置信地產(chǎn) 基本管理制度.doc

第一章 品牌管理辦法總則 第一條 置信公司經(jīng)過四年的高速發(fā)展，品牌從無到有，由小到大。但隨著國內(nèi)市場和國際化競爭的加劇，將這個新生的品牌保護好，真正發(fā)展成全國著名品牌、強勢品牌是一項長期而重要的工作。 第二條 置信品牌能提高企業(yè)的知名度、美譽度；增強企業(yè)的競爭優(yōu)勢；有效提升企業(yè)無形資產(chǎn)和綜合價值；增加住宅產(chǎn)品的附加值和賣點，增強企業(yè)的自信心和凝聚力；提升企業(yè)的經(jīng)營管理進入新的高度和境界；有助于企業(yè)資本經(jīng)營（上市、基金組織及并購）；有利于尋找強有力的合作伙伴，實現(xiàn)雙贏；有利于股東對企業(yè)的理解和支持；有利于實現(xiàn)企業(yè)的價值追求等。 第三條 置信品牌不僅要成為企業(yè)或產(chǎn)品走向市場、走進消費者的橋梁與紐帶，讓消費者識別、記住、忠誠企業(yè)與產(chǎn)品，實現(xiàn)超值利潤，而且要成為企業(yè)抗拒風(fēng)險、化解風(fēng)險的利器。 第四條 實施品牌戰(zhàn)略，做到品牌與品質(zhì)、品級、品位、品德的統(tǒng)一，提升置信品牌的境界（品質(zhì)指產(chǎn)品質(zhì)量；品級指產(chǎn)品的檔次等級；品位指產(chǎn)品與經(jīng)營的文化格調(diào)；品德指服務(wù)理念）。 第五條 貼近購房者心理需求，定位高遠，塑造強勢品牌不僅要表達產(chǎn)品功能，而且要有豐富的情感訴求點（幫助消費者表達自己的情感），確立品牌獨特的競爭優(yōu)勢。 第六條 在提升品牌的過程中，要始終堅持“產(chǎn)品領(lǐng)先”的原則；即技術(shù)、功能領(lǐng)先，質(zhì)量領(lǐng)先，高附加值領(lǐng)先，發(fā)展趨勢領(lǐng)先。 第七條 品牌形象識別系統(tǒng)在技術(shù)設(shè)計上要具科學(xué)性、前瞻性、包容性、系統(tǒng)性。品牌的文本識別（內(nèi)刊、網(wǎng)站、品牌口號及電子刊物）要獨具特色，充分體現(xiàn)品牌的形象。 第八條 要主動利用品牌的輻射作用向相關(guān)行業(yè)擴展，增加收入，加快品牌的增值速度。品牌發(fā)展與延伸必須具有可操作性和實效性，使品牌收益成為公司新的經(jīng)濟增長點。 第九條 充分認識置信品牌的兩面性，置信品牌帶來了好的市場，加快了項目的開發(fā)速度，同時維護這個品牌的費用越來越高，保護和提升品牌越來越難。高位品牌成為眾矢之的，產(chǎn)品被抄、人才被狙、品牌被襲等現(xiàn)象很容易發(fā)生。 第十條 品牌管理是基于建立、維護和提升品牌的手段、目的是要使企業(yè)的行為更忠實于品牌的核心價值，最終實現(xiàn)置信品牌的恒久增值。 細則第十一條 置信品牌是置信核心產(chǎn)業(yè)（住宅開發(fā)）和獨特服務(wù)（置信生活方式、高品質(zhì)的物業(yè)管理）的總概括，體現(xiàn)置信的核心能力和客戶服務(wù)商譽，涵蓋實業(yè)所有的項目開發(fā)。第十二條 置信品牌還包括注冊商標(biāo)、其他經(jīng)營標(biāo)識、經(jīng)營運作規(guī)范和服務(wù)標(biāo)準等外在表現(xiàn)形式。第十三條 置信品牌的本質(zhì)是一種商業(yè)承諾，是置信文化的重要表現(xiàn)形式，建立、維護、提升品牌的過程就是孜孜不倦實踐企業(yè)諾言的過程。誠信是置信品牌的根本。第十四條 置信品牌的管理部門為品牌管理部（籌），直接負責(zé)置信品牌的塑造、使用和維護。對公司的產(chǎn)品品牌和企業(yè)品牌負起責(zé)任。通過適時的、適當(dāng)?shù)男麄?，進一步豐富企業(yè)文化，統(tǒng)一企業(yè)品牌的使用等方式來鞏固和提升置信品牌。第十五條 實業(yè)各公司在品牌形象推廣活動中必須統(tǒng)一口徑，區(qū)分不同的訴求對象，避免負面影響。第十六條 支撐品牌的是各公司開發(fā)的優(yōu)秀項目，目前為麗都花園、逸都花園、芙蓉古城。其他項目在經(jīng)營狀況沒有根本改變前，不能進入品牌推廣系列，不能使用置信品牌的名稱和標(biāo)識。第十七條 各級員工凡涉及置信品牌聲譽的實際工作，必須站在維護品牌的高度約束自己，避免 短期行為和法律風(fēng)險。第十八條 各公司、各部門必須執(zhí)行發(fā)展品牌方面的指導(dǎo)文件、標(biāo)準、規(guī)范要求。第十九條 具體的項目設(shè)計、工程質(zhì)量、營銷方式、管理模式、廣告宣傳、商標(biāo)管理、辦公環(huán)境、員工素質(zhì)、社會形象及物業(yè)管理、生活方式活動、商業(yè)地產(chǎn)管理等均為維護、提升置信品牌的重要環(huán)節(jié)。第二十條 建立強有力的品牌管理團隊。品牌管理與保護必須基于公司高層管理者的高度重視。最高管理者是當(dāng)然的品牌領(lǐng)袖。