企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)(DOC 174頁).doc

弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)系列 企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)（第2版）配套光盤周常發(fā) 編著目 錄第1章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則組織架構(gòu)712 組織架構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)8121 組織架構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)8122 組織架構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)915 子公司組織管控實(shí)施細(xì)則10153 子公司業(yè)務(wù)管控流程10154 子公司內(nèi)部審計(jì)流程11第2章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則發(fā)展戰(zhàn)略1221 發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)13211 發(fā)展戰(zhàn)略制定目標(biāo)13212 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施目標(biāo)1322 發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)14221 發(fā)展戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)14222 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)14第3章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則人力資源1531 人力資源管理目標(biāo)16311 人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)16312 人力資源財(cái)務(wù)目標(biāo)1632 人力資源業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)17321 人力資源運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)17322 人力資源財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1733 人力資源控制流程18331 外部招聘控制流程18332 員工培訓(xùn)控制流程20333 員工績(jī)效考核流程21336 員工離職管理流程2234 人力資源管理制度23341 招聘管理制度23342 培訓(xùn)管理制度26343 考核實(shí)施辦法29347 離職管理辦法32第4章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則社會(huì)責(zé)任3641 社會(huì)責(zé)任管理目標(biāo)37411 安全生產(chǎn)管控目標(biāo)37412 產(chǎn)品質(zhì)量管控目標(biāo)37413 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約管控目標(biāo)38414 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益管控目標(biāo)3842 社會(huì)責(zé)任業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)38421 安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)38422 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)39423 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)39424 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)40第5章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則企業(yè)文化4151 企業(yè)文化管理目標(biāo)42511 企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)42512 企業(yè)文化評(píng)估目標(biāo)4252 企業(yè)文化管理風(fēng)險(xiǎn)43521 企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)43522 企業(yè)文化評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)43第6章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則資金活動(dòng)4461 籌資業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則45614 籌資決策控制流程456110 籌資執(zhí)行管理制度4662 投資業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則48624 投資項(xiàng)目執(zhí)行流程48626 投資執(zhí)行管理細(xì)則5063 資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則52633 現(xiàn)金管理流程52634 銀行存款流程5464 企業(yè)并購管控實(shí)施細(xì)則56644 審慎性調(diào)查控制流程56645 并購交易財(cái)務(wù)控制流程5765 衍生工具內(nèi)控實(shí)施細(xì)則59654 衍生工具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程59655 衍生工具監(jiān)督檢查流程60第7章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則采購業(yè)務(wù)6271 采購管理目標(biāo)63711 采購業(yè)務(wù)目標(biāo)63712 采購財(cái)務(wù)目標(biāo)6472 采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)64721 采購經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)64722 采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)6673 采購業(yè)務(wù)控制流程67731 請(qǐng)購與審批控制流程67732 采購與驗(yàn)收控制流程68733 采購付款控制流程69734 進(jìn)口業(yè)務(wù)控制流程7074 采購業(yè)務(wù)管理制度71742 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則71第8章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則資產(chǎn)管理7881 存貨內(nèi)控實(shí)施細(xì)則79814 驗(yàn)收與保管控制流程79815 領(lǐng)用與發(fā)放控制流程80819 存貨盤點(diǎn)與處置細(xì)則8182 固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則85824 使用與維護(hù)控制流程85825 處置與轉(zhuǎn)移控制流程86828 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理規(guī)范8783 無形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則92835 無形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收流程92836 無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移流程9384 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控實(shí)施細(xì)則94843 關(guān)聯(lián)方界定流程94844 