外債登記管理操作指引.doc

附件 2外債登記管理操作指引一、非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記10 二、財(cái)政部門(mén)和銀行辦理外債登記13 三、銀行為非銀行債務(wù)人開(kāi)立、關(guān)閉外債賬戶(hù)14 四、非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案16 五、非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息備案17 六、銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯18 七、外債注銷(xiāo)登記19 八、境內(nèi)企業(yè)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)20 九、金融機(jī)構(gòu)為外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款辦理結(jié)匯或購(gòu)匯22 十、非銀行債務(wù)人辦理?yè)?dān)保費(fèi)對(duì)外支付23 十一、對(duì)外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌核準(zhǔn)24 十二、不良資產(chǎn)境外投資者備案登記和購(gòu)付匯核準(zhǔn)25 十三、銀行為非銀行債務(wù)人辦理資金類(lèi)劃轉(zhuǎn)外債提款27 十四、銀行為非銀行債務(wù)人辦理資金類(lèi)劃轉(zhuǎn)外債還本付息28 十五、銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債套期保值履約交割29 24 一、非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)第一批通過(guò)商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)項(xiàng)目名單的通知（匯綜發(fā)2007130 號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.申請(qǐng)書(shū)。2.外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等文件，中資 企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外債主管部門(mén)批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件。4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.除財(cái)政部門(mén)、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后 15 個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后， 外匯局應(yīng)發(fā)給債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表。2.外商投資企業(yè)借用外債應(yīng)同時(shí)符合以下條件：（1）除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用 的短期外債余額和中長(zhǎng)期外債發(fā)生額之和不得超過(guò)商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)的投資總額與其注冊(cè)資 本的差額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投注差”）。外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｈ税l(fā)生履約后形成的境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外債務(wù)， 按短期外債納入“投注差”控制。（2）外商投資企業(yè)首次借用外債之前，其外方股東至少已經(jīng)完成第一期資本金的繳付。（3）外商投資企業(yè)借用外債時(shí)，其外方股東應(yīng)當(dāng)繳付的資本符 合出資合同或企業(yè)章程約定的期限、比例或金額要求。（4）外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額 度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。3.外商投資企業(yè)的中長(zhǎng)期外債辦理展期，或借用新的中長(zhǎng)期外債償還過(guò)去借用的中長(zhǎng)期和短期外債時(shí)，在不增加該企業(yè)現(xiàn)有外債本金余額和不辦理結(jié)匯的前提下，不重復(fù)占用外商投資 企業(yè)的“投注差”。4.外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊(cè)資本不低于 3000 萬(wàn)美元的，其短期 外債余額與中長(zhǎng)期外債發(fā)生額之和不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的 4 倍；注冊(cè)資本不低于 1 億美元的，其短期外債余額與中長(zhǎng)期外債發(fā)生額之和不得超過(guò)已繳付注冊(cè)成本的 6 倍。5.外商投資租賃公司對(duì)外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上年度經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，計(jì) 算出上年度末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（A），再計(jì)算凈資產(chǎn)的 10 倍（B），然后將（B-A）作為新年度期 間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。6.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：（1）對(duì) 2007 年 6 月 1 日以后（含）取得商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)證書(shū)且通過(guò)商務(wù)部備案的外商 投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。（2）對(duì) 2007 年 6 月 1 日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差” 為準(zhǔn)。（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)資本未全部繳付的，或未取得國(guó)有土地使用證的，或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金未達(dá)到項(xiàng)目投資總額 35%的，不得借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記手續(xù)。7.以下含有外國(guó)投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債 的規(guī)定辦理：(1)外國(guó)投資者出資比例低于 25%的境內(nèi)企業(yè)；(2)投資總額與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè)；(3)外國(guó)投資者比例不低于 25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。8.債務(wù)人辦妥外債簽約登記后，外匯局應(yīng)按照規(guī)定出具外債登記證明文件。審 核 要 素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性；審核申請(qǐng)書(shū)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情 況表等填寫(xiě)的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。2.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。