第二十一條 品牌管理部門負責(zé)提出品牌塑造方案并組織實施，并對各單位的執(zhí)行過程進行監(jiān)督。具體進行品牌戰(zhàn)略管理、商標(biāo)管理、品牌延伸、產(chǎn)品形象管理、品牌運營規(guī)劃及品牌的評估與增值設(shè)計。第二十二條 品牌在傳播時要求步調(diào)一致，減少品牌傳播投入浪費和不協(xié)調(diào)的傳播活動。第二十三條 各開發(fā)項目須規(guī)定相應(yīng)的品牌塑造任務(wù)，在營銷過程中，樓書、售樓處、廣告均要有意識的導(dǎo)入品牌識別系統(tǒng)。第二十四條 4-6年內(nèi)，“置信”要成為四川省著名商標(biāo)、中國馳名商標(biāo)，對大型項目的名稱和標(biāo)識要進行注冊保護。第二十五條 使用品牌標(biāo)識不得改變圖案、文字、不得超出使用范圍。第二十六條 在使用活動中要控制風(fēng)險，確保品牌保值、增值。第二十七條 對項目在品牌任務(wù)完成后，成績突出的個人和單位要給予一定的獎勵。第二十八條 對非特殊原因未能按計劃完成品牌塑造任務(wù)。品牌意識不強、工作不主動，使用不當(dāng)，對盜用行為不制止，對品牌維護不力等都將進行處罰。第二十九條 量化置信品牌投入，品牌的成本包括廣告投入、組織業(yè)主活動、產(chǎn)品領(lǐng)先投入（研究與開發(fā)、策劃、設(shè)計）、高要求的產(chǎn)品質(zhì)量控制等。第三十條 挖掘經(jīng)營品牌的潛在收益，要讓品牌帶來更大的收益，爭取很好的市場份額。今后在輸出置信品牌時要量化收益。第二章 信息化管理辦法總則第一條 為加強公司計算機設(shè)備的使用和管理，確保電子數(shù)據(jù)的安全和公司局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)的暢通，以及OA系統(tǒng)的規(guī)范使用，充分發(fā)揮公司辦公自動化系統(tǒng)的效能，促進公司信息化工作的健康發(fā)展，特制定本辦法。第二條 計算機系統(tǒng)的安全保密管理，實行源頭控制、歸口管理、責(zé)任落實的原則。第三條 置信實業(yè)行政部主管公司計算機系統(tǒng)的安全保密工作，同時指定專人承擔(dān)計算機設(shè)備管理工作。第四條 凡使用公司使用計算機網(wǎng)絡(luò)的工作人員，都應(yīng)遵守本辦法。保密原則第五條 未經(jīng)許可，外單位及個人均不得使用公司計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。第六條 除相關(guān)責(zé)任人外，其他人不得在因特網(wǎng)上發(fā)布與公司有關(guān)的資料和信息。第七條 公司工作人員不得用裝有公司保密資料、有關(guān)文件的光、磁介質(zhì)在其他單位的計算機設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)上進行操作。第八條 公司的所有員工必須對自己的OA系統(tǒng)登陸口令和密碼保密。第九條 公司的遠程工作站應(yīng)嚴格遵守遠程站操作的有關(guān)規(guī)定。安全管理第十條 未經(jīng)許可，非計算機機房工作人員不得隨便進出計算機房。第十一條 計算機房屬公司工作重地，嚴禁吸煙、喧嘩。第十二條 計算機工作人員分門別類管理光、磁介質(zhì)和資料，標(biāo)明密級標(biāo)志，按時歸檔。第十三條 公司工作人員應(yīng)嚴格按照規(guī)范操作計算機，不得隨意安裝或刪除計算機軟件，嚴禁擅自拆卸或安裝計算機設(shè)備。第十四條 未經(jīng)許可，公司工作人員不得將外單位的光、磁介質(zhì)在公司計算機設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)上使用，防止計算機病毒的傳播和擴散。第十五條 公司工作人員必須愛護計算機設(shè)備，確保計算機設(shè)備的整潔，不得有危害計算機設(shè)備的行為。不得在計算機旁放置磁性物件、水杯、煙灰缸；不得帶電拔插各種電纜和輔助部件；下班后應(yīng)及時關(guān)機，并切斷計算機和相關(guān)設(shè)備的電源。第十六條 計算機出故障或需要更換配件時，應(yīng)填寫計算機處理確認單、計算機配件及耗材審購單交公司行政部統(tǒng)一辦理。使用要求第十七條 公司的INTERNET帳號用途嚴格限定。第十八條 上班時間所有員工不得瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站。第十九條 上班時間不得網(wǎng)上聊天、玩在線游戲以及視頻點播。第二十條 不得下載網(wǎng)上來歷不明的軟件。計算機病毒防治第二十一條 公司行政部負責(zé)計算機病毒的防治、檢查和清除工作。第二十二條 各部門應(yīng)利用網(wǎng)絡(luò)殺病毒軟件定期清除本部門計算機硬盤、軟盤上的病毒。對發(fā)現(xiàn)的新病毒或不能清除的病毒，應(yīng)及時向公司行政部通報情況。