關(guān)聯(lián)交易詢價(jià)流程95第9章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則銷售業(yè)務(wù)9691 銷售管理目標(biāo)97911 銷售業(yè)務(wù)目標(biāo)97912 銷售財(cái)務(wù)目標(biāo)9792 銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)98921 銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)98922 銷售財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)9893 銷售業(yè)務(wù)控制流程99931 銷售業(yè)務(wù)流程99932 發(fā)貨業(yè)務(wù)流程100933 收款業(yè)務(wù)流程10194 銷售業(yè)務(wù)管理制度102941 客戶管理細(xì)則102944 銷售合同管理辦法106第10章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則研究與開發(fā)108101 研究與開發(fā)管理目標(biāo)1091011 立項(xiàng)與研究管控目標(biāo)1091012 開發(fā)與保護(hù)管控目標(biāo)110102 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1111021 立項(xiàng)與研究業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1111022 開發(fā)與保護(hù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)112第11章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則工程項(xiàng)目113111 工程項(xiàng)目管理目標(biāo)1141111 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)1141112 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)114112 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1151121 工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1151122 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)116113 工程項(xiàng)目控制流程1171133 工程概預(yù)算控制流程1171135 工程項(xiàng)目進(jìn)度控制流程119114 工程項(xiàng)目管理制度1201143 工程項(xiàng)目概預(yù)算編制細(xì)則120第12章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則擔(dān)保業(yè)務(wù)128121 擔(dān)保管理目標(biāo)1291211 擔(dān)保業(yè)務(wù)目標(biāo)1291212 擔(dān)保財(cái)務(wù)目標(biāo)129122 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1301221 擔(dān)保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1301222 擔(dān)保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)130123 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制流程1311231 擔(dān)保評(píng)估審批流程1311232 擔(dān)保執(zhí)行控制流程132124 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度1331243 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度133第13章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則業(yè)務(wù)外包135131 業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo)1361311 業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)目標(biāo)1361312 業(yè)務(wù)外包財(cái)務(wù)目標(biāo)136132 業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1371321 業(yè)務(wù)外包經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1371322 業(yè)務(wù)外包財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)137133 業(yè)務(wù)外包控制流程1381333 外包固定資產(chǎn)管理流程1381334 外包產(chǎn)品驗(yàn)收管理流程139134 業(yè)務(wù)外包管理制度1401342 業(yè)務(wù)外包合同協(xié)議管理規(guī)定140第14章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則財(cái)務(wù)報(bào)告142141 財(cái)務(wù)報(bào)告管理目標(biāo)1431411 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)目標(biāo)1431412 財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)目標(biāo)143142 財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)1441421 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1441422 財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)144143 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)控制流程1451431 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備流程1451432 財(cái)務(wù)報(bào)告編制實(shí)施流程146144 財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度1471442 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度147第15章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則全面預(yù)算150151 全面預(yù)算管理目標(biāo)1511511 全面預(yù)算業(yè)務(wù)目標(biāo)1511512 全面預(yù)算合規(guī)目標(biāo)151152 全面預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1521521 全面預(yù)算經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1521522 全面預(yù)算合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)152153 全面預(yù)算控制流程1531531 預(yù)算編制控制流程1531533 預(yù)算調(diào)整控制流程154154 全面預(yù)算管理制度1551541 預(yù)算編制管理細(xì)則155第16章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則合同管理158161 合同、協(xié)議管理目標(biāo)1591611 合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)1591612 合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)159162 合同、協(xié)議業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1601621 合同、協(xié)議經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1601622 合同、協(xié)議合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)161163 