風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和程序PPT課件

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和程序 第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的基礎(chǔ) 管理層必須首先設(shè)定目標(biāo) 之后才能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 一 風(fēng)險(xiǎn)管理的一般目標(biāo) 二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo) 1 損前目標(biāo) 損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故損失前的目標(biāo) 是指選擇最經(jīng)濟(jì) 最合理的方法 減少或避免風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生 全程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性降低到最低程度 并盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的消極影響 損前目標(biāo)具體有 經(jīng)濟(jì)合理目標(biāo) 安全系數(shù)目標(biāo) 社會(huì)責(zé)任目標(biāo) 經(jīng)濟(jì)合理目標(biāo)是 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化 收益最大化的方法來對(duì)付風(fēng)險(xiǎn) 2 損后目標(biāo) 損后目標(biāo)是 風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后 消除引發(fā)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素 減少風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失 損后目標(biāo)具體有 1 維持生存目標(biāo) 2 保持經(jīng)營(yíng)連續(xù)性目標(biāo) 3 穩(wěn)定收益目標(biāo) 4 履行社會(huì)責(zé)任目標(biāo) 二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo) 為了指導(dǎo)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平 增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于二 六年六月六日印發(fā)了 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo) 1 確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi) 2 確保內(nèi)外部 尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí) 可靠的信息溝通 包括編制和提供真實(shí) 可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告 3 確保遵守有關(guān)法律法規(guī) 4 確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行 保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性 提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果 降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性 二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo) 續(xù) 5 確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃 保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失 企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)造成損失和危害 也應(yīng)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源 通過對(duì)其管理 為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值 促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織 一 風(fēng)險(xiǎn)管理組織的定義二 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)形態(tài)的決定因素三 風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般形態(tài) 一 CRO的職責(zé) 二 大通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu) 廣義 風(fēng)險(xiǎn)管理組織是指風(fēng)險(xiǎn)主體為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和管理機(jī)構(gòu) 主要包括有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu) 組織活動(dòng)和相關(guān)的規(guī)章制度 狹義 風(fēng)險(xiǎn)管理組織主要是指實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的組織結(jié)構(gòu) 一 風(fēng)險(xiǎn)管理組織的定義 一般地說 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理由CEO全面負(fù)責(zé) 但整個(gè)企業(yè)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)內(nèi)部各方面必須相互協(xié)調(diào) 風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理人員的廣泛參與 因此 從CEO到普通員工 都應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理作為自己的一項(xiàng)職責(zé) 企業(yè)內(nèi)部的每個(gè)人 不僅應(yīng)清楚本部門以及本崗位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和職責(zé)是什么 還要了解其他部門和崗位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和職責(zé) 二 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)形態(tài)的決定因素 1 風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性及復(fù)雜程度2 風(fēng)險(xiǎn)主體的規(guī)模3 風(fēng)險(xiǎn)主體管理層的態(tài)度4 政策與法令 三 風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般形態(tài) 一 董事會(huì)的職責(zé) 董事會(huì)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東 大 會(huì)負(fù)責(zé) 1 審議并向股東 大 會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告 2 確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)偏好 風(fēng)險(xiǎn)承受度 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 3 了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策 4 批準(zhǔn)重大決策 重大風(fēng)險(xiǎn) 重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)承受力是指公司有能力承攬的風(fēng)險(xiǎn) 它是許多變量的函數(shù) 這些變量包括人員 流程 用來測(cè)量 監(jiān)控及管理風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù) 公司運(yùn)營(yíng)的環(huán)境 以及資金 負(fù)債能力 收入 現(xiàn)金流對(duì)財(cái)務(wù)及其因素的敏感性 風(fēng)險(xiǎn)偏好就是公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)偏好必須總是低于公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力 否則公司就將陷于重大財(cái)務(wù)困難的風(fēng)險(xiǎn)泥潭中 董事會(huì)的職責(zé) 續(xù) 5 批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 6 批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告 7 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案 8 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施 糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為 9 督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育 10 全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng) 二 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) 1 提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告 2 審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 3 審議重大決策 重大風(fēng)險(xiǎn) 重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制 以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 4 審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告 5 審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案 6 辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng) 三 CEO的職責(zé) 企業(yè)總經(jīng)理對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé) 總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級(jí)管理人員 負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作 負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案 四 CRO的職責(zé) 1 研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告 2 研究提出跨職能部門的重大決策 重大風(fēng)險(xiǎn) 重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制 3 研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 4 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控 四 CRO的職責(zé) 續(xù) 5 負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估 研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案 6 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 7 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作 8 負(fù)責(zé)指導(dǎo) 監(jiān)督有關(guān)職能部門 各業(yè)務(wù)單位以及全資 控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 9 辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作 五 內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé) 內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面 主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系 制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度 開展監(jiān)督與評(píng)價(jià) 出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告 六 企業(yè)其他職能部門的職責(zé) 企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中 應(yīng)接受風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和內(nèi)部審計(jì)部門的組織 協(xié)調(diào) 指導(dǎo)和監(jiān)督 1 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 2 研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策 重大風(fēng)險(xiǎn) 重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制 六 企業(yè)其他職能部門的職責(zé) 續(xù) 3 研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 4 做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作 5 做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作 6 建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng) 7 辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作 二 大通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu) 第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序 一 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步 是指風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷 歸類和鑒定性質(zhì)的過程 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息 發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失和損失的因素 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)衡量的前提 是風(fēng)險(xiǎn)管理主體有針對(duì)性處理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ) 二 風(fēng)險(xiǎn)衡量 風(fēng)險(xiǎn)衡量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上 通過對(duì)所搜集的大量的 過去的詳細(xì)損失資料加以分析 運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì) 估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度 并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的高低或可能造成損失的大小 三 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上 對(duì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià) 以確定合適的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 其目的是為選擇恰當(dāng)?shù)奶幚盹L(fēng)險(xiǎn)的方法提供依據(jù) 四 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇是指選擇適當(dāng)?shù)奶幚盹L(fēng)險(xiǎn)的方案 如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 損失控制 風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等 選擇的原則是選擇所付費(fèi)用最小 獲得收益最大的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的原則 五 執(zhí)