第七章銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)PPT課件

第七章銷售與收款循環(huán)的核算與管理 7 1銷售與收款的核算與管理7 2IT環(huán)境下銷售與收款循環(huán)的流程分析7 3銷售與收款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)分析7 4收款子系統(tǒng)的初始化管理7 5收款業(yè)務(wù)的核銷與管理 主要內(nèi)容 教學(xué)目的和重點(diǎn) 教學(xué)的目的 企業(yè)的銷售活動(dòng)包括兩個(gè)方面的內(nèi)容 一是產(chǎn)品的發(fā)送 二是價(jià)款的收回 該系統(tǒng)就圍繞以上兩個(gè)環(huán)節(jié)展開 本章學(xué)習(xí)應(yīng)該掌握 1 系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目標(biāo)2 在了解手工環(huán)境下銷售和應(yīng)收帳款管理的工作流程的基礎(chǔ)上 理解和掌握該子系統(tǒng)計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)處理流程 3 掌握主要文件的設(shè)計(jì)及該系統(tǒng)的功能模塊的劃分 4 掌握該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的來(lái)源 數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn) 數(shù)據(jù)中間處理過(guò)程以及數(shù)據(jù)處理的結(jié)果 數(shù)據(jù)處理的終點(diǎn) 教學(xué)目的和重點(diǎn) 本章學(xué)習(xí)的重點(diǎn)和難點(diǎn) 1 本章學(xué)習(xí)的重點(diǎn)為該子系統(tǒng)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理流程以及數(shù)據(jù)之間的傳遞關(guān)系 2 本章的難點(diǎn)為該子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)關(guān)系 以及銷售和應(yīng)收帳款兩部分的必然聯(lián)系 3 通過(guò)軟件的實(shí)際操作 使學(xué)生認(rèn)識(shí)銷售和應(yīng)收帳款管理的內(nèi)涵和作用 以及通用軟件的設(shè)計(jì)思路 7 1銷售與收款的核算與管理 1 銷售是企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 是企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要構(gòu)成部分 銷售以及與銷售有關(guān)的應(yīng)收賬款的核算和管理是該子系統(tǒng)要解決的基本問題 2 銷售業(yè)績(jī)的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展和存亡 銷售業(yè)務(wù)需要銷售 倉(cāng)庫(kù)管理和財(cái)務(wù)部門協(xié)同的完成 為了達(dá)到對(duì)銷售與應(yīng)收賬款事前 事中和事后的管理必須建立一個(gè)集業(yè)務(wù)處理與核算為一體的銷售與應(yīng)收子系統(tǒng) 一 銷售與收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析 最低的銷售成本最快的速度合理的價(jià)格 合理的最大利潤(rùn) 銷售管理任務(wù) 銷售管理業(yè)務(wù)處理 手工 一 銷售與收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析 一 銷售與收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程 和其他系統(tǒng)的關(guān)系 數(shù)據(jù)量大 日常數(shù)據(jù)處理頻繁且實(shí)時(shí)性要求高 業(yè)務(wù)處理復(fù)雜且可靠性要求高 與其他會(huì)計(jì)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換多 二 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的特點(diǎn) 7 2IT環(huán)境下銷售與收款循環(huán)的流程分析 銷售管理業(yè)務(wù)處理 計(jì)算機(jī) 顧客訂單 編制銷售單 銷售單 顧客 銷售單 N A 賒銷信用批準(zhǔn) 銷售單 銷售單 A 銷售發(fā)票 過(guò)入顧客帳戶 A 銷售單 銷售單 發(fā)運(yùn)單 填制銷售發(fā)票 銷售發(fā)票 N 顧客 發(fā)貨 銷售單 N 銷售單 填制發(fā)運(yùn)單 發(fā)運(yùn)單 N 顧客 N 銷售單 賒銷信用 應(yīng)收帳款 開單 倉(cāng)庫(kù) 運(yùn)輸 1 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)手工處理流程 2 計(jì)算機(jī)處理應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程 圖5 2應(yīng)收賬款管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程 3 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系 圖5 3應(yīng)收賬款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系 轉(zhuǎn)賬 采購(gòu)管理 制 定 信用政策 賒銷發(fā)票 數(shù)據(jù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 