3.對(duì)于外商投資企業(yè)以外的非銀行債務(wù)人，其對(duì)外借款需要事前批準(zhǔn)或納入指標(biāo)管理的， 應(yīng)審查借款合同條款與批準(zhǔn)文件內(nèi)容是否一致。授 權(quán) 范 圍1.符合條件的，由所在地外匯局辦理。2.非銀行債務(wù)人可預(yù)先登陸國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中預(yù)錄入 外債簽約信息。注 意 事 項(xiàng)1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性?xún)斶€義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行 以下分類(lèi)：（1）按照各部門(mén)外債管理職能分工，外債可分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó) 際商業(yè)貸款。（2）按照債務(wù)人類(lèi)型，外債可分為代表國(guó)家舉借并以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債 以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外債。（3）按照債權(quán)人類(lèi)型，外債可分為：向外國(guó)政府、國(guó)際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款；向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款；向境外企業(yè)和自然人借款。（4）按照債務(wù)工具類(lèi)型，外債可分為：直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買(mǎi)方或賣(mài)方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來(lái)等）；境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長(zhǎng)期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、 大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開(kāi)立的遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類(lèi)銀行貿(mào)易融資；以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、 貴金屬拆借等；境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長(zhǎng)期外債。短期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在 1 年以下（含）的外債；中長(zhǎng)期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在 1 年以上（不含）的外債。2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)，從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī) 構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計(jì)范圍。3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國(guó)投資者出資比例低于 25%，或企業(yè) 類(lèi)型發(fā)生改變，而無(wú)法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。其作為 外商投資企業(yè)時(shí)已發(fā)生的外債提款，可按本操作指引規(guī)定繼續(xù)辦理結(jié)匯、還本付息等相關(guān)手續(xù)， 但該企業(yè)不得再發(fā)生新的外債提款業(yè)務(wù)。4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的， 與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交 易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交 易具備合法、清晰的實(shí)盤(pán)背景。（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或開(kāi)立資本項(xiàng)目專(zhuān)用賬戶(hù)保留；（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購(gòu)匯或使用自有外 匯辦理交割。5.遺失外債登記或備案憑證的非銀行債務(wù)人在登報(bào)進(jìn)行遺失聲明后，可向所在地外匯局申 請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)憑證。6.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等， 非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。7.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租和發(fā)行境外債券等，應(yīng)按本操作指引辦理外債 簽約登記手續(xù)。8.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定辦理外 債簽約補(bǔ)登記：（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后 15 個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有及時(shí)辦理簽約登記，但截至非銀行 債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說(shuō)明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽約登記手續(xù)；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。（2）非銀行債務(wù)人辦理外債補(bǔ)登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的，除按照本操作指引的一般要 求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核 實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。（3）外債登記部門(mén)認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門(mén)后再辦理 外債補(bǔ)登記手續(xù)。9.非銀行債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。10.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他 金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無(wú)需按照本操作指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外支付。11.未參與外債轉(zhuǎn)貸款改革的地區(qū)或機(jī)構(gòu)，仍按照原外債轉(zhuǎn)貸款登記管理規(guī)定辦理相關(guān)登 記手續(xù)，即逐筆到所在地外匯局辦理簽約、提款、結(jié)匯、還本付息和賬戶(hù)開(kāi)立、關(guān)閉等手續(xù)。二、財(cái)政部門(mén)和銀行辦理外債登記法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法（97匯政發(fā)字 06 號(hào)）4.外債管理暫行辦法（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局令 2003 年第 28 號(hào)）5.國(guó)家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知（匯發(fā) 201260 號(hào)）6.