第二十三條 各部門新購、借入、借出后歸還或經(jīng)維修后的計算機及存儲設(shè)備在使用前必須經(jīng)過殺病毒處理，無病毒方可使用。第二十四條 禁止在公司計算機上自行安裝游戲及與工作無關(guān)的各類軟件。第二十五條 計算機有病毒不報告、不清除，造成嚴重后果，或故意制造計算機病毒進行破壞的部門和個人，將視情節(jié)輕重追究其責(zé)任人的行政、經(jīng)濟或刑事責(zé)任。處罰規(guī)定第二十六條 凡違反以上規(guī)定，造成竊密、泄密和損壞者予以行政處罰，按過錯責(zé)任制層層追究領(lǐng)導(dǎo)者及經(jīng)辦人的責(zé)任，觸及刑律者，依法追究刑事責(zé)任。第二十七條 各公司部門責(zé)任人為計算機系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全管理工作第一負責(zé)人。附則第二十八條 本辦法由置信實業(yè)行政部負責(zé)解釋。第二十九條 各公司可依照本辦法制定有關(guān)規(guī)定。第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第三章 財務(wù)管理制度總則第一條 置信實業(yè)財務(wù)管理制度是根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度等規(guī)章制度，結(jié)合企業(yè)實際情況而制定。目的在于規(guī)范和加強實業(yè)財務(wù)會計管理工作，保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)工作在公司現(xiàn)代化管理中的反映、監(jiān)督、服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、預(yù)測、分析、考核作用。第二條 本辦法是規(guī)范實業(yè)內(nèi)各公司的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。第三條 各公司按照本辦法規(guī)定，結(jié)合自身的開發(fā)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本公司的財務(wù)管理辦法和實施細則，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第四條 實業(yè)內(nèi)各公司財務(wù)部門的職能1.認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2.建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。3.確保財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息能真實、及時、準確、完整反映公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。4.提供董事會決策層所需要的財務(wù)資金、成本、費用、預(yù)算等。5.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。6.厲行節(jié)約，合理使用資金。7.合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。8.完成上級交給的其他工作。財務(wù)管理體系第五條 財務(wù)管理組織機構(gòu)實業(yè)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財務(wù)管理體制。實業(yè)內(nèi)各公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。各公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)，實行獨立核算，但經(jīng)營、財務(wù)由實業(yè)統(tǒng)一管理。領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及崗位職責(zé)第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)人會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1. 領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部會計人員和其他人員執(zhí)行會計法。2. 保證會計資料合法、真實、準確。3. 保障會計人員的職權(quán)不受侵犯。第七條 財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1. 監(jiān)督各公司執(zhí)行國家各項財經(jīng)方針、政策、制度、遵守財經(jīng)紀律。