總賬系統(tǒng) 銷售管理 憑證 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程 7 3銷售與收款子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 一 銷售與收款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的最主要的編碼是客戶代碼 客戶代碼是對(duì)每一個(gè)客戶單位進(jìn)行編碼 編碼的原則是客戶代碼與客戶單位一一對(duì)應(yīng) 即每一客戶單位對(duì)應(yīng)唯一的代碼 有了客戶代碼就可以快速 方便的輸入 查詢和修改每一客戶數(shù)據(jù) 說(shuō)明客戶編碼依照銷售管理解決方案中提到的編碼規(guī)則給出地址可以有多個(gè) 每個(gè)地址對(duì)應(yīng)一個(gè)或多個(gè)用途 如 發(fā)貨至 開單至 營(yíng)銷 催款等等 客戶分類指明兩種類別 即地域分類和性質(zhì)分類 經(jīng)銷商 最終用戶 內(nèi)部等 信用級(jí)別根據(jù)應(yīng)收款付款情況等信息擬訂 按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為高風(fēng)險(xiǎn) 一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)費(fèi)方式指明是FOB或CIF 該值是缺省值 客戶編碼客戶名稱詳細(xì)地址用途聯(lián)系人職務(wù)電話客戶分類信用級(jí)別運(yùn)費(fèi)類型付款方式 客戶數(shù)據(jù)登記表單位 X公司 客戶代碼設(shè)計(jì) 圖5 5應(yīng)收賬款子系統(tǒng)的客戶代碼構(gòu)成 客戶序號(hào) 省 地區(qū) 二 數(shù)據(jù)文件的特點(diǎn)與內(nèi)容 1 主要數(shù)據(jù)文件 銷售發(fā)票文件用來(lái)存放每一筆銷售業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù) 有關(guān)銷售的統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)一般均可由這個(gè)文件中的數(shù)據(jù)加工生成 收款單文件用來(lái)存放每一次與客戶進(jìn)行結(jié)算的詳細(xì)情況 3 記賬憑證文件 記賬憑證文件是為存放系統(tǒng)生成的記賬憑證 以便傳送到賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理使用 客戶檔案文件銷售報(bào)價(jià)單文件銷售訂單文件銷售發(fā)票文件出庫(kù)單文件收款單文件 數(shù)據(jù)文件舉例 收款單 t RP Contact 圖5 6收款單文件結(jié)構(gòu)圖 主從表是一對(duì)多的關(guān)系 主表中的一條記錄在從表有相應(yīng)的多條記錄 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)中主要基表以及它們之間的主外鍵約束見圖5 7 圖5 7應(yīng)收賬款子系統(tǒng)數(shù)據(jù)模型 建立外鍵的作用就是保證數(shù)據(jù)的完整性 就如同表A里有主鍵fph字段 表B里有fph字段 當(dāng)A為主表 B為從表時(shí) 主表的主鍵就是從表的外鍵 也就是說(shuō)B表里的fph字段的取值要來(lái)自A表里的fph字段 限制約束 以達(dá)到數(shù)據(jù)上的完整 2 輔助數(shù)據(jù)文件 臨時(shí)文件 輔助數(shù)據(jù)文件主要用來(lái)存放銷售管理和進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)所需要的輔助信息 在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中輔助數(shù)據(jù)文件主要有銷售計(jì)劃文件等 3 其他數(shù)據(jù)文件 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件 存放價(jià)格政策 結(jié)算方式 銷售方式 付款條件和稅率等基礎(chǔ)設(shè)置的數(shù)據(jù)文件 應(yīng)該允許用戶在基本結(jié)構(gòu)上增加必要的字段 三 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) 應(yīng)收系統(tǒng)功能設(shè)計(jì) 圖5 8應(yīng)收賬款管理子系統(tǒng)功能模塊圖 應(yīng)收款管理系統(tǒng) 初始化 銷售合同 銷售發(fā)票 其他應(yīng)收單 期末處理 收款單 應(yīng)收票據(jù) 日常處理 往來(lái)款業(yè)務(wù)報(bào)表 萬(wàn)能報(bào)表 往來(lái)款分析報(bào)表 退款單 單據(jù)輸入 業(yè)務(wù)處理 帳簿報(bào)表輸出 單據(jù)序時(shí)簿 單據(jù)審核 往來(lái)款核銷 系統(tǒng)設(shè)置 初始數(shù)據(jù)錄入 期末結(jié)帳 壞帳處理 憑證制作 7 4銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的初始設(shè)置 在完成了共用的基礎(chǔ)設(shè)置后 銷售管理系統(tǒng)初始化主要是定義銷售管理系統(tǒng)啟用參數(shù) 如果有委托代銷業(yè)務(wù) 則需要進(jìn)行期初委托代銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的初始 如沒有 則直接進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理 此系統(tǒng)的啟動(dòng)和注冊(cè)與采購(gòu)管理系統(tǒng)的啟動(dòng)和注冊(cè)操作步驟基本相同 