行動(dòng)方案要確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)明確資源投入與進(jìn)度要求 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門業(yè)務(wù)目標(biāo)水平計(jì)劃 具體行動(dòng)方案 事業(yè)部總經(jīng)理 對(duì)工作小組與各部門負(fù)責(zé)人提出的業(yè)務(wù)目標(biāo)水平計(jì)劃與具體行動(dòng)質(zhì)詢 修改并分解崗位業(yè)績(jī)指標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 人力資源部 各部門負(fù)責(zé)人參與 事業(yè)部工作小組 協(xié)調(diào)后的部門業(yè)務(wù)計(jì)劃 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)方案修改意見 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理 匯總各部門目標(biāo)計(jì)劃與行動(dòng)方案 提出事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算修正稿 事業(yè)部總經(jīng)理跨部門工作小組 事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算 討論稿 集團(tuán)總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心 對(duì)事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢 并提出修改意見 反復(fù)直至最終認(rèn)可 集團(tuán)總裁 事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算 報(bào)批稿 集團(tuán)總裁 董事局 內(nèi)容 負(fù)責(zé) 結(jié)果 上交 協(xié)調(diào)各部門計(jì)劃 各部門業(yè)務(wù)計(jì)劃質(zhì)詢 修改 事業(yè)部質(zhì)詢 修改 匯總事業(yè)部整體計(jì)劃 公司高層質(zhì)詢 評(píng)估 批準(zhǔn)計(jì)劃 KonkagroupCo LtdR2000 6 25 64 第一步 事業(yè)部工作小組對(duì)跨部門的目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)