2. 考核各公司經(jīng)營成果，財務(wù)計劃，預(yù)算計劃的執(zhí)行完成情況，建立經(jīng)濟活動分析，建立內(nèi)部績效評價體系。3. 合理組織、提高各公司財務(wù)部工作效率，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，充分發(fā)揮財務(wù)理財職能，提高公司經(jīng)濟效益。第八條 財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)、權(quán)限（一） 職責(zé)1.直接領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部參與對經(jīng)營計劃決策的審查執(zhí)行。2.考核公司經(jīng)營成果，建立內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制。3.制定財務(wù)預(yù)算計劃并組織實施。4.合理組織財務(wù)分工，促進公司財務(wù)管理水平的提高。5.建立與中國房地產(chǎn)二十強企業(yè)相適應(yīng)的會計核算體系。（二） 權(quán)限1.參加公司重要經(jīng)營管理會議。2.簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃、會計報表。3.有權(quán)制止公司發(fā)生的不符合財經(jīng)政策、紀律的行為。第九條 財務(wù)主管職責(zé)及范圍1. 辦理銀行按揭，收集各銀行單據(jù)交回財務(wù)部，協(xié)調(diào)各銀行資金關(guān)系，確定資金流動方向及儲備資金的銀行，并保持與會計主管的步調(diào)一致。2. 收集及復(fù)核各項目收銀員崗位的日報表及相關(guān)的財務(wù)收據(jù)，交財務(wù)部進行會計核算。3. 建立和選擇投資組合、公司融資，從而在控制風(fēng)險的同時獲得令人滿意的回報。4. 建立納稅與財務(wù)決算分析體系，討論可能產(chǎn)生的影響，制定納稅計劃，盡可能減輕企業(yè)納稅負擔(dān)。5. 建立預(yù)警系統(tǒng)，關(guān)注企業(yè)合并及收購計劃與財務(wù)問題。對其原因和途徑加以分析和討論，關(guān)注公司發(fā)生財務(wù)危機及可能造成公司破產(chǎn)的各種跡象，以便及時采取措施。第十條 會計人員的職責(zé)1. 按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算。遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準，合理使用資金。2. 按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。3. 按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貸款，加強資金管理。4. 按照經(jīng)濟核算的原則，定期檢查，分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，發(fā)展并揭露經(jīng)營管理中的問題，及時向公司決策層反映。5. 按照國家會計指定的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳薄、報表等檔案資料。6. 遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律。第十一條 會計人員的權(quán)限1. 有權(quán)要求單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度；如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。2. 有權(quán)參與本單位計劃、預(yù)算的編制，參加有關(guān)經(jīng)營管理會議。3. 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管，收發(fā)、計量、檢驗等情況。第十二條 會計人員應(yīng)當(dāng)正確履行職責(zé)和行使國家賦予的權(quán)利，既要堅持原則、執(zhí)行制度、有利于公司發(fā)展，又要實事求是。會計人員應(yīng)經(jīng)常向有關(guān)人員宣傳、解釋財經(jīng)稅收方面的方針、政策、法規(guī)、制度，講明道理。會計人員應(yīng)避免主觀片面，防止濫用職權(quán)。第十三條 為保證會計人員在各崗位中正確履行職責(zé)，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要分別設(shè)置財務(wù)外勤崗位、銷售出納崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，并分別制定崗位責(zé)任書。