一 初始建賬二 客戶資料管理三 銷售部門和銷售人員設(shè)置四 交易方式設(shè)置五 結(jié)算方式設(shè)置六 付款條件設(shè)置七 稅率設(shè)置八 價(jià)格政策設(shè)置九 單據(jù)設(shè)計(jì)十 期初單據(jù)錄入 1 銷售子系統(tǒng)的初始設(shè)置 在完成了共用的基礎(chǔ)設(shè)置后 銷售管理系統(tǒng)初始化主要是定義銷售管理系統(tǒng)啟用參數(shù) 如果有委托代銷業(yè)務(wù) 則需要進(jìn)行期初委托代銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的初始 如沒有 則直接進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理 此系統(tǒng)的啟動(dòng)和注冊(cè)與采購(gòu)管理系統(tǒng)的啟動(dòng)和注冊(cè)操作步驟基本相同這里不再重述 1 啟用銷售管理系統(tǒng) 2 錄入銷售系統(tǒng)期初數(shù)據(jù) 期初委托代銷發(fā)貨單 銷售部門的組織架構(gòu)及崗位職責(zé)是什么 目前有那些銷售訂單類型 客戶文檔是如何進(jìn)行管理的 有沒有對(duì)客戶進(jìn)行分類管理 有無(wú)客戶的信用額度的管理 開發(fā)票的依據(jù)是什么 與其它相關(guān)部門的信息是如何流動(dòng)的 請(qǐng)說(shuō)明信息流程 現(xiàn)時(shí)銷售業(yè)務(wù)流程是怎樣的 銷售業(yè)務(wù)部門是如何對(duì)外進(jìn)行報(bào)價(jià)的 報(bào)價(jià)依據(jù)是什么 其處理流程如何 銷售合同 銷售訂單的審批控制流程是怎樣的 審批內(nèi)容如何 發(fā)貨及控制流程 標(biāo)準(zhǔn)及非標(biāo)準(zhǔn)發(fā)貨流程 是怎樣的 退貨流程是怎樣的 訂單修改流程是怎樣的 銷售政策及其執(zhí)行 折扣 進(jìn)行銷售分析的手段有那些 需要那些相關(guān)信息 銷售計(jì)劃是如何指定的 需要的信息來(lái)源有那些 目前對(duì)銷售費(fèi)用是如何進(jìn)行管理的 如何對(duì)銷售人員進(jìn)行銷售績(jī)效考評(píng) 要用到哪些銷售管理報(bào)表及文檔 銷售業(yè)務(wù)如何與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行協(xié)調(diào) 是否有隨成品配套的必須備品備件或工具 是否有隨成品贈(zèng)送品 如何處理 如何處理包裝程序 或物品 由誰(shuí)來(lái)處理 是否有裝箱單 如何處理 運(yùn)費(fèi)如何處理 貴部門對(duì)未來(lái)系統(tǒng)要求和建議是什么 1 應(yīng)收子系統(tǒng)的初始設(shè)置 應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一個(gè)重要的子系統(tǒng) 其初始化主要包括初始設(shè)置 編碼檔案設(shè)置及期初余額的錄入 應(yīng)收及應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)的初始化內(nèi)容幾乎都是一一對(duì)應(yīng)的 在第一次使用應(yīng)收賬款系統(tǒng)時(shí) 應(yīng)設(shè)置本系統(tǒng)運(yùn)行所需要的參數(shù) 以便系統(tǒng)根據(jù)用戶所設(shè)定的參數(shù)進(jìn)行相應(yīng)的處理 賬套參數(shù)設(shè)置可以在第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)進(jìn)行 也可以在以后進(jìn)入系統(tǒng)后 在 設(shè)置 功能中的 選項(xiàng) 功能中設(shè)置 賬套參數(shù)主要包括 應(yīng)收款核銷方式 控制科目依據(jù) 產(chǎn)品采購(gòu)科目的依據(jù) 預(yù)收款核銷方式 制單方式和壞賬處理方式等 鏈接 7 5銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的日常處理 一 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的輸入處理 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入可以分成三類 初始設(shè)置數(shù)據(jù)的輸入 如 價(jià)格政策 結(jié)算方式 交易方式 付款方式和稅率等設(shè)置 從其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù) 如從存貨子系統(tǒng)調(diào)取產(chǎn)品代碼 名稱 計(jì)量單位和實(shí)際成本等 日常業(yè)務(wù)處理的原始數(shù)據(jù) 前兩類數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中主要是為了形成數(shù)據(jù)辭典 以便方便的輸入銷售發(fā)票 銷售定單等銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 第一類數(shù)據(jù)在初始設(shè)置中完成 第二類數(shù)據(jù)是在與存貨管理子系統(tǒng)集成運(yùn)行時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)入 因此日常業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)的輸入是重點(diǎn) 2020 4 18 銷售業(yè)務(wù)總體流程 構(gòu)稽 選單 選單 手工錄入 手工錄入 手工錄入 選單 手工錄入 手工錄入 選單 選單 銷售報(bào)價(jià)單 銷售訂單 審核訂單 銷售報(bào)價(jià)單審核 手工錄入 發(fā)貨通知單審核 