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法（中國(guó)人民銀行 國(guó)家 發(fā)展和改革委員會(huì)公告2007第 12 號(hào)）7.外債登記管理辦法8.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.債務(wù)人為財(cái)政部門(mén)的，應(yīng)在每月初 10 個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外債的簽約、提款、 結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和賬戶(hù)變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。2.債務(wù)人為境內(nèi)銀行的，應(yīng)通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。審 核 原 則1.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開(kāi)立相關(guān)賬戶(hù)存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關(guān) 的提款和償還手續(xù)。銀行不得辦理與自身外債相關(guān)的結(jié)匯和購(gòu)匯。2.銀行在境外發(fā)行債券，應(yīng)根據(jù)本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。審核要素?cái)?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。授 權(quán) 范 圍1.財(cái)政部應(yīng)定期向國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部報(bào)送，由國(guó)家外匯管理局北京外匯管理 部將數(shù)據(jù)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.銀行應(yīng)通過(guò)接口方式直接向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送；未開(kāi)發(fā)接口方式的，可通過(guò)國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，使用界面錄入方式向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送。注 意 事 項(xiàng)三、銀行為非銀行債務(wù)人開(kāi)立、關(guān)閉外債賬戶(hù)法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶(hù)管理規(guī)定（銀發(fā)1997416 號(hào)）3.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知（匯發(fā) 201260 號(hào)）5.外債登記管理辦法6.其他相關(guān)法規(guī)銀 行 審 核 材 料1.外債賬戶(hù)開(kāi)立(1)申請(qǐng)書(shū)。 (2)外匯局核發(fā)的外債登記證明文件和資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)協(xié)議辦理憑證（驗(yàn)原件、收加蓋非銀行債務(wù)人公章的復(fù)印件）。(3)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。2.外債賬戶(hù)關(guān)閉 (1)申請(qǐng)書(shū)。 (2)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。關(guān)閉賬戶(hù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)確認(rèn)外債賬戶(hù)余額為零且不再發(fā)生提款。審 核 原 則1.非銀行債務(wù)人可在所屬的分局轄區(qū)內(nèi)選擇銀行直接開(kāi)立外債賬戶(hù)。外債賬戶(hù)包括外債專(zhuān)用賬戶(hù)和還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)。2.銀行應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端查看該筆業(yè)務(wù)的相關(guān)控制信息表，且查明“尚可開(kāi)立 賬戶(hù)總數(shù)”大于等于 1 的信息時(shí)，方可為該非銀行債務(wù)人開(kāi)戶(hù)，并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋非銀行債務(wù)人的開(kāi)戶(hù)信息。3.非銀行債務(wù)人應(yīng)按規(guī)定范圍使用外債賬戶(hù)：（1）外債專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍是：按規(guī)定已辦理簽約登記的外債收入及存款利息、在償 還外債前 5 個(gè)工作日內(nèi)劃入的用于還款的資金；支出范圍是：經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、按規(guī)定辦理結(jié)匯及按規(guī)定辦理資本項(xiàng)目支付。除另有規(guī)定外，非銀行債務(wù)人借用的現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須存入外債專(zhuān)用賬戶(hù)。（2）還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍是：根據(jù)債權(quán)人要求在規(guī)定范圍和金額內(nèi)劃入用于還 款的自有外匯資金或其他來(lái)源外匯資金；支出范圍是：償還外債。審 核 要 素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.銀行在為非銀行債務(wù)人開(kāi)立外債專(zhuān)用賬戶(hù)或還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系 統(tǒng)銀行端查看與該筆外債相關(guān)的控制信息表，并與債務(wù)人提供的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表 中的信息核對(duì)。3.銀行可在非銀行債務(wù)人辦理開(kāi)戶(hù)后留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表復(fù)印件，并在資本 項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端進(jìn)行開(kāi)立和關(guān)閉賬戶(hù)信息反饋。授權(quán)范由銀行根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)直接辦理。圍注 意 事 項(xiàng)1.發(fā)現(xiàn)債務(wù)人違規(guī)開(kāi)戶(hù)、使用的，所在地外匯局應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理。2.債務(wù)人可根據(jù)合同約定自行將自有或購(gòu)匯外匯資金在償還外債前劃入還本付息專(zhuān)用賬 戶(hù)，賬戶(hù)余額最多不能超過(guò)未來(lái)兩期該筆外債項(xiàng)下應(yīng)付債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用之和（劃入日前應(yīng) 還未還的債務(wù)積欠除外）。未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，已辦理購(gòu)匯并按規(guī)定劃入還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)的外 匯資金不得再次辦理結(jié)匯。3.一筆外債最多可開(kāi)立兩個(gè)外債專(zhuān)用賬戶(hù)；不同外債應(yīng)分別開(kāi)立外債專(zhuān)用賬戶(hù)。一筆外債 最多開(kāi)立一個(gè)還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)。