第十四條 財務(wù)部和其他職能部門的關(guān)系財務(wù)部和其他各部門作為構(gòu)成公司的組成部分，兩者互相聯(lián)系、共同協(xié)作，各斯其職，各負其責(zé)，促進公司不斷發(fā)展。財務(wù)部對其他職能部門是服務(wù)、指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)關(guān)系。其他職能部門有義務(wù)和責(zé)任及時向財務(wù)部提供相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的信息、符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證、報表等依據(jù)。財務(wù)處理程序第十五條 會計核算的組織形式公司帳薄組織，記帳程序和記帳方法采用科目匯總表核算形式進行會計核算。第十六條 會計科目的設(shè)置和使用會計科目的及其明細科目的設(shè)置，按照房地產(chǎn)會計制度劃分為資產(chǎn)、負債、損益、成本類。第十七條 會計科目及其明細科目的使用，遵照房地產(chǎn)會計制度執(zhí)行，并根據(jù)公司情況設(shè)置相應(yīng)的會計科目。第十八條 會計憑證的要求、格式、審核要求1.公司采用計算機填制記帳憑證，采用經(jīng)財政部批準的用友軟件標(biāo)準格式。2.會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。3.記帳憑證必須具備的內(nèi)容：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章。第十九條 憑證傳遞程序會計人員收到原始憑證時，初審憑證手續(xù)是否齊備，經(jīng)濟業(yè)務(wù)數(shù)量、金額、時間是否準確，根據(jù)符合規(guī)定的單據(jù)，填制憑證，輸出機制記帳憑證。涉及資金收付時，有關(guān)人員憑機制會計憑證交出納辦理付帳業(yè)務(wù)。每日終了，審核人員應(yīng)按照規(guī)定對記帳憑證進行審核并確認。第二十條 會計核算包括設(shè)置會計科目，填制和審核憑證，復(fù)式記帳、登記帳薄，成本計算，財產(chǎn)清算，編制報表等七種方法。第二十一條 會計帳薄1.公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳薄。會計帳薄包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助類帳薄。現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳采用訂本式帳薄，必須逐日結(jié)出余額。每一項會計事項，一方面要記入有關(guān)的總帳，另一方面要記入該總帳所屬明細帳。2.經(jīng)批準實行電算化后，公司須應(yīng)用計算機實行自動登帳，對用計算機打印的會計帳薄必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并有記帳人員、復(fù)核人員、會計主管的簽字或蓋章。3.公司應(yīng)每月對會計帳薄記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證憑證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。第二十二條 會計報告1.公司必須按照國家會計準則和房地產(chǎn)會計制度的規(guī)定和公司經(jīng)營管理的需要，定期編制財務(wù)報告，包括會計報表和財務(wù)狀況說明書。2.會計報表包括對外報送的會計報表及公司內(nèi)部管理會計報表體系。第二十三條 財務(wù)部應(yīng)定期向各職能部門出具資金、費用、預(yù)算執(zhí)行情況報告，以監(jiān)督控制各部門經(jīng)濟活動，客觀公正反映各部門經(jīng)營業(yè)績。第二十四條 定期清理各種存貨、債權(quán)債務(wù)，對清理中的問題要及時進行處理，保證會計報表具有真實經(jīng)濟意義。第二十五條 每月報送財務(wù)情況說明書，說明公司本期經(jīng)營情況、利潤實現(xiàn)情況、資金周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金交納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等。處理；對清查中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)管理制度和會計工作中存在的問題，應(yīng)認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時加以改進。財務(wù)收支審批制度為了加強會計核算工作，增收節(jié)支，強化公司的內(nèi)控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度。