發(fā)貨通知單 銷售出庫(kù)單 銷售發(fā)票 銷售發(fā)票審核 銷售出庫(kù)單審核 退貨通知單 退貨通知單審核 選單 應(yīng)收賬款系統(tǒng) 總賬系統(tǒng) 1 銷售子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)輸入一筆銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生涉及到銷售計(jì)劃的制定 產(chǎn)品出庫(kù) 收取貨款等業(yè)務(wù)活動(dòng)和賬務(wù)處理 因此 銷售管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)集成使用 可以掌握銷售業(yè)務(wù)的收款情況 與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成使用 可以隨時(shí)掌握存貨的現(xiàn)存量信息 與存貨核算系統(tǒng)集成使用 可以為存貨核算提供銷售出庫(kù)成本 便于財(cái)務(wù)部門及時(shí)掌握存貨銷售成本 銷售子系統(tǒng)的日常數(shù)據(jù)輸入主要是銷售定單 發(fā)貨單 銷售發(fā)票 收款單和退貨單的輸入 在銷售管理系統(tǒng)中錄入發(fā)貨單 銷售發(fā)票 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售發(fā)貨單 在存貨核算中記賬 登錄存貨明細(xì)賬 并依據(jù)記賬后的銷售發(fā)貨單生成憑證 把憑證傳遞到總賬系統(tǒng) 在應(yīng)收款系統(tǒng)中對(duì)銷售發(fā)票制單 生成應(yīng)收款憑證并在收款時(shí)錄入收款單 核銷應(yīng)收款 生成收款憑證傳遞到總賬系統(tǒng) 在總賬系統(tǒng)中對(duì)憑證審核 記賬 銷售發(fā)票輸入與審核 收款單的輸入 其他應(yīng)收單的輸入與審核 2 應(yīng)收帳款子系統(tǒng)的輸入處理 1 用戶界面盡量與手工單據(jù)格式一致 減少因使用習(xí)慣差異帶來(lái)的錯(cuò)誤 2 相互關(guān)聯(lián)的憑證可以由系統(tǒng)自動(dòng)互相生成 這種相互自動(dòng)生成 主要目的是防止重復(fù)輸入可能發(fā)生的錯(cuò)誤 3 凡是在初始設(shè)置中進(jìn)行過(guò)設(shè)置的項(xiàng)目 在輸入的用戶界面對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中設(shè)置操作鍵 用以調(diào)出設(shè)置內(nèi)容供用戶選擇輸入 從而減少輸入工作量 保證輸入的正確 4 對(duì)通過(guò)輸入的原始數(shù)據(jù)計(jì)算生成的數(shù)據(jù)采用計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算并填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目 供用戶進(jìn)行檢驗(yàn) 5 作為正式記錄存入系統(tǒng)的憑證應(yīng)該經(jīng)過(guò)確認(rèn) 二 生成記賬憑證的處理 銷售流程 概覽 2 如果您沒有預(yù)先創(chuàng)建交貨單 倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存數(shù)量將減少 銷售成本的核算 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸 庫(kù)存商品 XX產(chǎn)品銷售收入的核算 借 庫(kù)存現(xiàn)金 或銀行存款 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 XX產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 為了用戶使用的方便 在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中無(wú)論是輸入銷售發(fā)票還是輸入收款單 都應(yīng)該允許用戶選擇自動(dòng)生成或不生成記賬憑證 生成記賬憑證采用用戶實(shí)現(xiàn)設(shè)置憑證模板的方式 鏈接 三 應(yīng)收賬款的核銷和發(fā)票管理的處理 在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中一般不單獨(dú)設(shè)置應(yīng)收賬款的核銷功能 核銷的處理在輸入收款單時(shí)進(jìn)行 作為處理銷售業(yè)務(wù)的子系統(tǒng)應(yīng)該具有對(duì)發(fā)票尤其是對(duì)開出的增值稅發(fā)票的管理功能 發(fā)票管理的處理與應(yīng)收賬款核銷的處理方法類似 系統(tǒng)每生成并確認(rèn)一張收款單 系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)收款單的實(shí)收貨款金額 增值稅稅率和由此計(jì)算出的應(yīng)交增值稅金額生成發(fā)票并按規(guī)定格式打印 壞賬的計(jì)提與核銷 鏈接 本章小結(jié) 本章從銷售及應(yīng)收賬款的核算和管理的需要出發(fā) 分析了銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的特點(diǎn)和工作任務(wù) 著重分析了如何根據(jù)銷售業(yè)務(wù)流程組織計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 并分析了銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件 主要代碼的基本特點(diǎn)和結(jié)構(gòu)及系統(tǒng)應(yīng)該具有的功能結(jié)構(gòu) 通過(guò)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)特點(diǎn)的分析 