4.因特殊經(jīng)營(yíng)需要，非銀行債務(wù)人需在所屬分局轄區(qū)以外選擇開(kāi)戶(hù)銀行，或者開(kāi)立外債賬 戶(hù)超出規(guī)定個(gè)數(shù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。5.境內(nèi)企業(yè)借用的外債資金，可用于自身經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的貨物與服務(wù)貿(mào)易支出，以及規(guī)定范 圍內(nèi)的金融資產(chǎn)交易。用于金融資產(chǎn)交易的，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：（1）允許通過(guò)借新還舊等方式進(jìn)行債務(wù)重組，但外債資金不得辦理結(jié)匯；（2）允許通過(guò)新建企業(yè)、購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)外企業(yè)股份等方式進(jìn)行股權(quán)投資，可原幣劃轉(zhuǎn)但不得 辦理結(jié)匯，且債務(wù)人的股權(quán)投資符合其經(jīng)營(yíng)范圍；（3）除外商投資租賃公司、外商投資小額貸款公司外，不得用于放款；（4）除擔(dān)保公司外，不得用于抵押或質(zhì)押；（5）不得用于證券投資；（6）外債賬戶(hù)內(nèi)資金需要轉(zhuǎn)存定期存款的，在不發(fā)生資金匯兌的前提下，債務(wù)人可在同 一分局轄區(qū)內(nèi)、同一銀行自行辦理。6.外債資金的運(yùn)用期限應(yīng)與外債的還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于固 定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用途。如審批部門(mén)或債權(quán)人未指定外債資金用途的，中長(zhǎng)期外債可用于短期流動(dòng)資金。四、非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知（匯發(fā) 201260 號(hào)）4.外債登記管理辦法5.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.申請(qǐng)書(shū)。2.相關(guān)材料：（1）債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證；（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的， 應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等；（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在 報(bào)關(guān)日期之前）；（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知；（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋 相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收款從而無(wú)法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款交易的，應(yīng)在提款發(fā)生后 5 個(gè)工作日內(nèi)，到所在地 外匯局辦理逐筆提款備案。3.非銀行債務(wù)人為每筆外債首次辦理備案手續(xù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯局領(lǐng)取加 蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表，并根據(jù)外債變動(dòng)情況如實(shí)填寫(xiě)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表。4.外匯局審核通過(guò)后，應(yīng)將外債變動(dòng)情況錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，并在非銀行債務(wù)人留存 的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表上確認(rèn)。審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.通過(guò)非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。授權(quán)范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注 意 事 項(xiàng)1.經(jīng)核實(shí)的提款記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，作為今后還本付息的依據(jù)。2.除無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債 的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶(hù)、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。五、非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息備案法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.申請(qǐng)書(shū)。2.相關(guān)材料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件；（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書(shū)、商務(wù)主管部門(mén)批復(fù)文件（文 件中需明確企業(yè)增資的資金來(lái)源為已登記外債）；（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件；（4）通過(guò)非銀行債務(wù)人境外賬戶(hù)償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料；（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反 饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通 過(guò)境內(nèi)銀行辦理付款從而無(wú)法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息交易的，應(yīng)在還本付息發(fā)生后 5 個(gè)工作日內(nèi)， 到所在地外匯局逐筆辦理備案。3.非銀行債務(wù)人為每筆外債首次辦理備案手續(xù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯局領(lǐng)取加 蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表，并根據(jù)外債變動(dòng)情況如實(shí)填寫(xiě)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表。4.外匯局審核通過(guò)后，應(yīng)將外債變動(dòng)情況錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.通過(guò)非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。授權(quán)范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注 意 事 項(xiàng)1.經(jīng)核實(shí)的還本付息信息應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.除無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債 的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶(hù)、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。