合同、協(xié)議業(yè)務(wù)控制流程1621631 合同、協(xié)議編制審核流程1621632 合同、協(xié)議訂立控制流程1631633 合同、協(xié)議履行控制流程164第17章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則內(nèi)部信息傳遞165171 內(nèi)部報(bào)告管理目標(biāo)1661711 內(nèi)部報(bào)告形成管控目標(biāo)1661712 內(nèi)部報(bào)告使用管控目標(biāo)167172 內(nèi)部報(bào)告業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1671721 內(nèi)部報(bào)告形成風(fēng)險(xiǎn)1671722 內(nèi)部報(bào)告使用風(fēng)險(xiǎn)168第18章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則信息系統(tǒng)169181 信息系統(tǒng)管理目標(biāo)1701811 信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)目標(biāo)1701812 信息系統(tǒng)合規(guī)目標(biāo)170182 信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1711821 信息系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1711822 信息系統(tǒng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)171183 信息系統(tǒng)控制流程1721831 信息系統(tǒng)開發(fā)維護(hù)流程1721832 系統(tǒng)訪問安全管理流程1731833 系統(tǒng)硬件管理控制流程174第1章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則組織架構(gòu)12 組織架構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)121 組織架構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)從組織架構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)角度出發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為：治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)失敗。組織架構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)具體可能產(chǎn)生于如圖1-3所示的各項(xiàng)工作中。董事會(huì)是否能夠保證企業(yè)建立并實(shí)施有效的內(nèi)控，審批企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策并定期檢查、評(píng)價(jià)其執(zhí)行情況，明確企業(yè)可接受的風(fēng)險(xiǎn)承受度，并督促經(jīng)理層對(duì)內(nèi)控有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容7董事對(duì)于自身的權(quán)利和責(zé)任是否有明確的認(rèn)知，并且有足夠的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和時(shí)間來勤勉、誠信、盡責(zé)地履行職責(zé)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容6監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成是否能夠保證其獨(dú)立性，監(jiān)事能力是否與相關(guān)領(lǐng)域相匹配內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容8董事會(huì)是否獨(dú)立于經(jīng)理層和大股東，董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)是否有適當(dāng)數(shù)量的獨(dú)立董事存在且能有效發(fā)揮作用內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容股東大會(huì)是否規(guī)范而有效地召開，股東是否可以通過股東大會(huì)行使自己的權(quán)利內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1企業(yè)與控股股東是否在資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員方面實(shí)現(xiàn)相互獨(dú)立，企業(yè)與控股股東的關(guān)聯(lián)交易是否貫徹平等、公開、自愿的原則內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2企業(yè)是否根據(jù)規(guī)定及時(shí)完整地披露與控股股東相關(guān)的信息內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3企業(yè)是否對(duì)中小股東權(quán)益采取了必要的保護(hù)措施，使中小股東能夠和大股東以同等條件參加股東大會(huì)，獲得與大股東一致的信息，并行使相應(yīng)的權(quán)利內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容45監(jiān)事會(huì)是否能夠規(guī)范而有效地運(yùn)行，監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層履行職責(zé)并糾正損害企業(yè)利益的行為內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容9對(duì)經(jīng)理層的權(quán)力是否存在必要的監(jiān)督和約束機(jī)制內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容10圖1-3 可能存在組織架構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)工作122 組織架構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)從組織架構(gòu)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來看，其風(fēng)險(xiǎn)主要在于：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運(yùn)行效率低下。組織架構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)如圖1-4所示的各項(xiàng)工作中。企業(yè)是否對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)拿枋龊驼f明，是否存在不相容職務(wù)未分離的情況內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容7企業(yè)是否對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及全體員工的權(quán)限有明確的制度規(guī)定，對(duì)授權(quán)情況是否有正式的記錄內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容6企業(yè)是否對(duì)權(quán)限的設(shè)置和履行情況進(jìn)行了審核和監(jiān)督，對(duì)于越權(quán)和權(quán)限缺位的行為是否及時(shí)予以糾正和處理內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容8關(guān)鍵崗位員工是否對(duì)自身權(quán)責(zé)有明確的認(rèn)識(shí)，有足夠的勝任能力去履行權(quán)責(zé)，是否建立了關(guān)鍵崗位員工輪換制度和強(qiáng)制休假制度內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)是否考慮經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照適當(dāng)集中或分散的管理方式設(shè)置內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1企業(yè)是否對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、各職能部門的職責(zé)權(quán)限、組織的運(yùn)行流程等有明確的書面說明和規(guī)定，是否存在關(guān)鍵職能缺位或職能交叉的現(xiàn)象內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)是否支持發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，并根據(jù)環(huán)境變化及時(shí)作出調(diào)整內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)與運(yùn)行是否適應(yīng)信息溝通的要求，有利于信息的上傳、下達(dá)和在各層級(jí)、各業(yè)務(wù)活動(dòng)間傳遞，有利于員工提供履行職權(quán)所需的信息內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容45圖1-3 