應(yīng)該掌握系統(tǒng)從初始設(shè)置 數(shù)據(jù)輸入到數(shù)據(jù)處理和輸出的基本設(shè)計(jì)和使用方法 工作內(nèi)容和注意事項(xiàng) 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入項(xiàng)目較多 輸入的的工作量較大 因此輸入出現(xiàn)錯(cuò)誤的可能性也大 為了保證數(shù)據(jù)輸入的正確和可靠 盡量減少輸入的工作量 在系統(tǒng)的輸入設(shè)計(jì)中采用了一些針對(duì)性措施 了解設(shè)計(jì)中的這些處理特點(diǎn)對(duì)于正確 靈活的使用銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)處理企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)具有重要意義 先發(fā)貨后開票 開票直接發(fā)貨 開票直接發(fā)貨與先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式不同的是 首先根據(jù)銷售訂單填制銷售發(fā)票并審核 審核后的銷售發(fā)票自動(dòng)生成相應(yīng)的發(fā)貨單 銷售出庫(kù)單以及應(yīng)收賬款 并傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng) 先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理 開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理 開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理流程為 填制并審核紅字銷售發(fā)票 審核后的紅字銷售發(fā)票自動(dòng)生成相應(yīng)的退貨單 紅字銷售出庫(kù)單以及紅字應(yīng)收賬款 并傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng) 現(xiàn)收業(yè)務(wù) 委托代銷業(yè)務(wù) 銷售調(diào)撥業(yè)務(wù) 銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理流程如下 1 當(dāng)發(fā)生銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí) 在銷售系統(tǒng)中填制并審核銷售調(diào)撥單 2 審核后的銷售調(diào)撥單自動(dòng)生成發(fā)貨單 同時(shí)分倉(cāng)庫(kù)生成銷售出庫(kù)單并傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)進(jìn)行審核 3 審核后的銷售調(diào)撥單自動(dòng)生成應(yīng)收賬款并傳遞到應(yīng)收款系統(tǒng) 4 與一般銷售業(yè)務(wù)不同的是 在應(yīng)收款系統(tǒng)中根據(jù)銷售調(diào)撥單生成的憑證不含稅金 零售業(yè)務(wù) 如果用戶有零售業(yè)務(wù) 用戶的零售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可以先按日匯總 然后通過(guò)零售日?qǐng)?bào)進(jìn)行處理 零售日?qǐng)?bào)記銷售收入賬 生成發(fā)貨單和銷售出庫(kù)單 進(jìn)行銷售出庫(kù)登賬處理 對(duì)于零售業(yè)務(wù) 倉(cāng)庫(kù)指的是最終的出貨地點(diǎn) 例如 零售商場(chǎng) 倉(cāng)庫(kù)指的是將貨物交給客戶的柜組 貨物從倉(cāng)庫(kù)到柜組的過(guò)程 屬于庫(kù)存的轉(zhuǎn)庫(kù)處理 由庫(kù)存管理系統(tǒng)完成 銷售業(yè)務(wù)1 業(yè)務(wù)內(nèi)容 10日 銷售四部 向北京世紀(jì)學(xué)校公司出售管理革命光盤 計(jì)1000張 單位售價(jià)為98元 由配套用品庫(kù)發(fā)貨 給予九折的折扣 同時(shí)開據(jù)銷售普通發(fā)票一張 票號(hào)為48701 款未收 業(yè)務(wù)類型 一般銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)特征 商業(yè)折扣 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單2 在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核3 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單4 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證5 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2 在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 1 2 3 4 4 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 7 8 5 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 1 2 3 4 5 6 銷售業(yè)務(wù)2 業(yè)務(wù)內(nèi)容 12日 銷售一部 向哈爾濱飛機(jī)制造廠出售憑證套打紙 8X 計(jì)100箱 批次5903 按參考售價(jià)出售 由產(chǎn)品庫(kù)發(fā)貨 同時(shí)開據(jù)銷售專用發(fā)票一張 票號(hào)為48702 收到24570元的轉(zhuǎn)賬支票一張 票號(hào)25792 做現(xiàn)結(jié)處理 業(yè)務(wù)類型 