第五十條 公司一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項目管理特點設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。第五十一條 對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正。第五十二條 對違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費用包干標(biāo)準的財務(wù)收支，財務(wù)部不予支付和報銷。第五十三條 對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。第五十四條 對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。第五十六條 簽訂工程合同、廣告合同及其他類型的經(jīng)濟合同必須符合以下條件：1.對方單位必須具備獨立的法人資格，有必要的經(jīng)濟承擔(dān)能力；2.經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營許可證；3.法人代碼卡；4.法定代表人經(jīng)辦，應(yīng)出示法人證明書；5.非法人代表經(jīng)辦，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書；6.必須具備經(jīng)濟合同應(yīng)具備的條款。第五十七條 每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下：1.1萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字。2.1萬元以上至10萬元由部門主管或經(jīng)理辦理，且由分管部門的總經(jīng)理簽字。3.10萬元以上至50萬元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門的總經(jīng)理或法人代表簽字，必要時參與商簽。4.50萬元以上由經(jīng)理或總經(jīng)理辦理，由分管部門的總經(jīng)理或法人代表商簽。5.所有金額在5萬元以上的工程款合同和金額在1萬元以上的其他合同，均需當(dāng)日值班律師簽字后方能生效。6.公司對外合同凡涉及合同金額應(yīng)及時報財務(wù)部審核并備案。第五十八條 工程費用一律用轉(zhuǎn)帳支票，付款金額在5萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理，且由項目總經(jīng)理（開發(fā)項目片區(qū)）簽字；付款金額在5萬元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項目總經(jīng)理（開發(fā)項目片區(qū)）簽字外，必須由公司董事長加簽；每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(jù)（應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總經(jīng)辦、項目總經(jīng)理、董事長的簽字）附上，到財務(wù)部辦理結(jié)算。第五十九條 支付報帳方式除工程費用外的費用無論預(yù)支還是報銷，金額在1仟元以上使用轉(zhuǎn)帳支票。若采用支票結(jié)算，按照每次結(jié)算的費用金額在5萬元以內(nèi)由項目總經(jīng)理簽字，在5萬元以上由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算，每次結(jié)算的費用金額在1萬元以內(nèi)由項目總經(jīng)理簽字，在1萬元以上由董事長加簽。第六十條 除工程外的其他費用報銷應(yīng)填寫成都置信實業(yè)有限公司費用支付憑據(jù)，附有發(fā)票、驗收入庫單和成批物資清單，經(jīng)有關(guān)人員簽字后，方能到財務(wù)部報銷，且由各部門做好備查登記。在填寫成都置信實業(yè)有限公司費用支付憑據(jù)時，各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費用類別分別填寫，費用單在粘貼時應(yīng)對齊左上角，若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨粘貼。第六十一條 辦理支付事項，不論金額大小、費用類型均實行一支筆審批制度， 由公司總經(jīng)理終審簽字后方可在財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。