4.支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。5.債務(wù)清償完畢后，應(yīng)到所在地外匯局注銷(xiāo)外債登記憑證。六、銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)銀 行 審 核 材 料1申請(qǐng)書(shū)（包括結(jié)匯資金來(lái)源、金額及用途等，同時(shí)明確“本公司承諾該筆外債資金結(jié)匯所得人民幣資金實(shí)際用途與申請(qǐng)用途保持一致；若不一致，本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后果。”）。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表（驗(yàn)原件后返還。該表與外債開(kāi)戶(hù)時(shí)留存件不一致的，非 銀行債務(wù)人應(yīng)提交蓋章的最新表格的復(fù)印件）。3.與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清單或憑證等證明文件。4.銀行認(rèn)為必要的其他補(bǔ)充材料。審 核 原 則1.債務(wù)人辦理外債資金結(jié)匯，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)需原則，即債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在實(shí)際需 要辦理符合規(guī)定的人民幣支付時(shí)，方能申請(qǐng)辦理結(jié)匯。2.申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須小于外債專(zhuān)用賬戶(hù)中尚未使用的余額。3.結(jié)匯后人民幣資金不能用于償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款。4.除備用金等特殊用途外，結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)于結(jié)匯之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款 人。審 核 要 素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.外債用途與非銀行債務(wù)人經(jīng)營(yíng)范圍、外匯管理規(guī)定、合同約定及境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情 況表記載的內(nèi)容是否一致，并留存相關(guān)審核材料備查。授 權(quán) 范 圍由銀行根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)直接辦理。注 意 事 項(xiàng)1.未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)和中、外資銀行借用的外債資金不得結(jié)匯。2.非銀行債務(wù)人外債專(zhuān)用賬戶(hù)中的利息收入可參照經(jīng)常項(xiàng)目管理規(guī)定辦理結(jié)匯。3.銀行應(yīng)根據(jù)自身對(duì)客戶(hù)的了解情況、非銀行債務(wù)人申明的資金用途類(lèi)型以及結(jié)匯金額的 大小，合理確定非銀行債務(wù)人應(yīng)當(dāng)提供的資金用途證明文件范圍和數(shù)量。銀行應(yīng)對(duì)非銀行債務(wù)人申明的結(jié)匯資金用途進(jìn)行盡職審查，并對(duì)非銀行債務(wù)人進(jìn)行必要的合規(guī)提示。非銀行債務(wù)人 提供的資金用途證明文件事后發(fā)現(xiàn)存在明顯瑕疵的，銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。七、外債注銷(xiāo)登記法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.申請(qǐng)書(shū)。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1 個(gè)月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷(xiāo)登記。2.登錄資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，確認(rèn)非銀行債務(wù)人相關(guān)外債專(zhuān)用賬戶(hù)及還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)已關(guān) 閉。3.外匯局審核通過(guò)后，在外債登記證明文件上標(biāo)注“注銷(xiāo)”后將境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況 表退還債務(wù)人。審 核 要 素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授 權(quán) 范 圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注 意 事 項(xiàng)1.外匯局經(jīng)辦人員應(yīng)登錄資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)對(duì)非銀行債務(wù)人外債進(jìn)行注銷(xiāo)操作。2.外債專(zhuān)用賬戶(hù)及還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)的關(guān)戶(hù)信息于關(guān)戶(hù)次日方可在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)顯 示。八、境內(nèi)企業(yè)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債登記管理辦法3.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料外商投資企業(yè)可自行簽訂外保內(nèi)貸合同；中資企業(yè)借用境內(nèi)貸款需要接受境外擔(dān)保的，應(yīng)先向外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度：1.申請(qǐng)書(shū)。2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3.經(jīng)審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)表。4.境內(nèi)貸款和接受境外擔(dān)保的意向書(shū)。5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.屬于國(guó)家鼓勵(lì)行業(yè)。2.過(guò)去三年內(nèi)連續(xù)盈利，或經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)良好。3.具有完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控制度。4.企業(yè)的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于 15%。5.對(duì)外借款與對(duì)外擔(dān)保余額之和不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的 50%。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍中資企業(yè)所在地分局。注 意 事 項(xiàng)1.境內(nèi)企業(yè)借用境內(nèi)借款，在同時(shí)滿(mǎn)足以下條件時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外保內(nèi)貸”）： (1)債務(wù)人為外商投資企業(yè)，或獲得分局外保內(nèi)貸額度的中資企業(yè)； (2)債權(quán)人為境內(nèi)注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)； (3)擔(dān)保標(biāo)的為債務(wù)人借用的本外幣普通貸款或金融機(jī)構(gòu)給予的授信額度；(4)擔(dān)保形式為保證，中國(guó)法律法規(guī)允許提供或接受的抵押或質(zhì)押。