增值稅納稅申報(bào)表.doc

附件1： 增 值 稅 納 稅 申 報(bào) 表（適用于增值稅一般納稅人） 根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱 （公章）法定代表人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼項(xiàng) 目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2 應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3 納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8其中：免稅貨物銷售額9 免稅勞務(wù)銷售額10稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16實(shí)際抵扣稅額18（如1711，則為17，否則為11）應(yīng)納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31分次預(yù)繳稅額28出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29本期繳納上期應(yīng)納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（0）33=25+26-27本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額34=24-28-29即征即退實(shí)際退稅額35 期初未繳查補(bǔ)稅額36本期入庫查補(bǔ)稅額37期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-37授權(quán)聲明 如果你已委托代理人申報(bào)，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址） 為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字：申報(bào)人聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定填報(bào)的，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽字：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章：附件2：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）（本期銷售情況明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次應(yīng)稅貨物應(yīng)稅勞務(wù)小計(jì)17%稅率13%稅率份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2開具普通發(fā)票3未開具發(fā)票4小計(jì)5=1+2+3+4納稅檢查調(diào)整6合計(jì)7=5+6二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次6%征收率4%征收率小計(jì)份數(shù)銷售額應(yīng)納稅額份數(shù)銷售額應(yīng)納稅額份數(shù)銷售額應(yīng)納稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具發(fā)票11小計(jì)12=8+9+10+11納稅檢查調(diào)整13合計(jì)14=12+13三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)項(xiàng)目欄次免稅貨物免稅勞務(wù)小計(jì)份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15開具普通發(fā)票16未開具發(fā)票17合計(jì)18=15+16+17附件3： 值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2 前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中： 海關(guān)完稅憑證5 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票6 廢舊物資發(fā)票7 運(yùn)輸發(fā)票8 6%征收率9 4%征收率10（三）期初已征稅款11當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次稅額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14 非應(yīng)稅項(xiàng)目用15 非正常損失16 按簡易征收辦法征稅貨物用17 免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19 未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額20三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22 期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣23 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣24 期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27其中： 海關(guān)完稅憑證28 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票29 廢舊物資發(fā)票30 運(yùn)輸發(fā)票31 6%征收率32 4%征收率33四、其他項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票35期初已征稅款掛帳額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38注： 第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄-第25欄；第2欄=第35欄-第24欄；第3欄=第23欄+第24欄-第25欄；第4欄等于第5欄至第10欄之和； 第12欄=第1欄+第4欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。附件4：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表三）（防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣聯(lián)明細(xì)）申報(bào)抵扣所屬期： 年 月納稅人識別號：納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分類別序號發(fā)票代碼發(fā)票號碼開票日期金額稅額銷貨方納稅人識別號認(rèn)證日期備注本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣小計(jì)前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣小計(jì)合計(jì)注：本表“金額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與附列資料（表二）第1欄中“金額”項(xiàng)數(shù)據(jù)相等；本表“稅額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與附列資料（表二）第1欄中“稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)相等。附件5： 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表四） （防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)）申報(bào)所屬期： 年 月納稅人識別號： 填表日期： 年 月 日納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分序號發(fā)票代碼發(fā)票號碼開票日期購貨方納稅人識別號金額稅額作廢標(biāo)志合計(jì)注：本表“金額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)等于附列資料（表一）第1、8、15欄“小計(jì)”“銷售額”項(xiàng)數(shù)據(jù)之和； 本表“稅額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)等于附列資料（表一）第1欄“小計(jì)”“銷項(xiàng)稅額”、第8欄“小計(jì)”“應(yīng)納稅額”、第15欄“小計(jì)”“稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)之和。附件6成品油購銷存情況明細(xì)表單位名稱（印章）： 稅款所屬期 年 月 單位：噸、元 油品型號期初庫存本期入庫本期出庫期末庫存數(shù)量金額數(shù)量金額應(yīng)稅部分非應(yīng)稅部分?jǐn)?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額自購 代儲 自購 代儲 自購 代儲 自購 代儲 自用 代儲 自用 代儲 自購 代儲 自購 代儲 123456789101112131415161718 合計(jì) 注：本表邏輯關(guān)系式為：15=1+5-9-11；16=2+6-12；17=3+7-10-13。