現(xiàn)結(jié)銷售 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單 略 2 在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票 略 3 在銷售管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理4 在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售發(fā)票 略 5 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 略 6 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 略 7 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單 3 在銷售管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理 1 2 3 4 7 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單 1 2 3 4 5 6 7 銷售業(yè)務(wù)3 業(yè)務(wù)內(nèi)容 3 15日 銷售一部 收到北京世紀(jì)學(xué)校委托代銷結(jié)算單一張 結(jié)算普通打印紙 計(jì)100箱 批次5768 結(jié)算單價(jià)為130元 立即開據(jù)銷售普通發(fā)票給北京世紀(jì)學(xué)校 票號(hào)為48705 款未收 業(yè)務(wù)類型 委托代銷結(jié)算 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單2 在銷售管理系統(tǒng)查看并審核銷售普通發(fā)票 略 3 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 略 4 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 略 5 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 略 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 銷售業(yè)務(wù)4 業(yè)務(wù)內(nèi)容 18日 銷售二部 收到哈爾濱飛機(jī)制造廠訂單一張 訂購(gòu)聯(lián)想天禧套裝 計(jì)50套 訂購(gòu)單價(jià)11499元 預(yù)計(jì)本月28日發(fā)貨 業(yè)務(wù)類型 銷售訂貨業(yè)務(wù) 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制銷售訂單2 在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售訂單 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核銷售訂單 1 2 3 4 5 6 7 8 銷售業(yè)務(wù)5 業(yè)務(wù)內(nèi)容 18日 銷售二部 從硬件庫(kù)發(fā)出聯(lián)想天鶴PIII 500 計(jì)20套 售價(jià)為9959元 委托上海萬(wàn)邦證券代為銷售 貨已發(fā)出還未結(jié)算 業(yè)務(wù)類型 委托代銷業(yè)務(wù) 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制委托代銷發(fā)貨單2 在銷售管理系統(tǒng)中審核委托代銷發(fā)貨單 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷發(fā)貨單 1 2 3 4 5 6 7 8 銷售業(yè)務(wù)6 業(yè)務(wù)內(nèi)容 21日 銷售一部 收到天津海達(dá)公司的委托代銷結(jié)算單一張 結(jié)算憑證套打紙 計(jì)30箱 批次5903 單價(jià)為210元 售價(jià)6300元 立即開據(jù)銷售專用發(fā)票給天津海達(dá)公司 票號(hào)為68705 款未收 業(yè)務(wù)類型 委托代銷結(jié)算 業(yè)務(wù)特征 結(jié)算部分貨物 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單2 在銷售管理系統(tǒng)中對(duì)委托代銷結(jié)算單進(jìn)行審核3 在銷售管理系統(tǒng)中對(duì)根據(jù)委托代銷結(jié)算單生成的銷售專用發(fā)票進(jìn)行審核 略 4 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 略 5 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 略 6 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 略 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單 1 2 3 4 5 6 7 8 9 銷售業(yè)務(wù)7 業(yè)務(wù)內(nèi)容 28日 銷售二部 從硬件庫(kù)發(fā)出聯(lián)想天禧套裝 計(jì)50套 售價(jià)11499元 代墊運(yùn)費(fèi)3000元 立即開出專用發(fā)票給哈爾濱飛機(jī)制造廠 票號(hào)76504 款未收 業(yè)務(wù)類型 一般銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)特征 超現(xiàn)存量發(fā)貨 代墊運(yùn)費(fèi) 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)銷售訂單生成發(fā)貨單并審核2 在銷售管理系統(tǒng)中生成銷售發(fā)票并審核 略 3 