2.國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)、貨幣政策取向和地區(qū)實(shí)際需求等因素，為分局核定 地區(qū)中資企業(yè)外保內(nèi)貸額度。分局可在國(guó)家外匯管理局核定的地區(qū)額度內(nèi)，為轄內(nèi)中資企業(yè)核 定外保內(nèi)貸額度。3.中資企業(yè)可在分局核定的外保內(nèi)貸額度內(nèi)，直接簽訂外保內(nèi)貸合同。中資企業(yè)外保內(nèi)貸 項(xiàng)下對(duì)內(nèi)、對(duì)外債務(wù)清償完畢前，應(yīng)按未償本金余額占用該企業(yè)自身及地區(qū)中資企業(yè)外保內(nèi)貸 額度。4.中資企業(yè)外保內(nèi)貸項(xiàng)下發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。中資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約而實(shí)際發(fā)生的對(duì)境外擔(dān)保人的外債本金余額不占用分局地區(qū)短期外債余額指標(biāo)。5.外商投資企業(yè)借用境內(nèi)貸款接受境外擔(dān)保的，可直接與債權(quán)人、境外擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合 同。發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，因擔(dān)保履約產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債應(yīng)視同短期外債（按債務(wù)人實(shí)際發(fā)生的對(duì)境外擔(dān)保人的外債本金余額計(jì)算）納入外商投資企業(yè)“投注差”或外債額度控制，并辦理 外債簽約登記手續(xù)。因擔(dān)保履約產(chǎn)生的外商投資企業(yè)對(duì)外負(fù)債未償本金余額與其他外債合計(jì)超 過(guò)“投注差”或外債額度的，外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，再按照超規(guī)模借用外債移交 外匯檢查部門(mén)處理。6.境內(nèi)企業(yè)從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行債權(quán)人集中登記。債權(quán)人 應(yīng)于每月初 10 個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送外保內(nèi)貸項(xiàng)下相關(guān)數(shù)據(jù)。債權(quán)人與債務(wù)人注冊(cè) 地不在同一外匯局轄區(qū)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向債權(quán)人和債務(wù)人所在地外匯局報(bào)送數(shù)據(jù)。九、金融機(jī)構(gòu)為外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款辦理結(jié)匯或購(gòu)匯法 規(guī) 依 據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201123 號(hào)）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.申請(qǐng)書(shū)。2.證明金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同。3.證明結(jié)匯（或購(gòu)匯）資金來(lái)源的書(shū)面材料。4.債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù) 人無(wú)法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因）。5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.債權(quán)人已辦理境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保定期登記。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為。3.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)存在違規(guī)行為的，應(yīng)半年一次集中向所在地外匯局提 出申請(qǐng)。審 核 要 素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授 權(quán) 范 圍1.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下 屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)，由外匯局負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)自身 結(jié)匯（或購(gòu)匯）的部門(mén)受理，并會(huì)簽同級(jí)資本項(xiàng)目管理部門(mén)。注 意 事 項(xiàng)1.外保內(nèi)貸項(xiàng)下發(fā)生境外擔(dān)保人履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)簽約幣種不一致， 金融機(jī)構(gòu)需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，參照本操作指引辦理。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約 款結(jié)匯。3.若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦 理結(jié)匯，再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放 境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款等實(shí)質(zhì)性違規(guī)的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門(mén)，處罰完畢后再批準(zhǔn)其結(jié)匯。十、非銀行債務(wù)人辦理?yè)?dān)保費(fèi)對(duì)外支付法 規(guī) 依 據(jù)1.結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定（銀發(fā)1996210 號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知（匯發(fā)200526 號(hào)）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.申請(qǐng)書(shū)。2.擔(dān)保人支付擔(dān)保費(fèi)通知書(shū)。3.擔(dān)保合同（合同如為外文的，應(yīng)提交主要條款的中文譯本，并加蓋申請(qǐng)人印章）。4.擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同。5.支付外債項(xiàng)下?lián)ＹM(fèi)，應(yīng)提供債務(wù)登記憑證（驗(yàn)原件后返還）。6.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.非銀行債務(wù)人在境內(nèi)外融資時(shí)，由境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保后，要求非銀行債 務(wù)人支付擔(dān)保費(fèi)的，應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。2.確認(rèn)擔(dān)保合同與債務(wù)有關(guān)內(nèi)容的一致性。審 核 要 素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授 權(quán) 范 圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注 意 事 項(xiàng)擔(dān)保費(fèi)率由當(dāng)事人按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)商確定。