第六十二條 所有合同簽定完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報到財務(wù)部，財務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同，財務(wù)拒絕付款。成本核算制度成本核算是會計核算的核心內(nèi)容，為貫徹經(jīng)濟性原則，努力降低成本，強化成本管理，特制定本制度。第六十三條 成本核算對象成本核算對象是開發(fā)項目第六十四條 成本核算的方法采用品種法進行核算。品種法是指按照產(chǎn)品品種歸集生產(chǎn)費用來計算產(chǎn)品成本的一種方法。在只有一種產(chǎn)品的情況下，全部費用都是生產(chǎn)該種產(chǎn)品的直接費用。在有幾種產(chǎn)品的情況下，歸集費用后對間接費用作適當(dāng)分配即可計算出各種產(chǎn)品的總成本和單位成本。第六十五條 成本核算程序1. 直接按開發(fā)項目設(shè)成本計算單。土地征用及拆遷補償費、前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費和基建安裝工程費屬于直接費用，直接分項目計入“開發(fā)成本”科目。2.應(yīng)由各開發(fā)項目負擔(dān)的間接費用，應(yīng)先在各開發(fā)項目和公共項目歸集，月底按一定標(biāo)準進行分攤結(jié)轉(zhuǎn)。第六十六條 成本分析1.正確劃分進入成本費用的界限。計入成本費用的支出范圍，大致如下：（1） 土地征用及拆遷補償費。（2） 可行性研究、勘察設(shè)計、測繪、“三通一平”等支出。（3） 固定資產(chǎn)的折舊費、修理費、租賃費等。（4） 計入成本費用的職工工資，按規(guī)定比例提取的福利經(jīng)費。（5） 出包建安工程支付的工程價款。（6） 勞動保護費、勞動保險費。（7） 差旅費、辦公費、職工教育經(jīng)費。（8） 稅金。（9） 無形資產(chǎn)推銷、業(yè)務(wù)招待費、技術(shù)開發(fā)費。（10） 廣告費。2.嚴格劃分開發(fā)成本與期間費用的界限。開發(fā)成本是企業(yè)在土地、房屋配套設(shè)施開發(fā)過程中發(fā)生的費用，是與企業(yè)某種產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)營有直接聯(lián)系的費用支出。而期間費用是反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中非生產(chǎn)性開支的經(jīng)濟指標(biāo)，包括管理費用、財務(wù)費用和銷售費用，它們不能計入開發(fā)成本。3.嚴格劃分開發(fā)成本的歸屬期，劃分本期開發(fā)成本與后期開發(fā)成本。嚴格按權(quán)責(zé)發(fā)生制及收入與費用相比配的原則確定開發(fā)成本的歸屬期。4.將成本實際發(fā)生數(shù)與目標(biāo)成本控制數(shù)進行比較，查明完成或未完成的原因。成本控制制度第六十七條 成本控制執(zhí)行程序為加強項目工程成本控制，更合理的利用實業(yè)的整體力量，在全實業(yè)范圍內(nèi)實現(xiàn)最大程度的資源共享，經(jīng)實業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，將實業(yè)各公司的技術(shù)、預(yù)算、工程人才集中在一起，成立實業(yè)控制執(zhí)行小組。成本控制執(zhí)行小組工作內(nèi)容：每月最后一周的周六下午，由工作召集組織召開全體組織參加的常務(wù)碰頭會，分項目匯報成本控制情況，交流工作經(jīng)驗，并提出成本控制中存在的問題，由小組討論解決方案，形成書面會議紀要，報送小組組長。2. 項目成本審查：（1）在簽訂施工圖設(shè)計合同階段介入技術(shù)指標(biāo)與與經(jīng)濟指標(biāo)的制定。（2）在小組會議決定的周期內(nèi)抽樣完成對項目施工圖小樣的審查，主要審查內(nèi)容為建筑結(jié)構(gòu)的含鋼量、水泥用量等。（3）如發(fā)現(xiàn)設(shè)計超過合同規(guī)定的控制指標(biāo)的情況，在項目成本審查報告內(nèi)提出整改意見，并與設(shè)計單位進行銜接溝通，限期修改。（4）如無設(shè)計問題及經(jīng)濟指標(biāo)超控制指標(biāo)問題，該項目成本審查報告由控制小組組長簽字后交實業(yè)董事會批準。（5）在控制小組技術(shù)力量不足的情況下，經(jīng)小組會議討論決定并由小組組長簽字同意，可以外聘人員進行審查工作。外聘費用由被審查項目承擔(dān)。3.臨時召集如在實際工作中出現(xiàn)成本控制的突發(fā)事件，小組成員可向小組工作召集人申請召開臨時小組會議。4.違規(guī)情況督查隨時檢查各公司開發(fā)項目工程成本控制情況，對未經(jīng)成本審查而導(dǎo)致設(shè)計超標(biāo)的違規(guī)情況進行原因調(diào)查和經(jīng)濟損失核算，并通過會議形式，依據(jù)公司處罰條例形成處理意見上報董事會。