附件7：增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）納稅人識別號：納稅人名稱（公章）：金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本月數(shù)本年累計(jì)(一)應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額1其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額3（二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5（三）免稅貨物及勞務(wù)銷售額6其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7（四）出口免稅貨物銷售額8其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽字：如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 聯(lián)系電話：代理人（公章）：稅務(wù)機(jī)關(guān)受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：本表為A4豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存、一份征收部門留存附件8：消費(fèi)稅納稅申報(bào)表填表日期： 年 月 日納稅人識別號： 納稅人名稱： 地 址：稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 聯(lián)系電話：應(yīng)稅消費(fèi)品名稱適用稅目應(yīng)稅銷售額（數(shù)量）適用稅率（單位稅額）當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)外購應(yīng)稅消費(fèi)品適用稅率合計(jì)期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)當(dāng)期購進(jìn)外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)12345=6+7-86789合計(jì)應(yīng)納消費(fèi)稅當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款當(dāng)期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款本期累計(jì)合計(jì)期初庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款當(dāng)期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款期末庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款15=3x4-10或3x4-11或3x4-10-111610=5x911=12+13-14121314已 納 消 費(fèi) 稅本 期 應(yīng) 補(bǔ) （退） 稅 金 額本 期累計(jì)合計(jì)上期結(jié)算稅 額補(bǔ)交本年度 欠 稅補(bǔ)交以前年度欠稅171819=15-17+20+21+22202122截止上年底累計(jì)欠稅額本年度新增欠稅額減免稅額預(yù)繳稅額多繳稅額本期累計(jì)232425252627如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄備注會計(jì)主管：（簽章）納稅人（公章）代理人名稱代理人（公章）代理人地址經(jīng)辦人電話以 下 由 稅 務(wù) 機(jī) 關(guān) 填 寫收到申報(bào)表日期接收人1、表中2欄“適用稅目”必須按照中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例規(guī)定的稅目填寫。2、本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)納稅人留存，第二聯(lián)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，第三聯(lián)稅務(wù)機(jī)關(guān)做稅收會計(jì)原始憑證。附件9：企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日 納稅人識別號 ： 金額單位：元（列至角分）納稅人名稱項(xiàng) 目行次累計(jì)金額實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填列以下第111行：利潤總額1加：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補(bǔ)以前年度虧損4應(yīng)納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應(yīng)納所得稅額（56 ）7減免所得稅額8匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例9實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額10應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（7-8-10 ）或 （7-8）9-1011實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅額12本季（月）應(yīng)預(yù)繳所得稅額（12行4或12行12）13本年實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額14納稅人公章：經(jīng)辦人： 申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報(bào)日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日附件10：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號: 金額單位：元(列至角分)納稅人名稱:收入總額行次項(xiàng) 目金 額1銷售(營業(yè))收入(請?zhí)罡奖硪?2投資收益（請?zhí)罡奖砣?投資轉(zhuǎn)讓凈收入（請?zhí)罡奖砣?補(bǔ)貼收入5其他收入(請?zhí)罡奖硪?6收入總額合計(jì)(1+2+3+4+5)扣除項(xiàng)目7銷售(營業(yè))成本(請?zhí)罡奖矶?8主營業(yè)務(wù)稅金及附加9期間費(fèi)用(請?zhí)罡奖矶?10投資轉(zhuǎn)讓成本（請?zhí)罡奖砣?1其他扣除項(xiàng)目（請?zhí)罡奖矶?2扣除項(xiàng)目合計(jì)（7+8+9+10+11）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算13納稅調(diào)整前所得（612）14加：納稅調(diào)整增加額（請?zhí)罡奖硭模?5減：納稅調(diào)整減少額（請?zhí)罡奖砦澹?6納稅調(diào)整后所得（13+1415)17減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填附表六）（1716）18減：免稅所得（請?zhí)罡奖砥撸?81617）19加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額20減：允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額（請?zhí)罡奖戆耍?1減：加計(jì)扣除額(請?zhí)罡奖砭?(2116-17-18+19-20)22應(yīng)納稅所得額（161718+192021）應(yīng)納所得稅額的計(jì)算23適用稅率24境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額（2223）25減：境內(nèi)投資所得抵免稅額26加：境外所得應(yīng)納所得稅額(請?zhí)罡奖硎?27減：境外所得抵免稅額(請?zhí)罡奖硎?28境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額（24252627）29減：減免所得稅額（請?zhí)罡奖砥撸?0實(shí)際應(yīng)納所得稅額（2829）31匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例32匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額(3031)33減：本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額34本期應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額35附：上年應(yīng)繳未繳本年入庫所得稅額納稅人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的。 法定代表人（簽字）：年月日 納稅人公章：經(jīng)辦人：申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報(bào)日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人:受理日期：年 月 日附件11：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）稅款所屬期間： 年 月至 年 月納稅人識別碼 金額單位：元(列至角分)納稅人名稱納稅申報(bào)欄項(xiàng) 目行 次本期數(shù)累計(jì)數(shù)收入總額1成本費(fèi)用2應(yīng)稅所得率3應(yīng)納稅所得額4適用稅率5應(yīng)繳所得稅額（45）6減：實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額7應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（8=6-7）8納稅人公章：經(jīng)辦人（簽章）：申報(bào)日期：年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日備注：本表一式三份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后退還納稅人保存一份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存兩份。附件12：儲蓄存款利息所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表扣繳義