十一、對(duì)外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌核準(zhǔn)法 規(guī) 依 據(jù)1金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定（對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令 2001 年第 6 號(hào)）2國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備 案管理的通知（發(fā)改外資2007254 號(hào)）3外債登記管理辦法4其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支及匯兌核準(zhǔn)(1)申請(qǐng)書(shū)。 (2)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)就不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓出具的備案文件。(3)不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓合同中涉及跨境交易的相關(guān)條款。 (4)對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。2.金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)收入結(jié)匯核準(zhǔn) (1)申請(qǐng)書(shū)。(2)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他導(dǎo)致債權(quán)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的協(xié)議。 (3)受讓人的匯款證明或外匯指定銀行出具的外匯轉(zhuǎn)入款暫掛證明。 (4)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.金融資產(chǎn)管理公司集中對(duì)外轉(zhuǎn)讓境內(nèi)不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在取得國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)的備案或核準(zhǔn)后 15 個(gè)工作日內(nèi)，就不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的外匯收支和匯兌管理事項(xiàng)安排向國(guó) 家外匯管理局申請(qǐng)核準(zhǔn)。2.金融資產(chǎn)管理公司在向外方轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)取得的各項(xiàng)外匯收入，應(yīng)及時(shí)、足額調(diào)回境內(nèi)。3.封包期內(nèi)資產(chǎn)包內(nèi)債權(quán)的處置回收款、金融資產(chǎn)管理公司的服務(wù)費(fèi)等可用于等額抵扣外 方應(yīng)付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款。4.申請(qǐng)結(jié)匯的資金來(lái)源，匯款人應(yīng)與資產(chǎn)受讓人一致。審 核 要 素1.金融資產(chǎn)管理公司外匯收支和匯兌核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)應(yīng)包括對(duì)外處置不良資產(chǎn)總額、資產(chǎn)回收率、外匯收入及結(jié)匯情況、受托管理的不良資產(chǎn)的清收情況等內(nèi)容。2.金融資產(chǎn)管理公司收入結(jié)匯核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)應(yīng)包括資產(chǎn)管理公司基本情況、所出售的不良資 產(chǎn)的內(nèi)容、結(jié)匯理由說(shuō)明等內(nèi)容。3.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍1.國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收支及匯兌事項(xiàng)的核準(zhǔn)。2.對(duì)外處置不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司所在地分局負(fù)責(zé)對(duì)外處置不良資產(chǎn)所得外匯收 入的結(jié)匯核準(zhǔn)。注 意 事 項(xiàng)1.境內(nèi)金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良資產(chǎn)，向境外投資者轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)后，對(duì)于不良債權(quán)項(xiàng)下新發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保，分局應(yīng)按照對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定進(jìn)行審批和登記管理。2.除金融資產(chǎn)管理公司以外，其他從事不良資產(chǎn)集中對(duì)外轉(zhuǎn)讓的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)先獲得國(guó)家 發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)或備案，然后參照本操作指引辦理相關(guān)手續(xù)。十二、不良資產(chǎn)境外投資者備案登記和購(gòu)付匯核準(zhǔn)法 規(guī) 依 據(jù)1.金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定（對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令 2001 年第 6 號(hào)）2.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備 案管理的通知（發(fā)改外資2007254 號(hào)）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)審 核 材 料1.不良資產(chǎn)境外投資者備案登記(1)申請(qǐng)書(shū)。 (2)國(guó)家外匯管理局關(guān)于不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）。 (3)不良資產(chǎn)備案登記表。(4)被出售或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的清單。(5)由境外投資者的代理人提出申請(qǐng)的，還需提供代理協(xié)議、代理人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)許可 文件。(6)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。2.不良資產(chǎn)境外投資者收益購(gòu)付匯核準(zhǔn) (1)申請(qǐng)書(shū)。(2)不良資產(chǎn)備案登記表。(3)處置項(xiàng)目清單和收益證明文件。 (4)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。審 核 原 則1.購(gòu)買(mǎi)或受讓不良資產(chǎn)的外國(guó)投資者或其代理人，應(yīng)在交易完成后 15 個(gè)工作日內(nèi)到資產(chǎn)所在地分局或國(guó)家外匯管理局指定的分局辦理不良資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓備案登記手續(xù)。2.審核不良資產(chǎn)備案登記表填寫(xiě)是否與國(guó)家外匯管理局的批準(zhǔn)文件和相關(guān)材料一致。3.不良資產(chǎn)備案登記表中應(yīng)注明擔(dān)保的具體情況，對(duì)損害社會(huì)公共利益或違反法律法 規(guī)規(guī)定的擔(dān)保，不予登記。