項目成本審查基本流程圖1、施工圖設(shè)計合同簽訂階段介入合同技術(shù)指標(biāo)與經(jīng)濟指標(biāo)的制定施工圖設(shè)計階段 配合設(shè)計 單位進行C.施工圖小樣B.結(jié)構(gòu)計算A.結(jié)構(gòu)選型2、施工圖成本審查3.提交施工圖審查報告（按照附件二審查報告要點）的規(guī)定向組長提交是否通過審查的報告） 通過審查 未通過審查4.遞董事會批準將整改意見書面回饋給設(shè)計單位，要求限期修改施工圖5.設(shè)計院出正式施工圖重復(fù)第2.3.4.5.6項流程6.驗證經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)誤差5%以內(nèi)交由工程部組織施工，誤差超過5%即未通過審查施工圖成本審查報告內(nèi)容要點1、必須寫明審查時間、參與審查人員及分工、審查對象及乙方配合情況。2、報告必須按下表填寫對各結(jié)構(gòu)類型施工圖的技術(shù)指標(biāo)審查情況： 結(jié)構(gòu)類型含鋼量控制范圍（公斤/平方米）水泥用量控制范圍（公斤/平方米）內(nèi)控標(biāo)準合同實際結(jié)論內(nèi)控標(biāo)準合同實際結(jié)論多層磚混多層框架底框住宅中高層框架住宅單層框架商鋪雙層框架商鋪單層框架汽車庫雙層框架汽車庫單層磚混自行車庫3. 如出現(xiàn)結(jié)構(gòu)設(shè)計超控制指標(biāo)情況須提出修改意見。4. 如經(jīng)濟指標(biāo)未滿足合同的要求，則必須從技術(shù)的角度陳述理由。財務(wù)分析制度為充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能和管理職能，考核和評價企業(yè)財務(wù)狀況，特制定本制度。第六十八條 財務(wù)分析的主要目標(biāo)主要目標(biāo)是定期或不定期地向公司決策層及管理層提供相關(guān)財務(wù)分析資料和信息。第六十九條 財務(wù)分析的主要內(nèi)容1.分析企業(yè)盈利能力，對比各開發(fā)項目收入、成本和利潤情況，為公司以后的項目開發(fā)提供可以借鑒的資料。2.分析企業(yè)償債能力、全面、及時反映公司現(xiàn)有債權(quán)債務(wù)和有關(guān)事項，避免給公司帶來不必要的壞帳損失，為融資投資作好事前準備工作。3.分析資金營運能力，正確、及時反映公司可動資金變化情況，使董事會及管理層更好地控制資金，合理安排各項目的工程款支出。第七十條 財務(wù)分析的具體方法財務(wù)分析的具體方法有公式法、文字法、圖形法、表格法。應(yīng)充分運用現(xiàn)有計算機系統(tǒng)進行綜合的文字、表格、圖形，形成有機的報告體系。其中公式法包括以下內(nèi)容：1、反映盈利能力的計算方法：A營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入B資金利潤率=利潤總額/資本金總額2、反映償債能力的計算方法：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額3、反映資金營運能力的指標(biāo)計算方法：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=凈銷售額/應(yīng)收帳款平均余額第七十一條 財務(wù)分析報告編寫要求報送的財務(wù)報告，是綜合反映企業(yè)一定時期財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。我公司財務(wù)報表體系如下：（一）對外提供的財務(wù)會計報表體系1、資產(chǎn)負債表（月、季、年）；2、損益表（月、季、年）；3、現(xiàn)金流量表（月、季、年）；4、資產(chǎn)負債表附表（年）。（二）公司內(nèi)部財務(wù)會計報表體系A(chǔ)、定期報表：1、資金日報表（日）2、資金周報表（周）3、月報表（各開發(fā)項目工程成本表、部門預(yù)算執(zhí)行情況表，銷售收入情況表、短期負債明細表或有事項明細表）。B、不定期報表1、活動費用預(yù)算執(zhí)行報表；2、項目決算報表；3、固定資產(chǎn)清理報表；4、往來帳清理報表。報告的編寫過程是對日常會計核算資料進行整理的過程編寫要求如下：1、便于理解是指會計報表提供的財務(wù)信息可以為報表使用者所理解。2、真實可靠為了保證會計報表指標(biāo)的真實可靠 、數(shù)據(jù)準確，在編制報表前應(yīng)做好以下幾項準備工作：（1）確保本期發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部入帳，不能漏帳、錯帳，更不能對憑證任意取舍或改動。（2）對帳薄記錄進行認真檢查，并對會計憑證有重復(fù)的進行檢查，以保證帳證相符、帳帳相符。（3）應(yīng)對貨幣、實物資產(chǎn)和往來款進行全面或