在銷售管理系統(tǒng)中錄入代墊費(fèi)用單并審核4 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 略 5 在存貨核算系統(tǒng)中修改存貨的出庫(kù)單價(jià)6 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 略 7 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 略 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)銷售訂單生成發(fā)貨單并審核 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 3 在銷售管理系統(tǒng)中錄入代墊費(fèi)用單并審核 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 5 在存貨核算系統(tǒng)中修改存貨的出庫(kù)單價(jià) 1 2 3 4 5 5 在存貨核算系統(tǒng)中修改存貨的出庫(kù)單價(jià) 1 2 3 4 5 銷售業(yè)務(wù)8 業(yè)務(wù)內(nèi)容 28日 銷售三部 從軟件庫(kù)發(fā)出G版購(gòu)銷存系統(tǒng)1套 按參考售價(jià)出售 并立即開出銷售專用發(fā)票給哈爾濱飛機(jī)制造廠 票號(hào)85231 給予九折的折扣 收到轉(zhuǎn)賬支票一張 支票號(hào)為2150 做收款處理 業(yè)務(wù)類型 一般銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)特征 現(xiàn)收 商業(yè)折扣 操作指導(dǎo) 1 錄入并審核銷售發(fā)貨單 處理商業(yè)折扣 略 2 根據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核 略 3 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 略 4 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 略 5 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 略 6 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中進(jìn)行收款處理 6 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中進(jìn)行收款處理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 銷售業(yè)務(wù)9 業(yè)務(wù)內(nèi)容 28日 銷售二部 哈飛公司退回聯(lián)想天禧套裝1套 無(wú)稅單價(jià)11499元 入硬件庫(kù) 業(yè)務(wù)類型 先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務(wù) 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單2 在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票3 在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單 略 4 在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證 略 5 在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單 略 1 在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單 1 2 3 4 5 6 7 8 2 在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 銷售業(yè)務(wù)10 業(yè)務(wù)內(nèi)容 29日 銷售二部 從硬件庫(kù)發(fā)出聯(lián)想顯示器 計(jì)20臺(tái) 按參考售價(jià)出售 委托上海萬(wàn)邦證券代為銷售 貨已發(fā)出還未結(jié)算 在銷售過(guò)程中發(fā)生銷售費(fèi)用500元 業(yè)務(wù)類型 委托代銷發(fā)貨 業(yè)務(wù)特征 發(fā)生銷售費(fèi)用 操作指導(dǎo) 1 在銷售管理系統(tǒng)填制委托代銷發(fā)貨單 略 2 在銷售管理系統(tǒng)中審核委托代銷發(fā)貨單 略 3 增加銷售支出單 3 增加銷售支出單 1 2 3 4 5 6 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 初始設(shè)置設(shè)置控制參數(shù) 設(shè)置基礎(chǔ)信息 輸入期初余額日常處理應(yīng)收處理 壞賬處理 票據(jù)管理 制單 查詢統(tǒng)計(jì)期末處理匯兌損益 月末結(jié)賬 實(shí)驗(yàn)九 實(shí)驗(yàn)?zāi)康膶?shí)驗(yàn)準(zhǔn)備實(shí)驗(yàn)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)要求實(shí)驗(yàn)資料操作指導(dǎo) 操作指導(dǎo) 1 啟動(dòng)與注冊(cè)應(yīng)收款管理2 初始設(shè)置3 日常處理4 期末處理 1 啟動(dòng)與注冊(cè)應(yīng)收款管理 1 2 3 2 1初始設(shè)置 設(shè)置控制參數(shù) 1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 2 2初始設(shè)置 初始設(shè)置 2 3初始設(shè)置 設(shè)置存貨分類和存貨檔案 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2 4