4.金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良資產(chǎn)后，除原有擔(dān)保外，債務(wù)人或第三人不得為所 出售或轉(zhuǎn)讓的債權(quán)提供其他擔(dān)保。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍由國(guó)家外匯管理局指定的分局辦理。1.國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)后 15 個(gè)工作日內(nèi)，境外投資者應(yīng)到國(guó)家外匯管理局指定的分局辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案登記。2.不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過(guò)清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)國(guó)家外匯管 理局指定的分局核準(zhǔn)后，可辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)。3.如外方要求開(kāi)立人民幣賬戶(hù)用于存放資產(chǎn)清收相關(guān)人民幣款項(xiàng)的，可根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營(yíng)受讓不良債權(quán)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)有關(guān)問(wèn)題的通知（銀發(fā) 2005116 號(hào)），直接到商業(yè)銀行辦理。4.辦理出售或轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)備案時(shí)，備案資產(chǎn)有下列情形之一的，接受股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)遵守 相關(guān)法律法規(guī)，并按有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理外商直接投資登記手續(xù)：（1）備案資產(chǎn)中含有股權(quán)；（2）備案的債權(quán)轉(zhuǎn)為債務(wù)人企業(yè)的股權(quán)；（3）備案的實(shí)物資產(chǎn)在境內(nèi)作價(jià)出資；（4）境外投 資者將境內(nèi)處置不良資產(chǎn)的收益用于境內(nèi)再投資。5.因回購(gòu)、出售（讓?zhuān)?、清收、轉(zhuǎn)股或其他原因?qū)е戮惩馔顿Y者對(duì)備案資產(chǎn)的所有權(quán)滅失 時(shí)，境外投資者或其代理人應(yīng)在所有權(quán)滅失后 15 個(gè)工作日內(nèi)到備案地分局辦理資產(chǎn)備案的注 銷(xiāo)手續(xù)。6.辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案登記時(shí)，應(yīng)注明債權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致境內(nèi)擔(dān)保人向境外投資者提供擔(dān)保的情況，并提交擔(dān)保逐筆明細(xì)清單。該擔(dān)保不納入對(duì)外擔(dān)保管理，無(wú)需按對(duì)外擔(dān)保管 理規(guī)定辦理審批和登記手續(xù)。（1）對(duì)外轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)含有擔(dān)保安排的，境外投資者或其代理人到原備案登記的分局注補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況進(jìn)行處理：意2005 年 1 月 1 日之前（不含）境外投資者或其境內(nèi)代理人辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案時(shí)事沒(méi)有提交不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~或逐筆明細(xì)清單，或 2005 年 1 月 1 日之后（含），境外投資者項(xiàng)提交了不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~或逐筆明細(xì)清單但提交信息不全的，分局直接為其辦理?yè)?dān)保逐筆明細(xì)清單和相關(guān)信息的補(bǔ)交手續(xù)。2005 年 1 月 1 日之后（含），境外投資者辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案時(shí)沒(méi)有提交不良資 產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~和逐筆明細(xì)清單的，分局在將境外投資者未按相關(guān)規(guī)定辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓 備案事宜移交外匯檢查部門(mén)后，可為其辦理?yè)?dān)保逐筆明細(xì)清單補(bǔ)交手續(xù)。(2)分局為境外投資者或其代理人辦理?yè)?dān)保逐筆明細(xì)清單補(bǔ)交手續(xù)時(shí)，境外投資者或其代理提交以下文件：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)形成的對(duì)外負(fù)債及匯兌管理事項(xiàng) 的批準(zhǔn)文件。對(duì)外處置不良資產(chǎn)備案登記表。含擔(dān)保明細(xì)的資產(chǎn)逐筆清單。境外投資者就第項(xiàng)所列材料的真實(shí)性和合法性所作的承諾書(shū)。由代理人提出申請(qǐng)的，還需提供相關(guān)的代理協(xié)議、代理人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)許可文件。 (3)分局接收境外投資者補(bǔ)交的擔(dān)保逐筆明細(xì)清單后，應(yīng)根據(jù)境外投資者或其代理人的申請(qǐng)出具加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的回執(zhí)。 (4)境外投資者及其代理人依法到分局申請(qǐng)調(diào)取其擔(dān)保備案明細(xì)清單的，應(yīng)提交注意事項(xiàng)第 6 點(diǎn)第（2）項(xiàng)第、和所列文件。分局完成審核后，應(yīng)參照行政許可相關(guān)要求，根據(jù) 境外投資者或其代理人的申請(qǐng)，出具包含以下內(nèi)容的加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的回執(zhí)： 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)共計(jì)筆數(shù)、本金總計(jì)金額。 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)項(xiàng)下?lián)９灿?jì)筆數(shù)、擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)本金總計(jì)金額。明示以下內(nèi)容：“根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良債 權(quán)案件涉及對(duì)外擔(dān)保合同效力問(wèn)題的通知(法發(fā)201025 號(hào))等相關(guān)規(guī)定，我處收到你公司申請(qǐng)補(bǔ)交的、匯復(fù) 20號(hào)文件批復(fù)的對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｃ骷?xì)清單。你公司承 諾對(duì)所提供材料的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)?！笔y行為非銀行債務(wù)人辦理資金類(lèi)劃轉(zhuǎn)外債提款法 規(guī) 依 據(jù)1中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)）2外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)