可能存在組織架構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)工作15 子公司組織管控實(shí)施細(xì)則153 子公司業(yè)務(wù)管控流程子公司業(yè)務(wù)管控流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度1建立法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度2選任董事、經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師等人員3建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度4子公司在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)5重大事項(xiàng)或超出限額時(shí)需提交申請(qǐng)6定期報(bào)告子公司經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)事項(xiàng)7將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交母公司審閱8對(duì)符合條件的重大事項(xiàng)進(jìn)行披露1母公司子公司審核審批檢查制度建立是否符合公司法及有關(guān)法律法規(guī)中華人民共和國公司法（簡(jiǎn)稱公司法）2母公司子公司審核檢查選任人員是否符合任職條件，選任過程是，選任過程是否嚴(yán)格按照程序執(zhí)行委派董事管理辦法3母公司子公司檢查制度中是否嚴(yán)格界定其業(yè)務(wù)范圍并設(shè)置權(quán)限體系子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批辦法4子公司子公司從事的業(yè)務(wù)或?qū)徟鷻?quán)限是否在規(guī)定之內(nèi)子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批辦法5子公司母公司審核審批檢查權(quán)限范圍外事項(xiàng)是否提交母公司董事會(huì)審批子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度6委派董事母公司審核檢查報(bào)告事項(xiàng)是否真實(shí)、全面和及時(shí)子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度7子公司母公司審核提交的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、可靠和完整子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度8母公司子公司審核檢查重大交易或事項(xiàng)是否經(jīng)子公司董事會(huì)審議通過子公司信息披露管理細(xì)則154 子公司內(nèi)部審計(jì)流程子公司內(nèi)部審計(jì)流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度1編制審計(jì)工作計(jì)劃2通知被審計(jì)子公司3組織實(shí)施審計(jì)事項(xiàng)4歸集審計(jì)工作底稿5撰寫審計(jì)報(bào)告6執(zhí)行審計(jì)結(jié)論、決定及審計(jì)建議書7進(jìn)行后續(xù)審計(jì)工作8對(duì)資料進(jìn)行歸檔1審計(jì)部財(cái)務(wù)部審核審批檢查審計(jì)工作計(jì)劃是否經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度、中華人民共和國公司法2審計(jì)部被審計(jì)子公司檢查審計(jì)前是否通知被審計(jì)子公司準(zhǔn)備相關(guān)的事項(xiàng)子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度3審計(jì)部被審計(jì)子公司審核檢查實(shí)施中是否對(duì)審計(jì)證明材料進(jìn)行審核子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度4審計(jì)部被審計(jì)子公司審核檢查審計(jì)工作底稿是否經(jīng)子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度5審計(jì)部審計(jì)委員會(huì)審核審批對(duì)審計(jì)報(bào)告中存在異議的書面意見是否進(jìn)一步核實(shí)、研究、確認(rèn)子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度6被審計(jì)子公司審計(jì)委員會(huì)審計(jì)執(zhí)行是否嚴(yán)格遵照審計(jì)意見書、決定等執(zhí)行子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度7審計(jì)部子公司董事會(huì)審查檢查審議決定是否及時(shí)執(zhí)行子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度8審計(jì)部歸檔是否符合公司檔案管理規(guī)定子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度第2章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則發(fā)展戰(zhàn)略21 發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)211 發(fā)展戰(zhàn)略制定目標(biāo)發(fā)展戰(zhàn)略是指企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與規(guī)劃。發(fā)展戰(zhàn)略制定目標(biāo)主要是指企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略過程中應(yīng)達(dá)到的基本要求，具體內(nèi)容如圖2-1所示。目標(biāo)1企業(yè)應(yīng)當(dāng)在充分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測(cè)和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)目標(biāo)2企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，確定每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑目標(biāo)3企業(yè)在制定發(fā)展目標(biāo)過程中，應(yīng)當(dāng)綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素圖2-1 發(fā)展戰(zhàn)略制定目標(biāo)212 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施目標(biāo)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施目標(biāo)主要是指企業(yè)在實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略過程中應(yīng)滿足的要求，具體內(nèi)容如圖2-2所示。目標(biāo)1制訂年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算，將年度目標(biāo)分解、落實(shí)目標(biāo)3確保將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工目標(biāo)4加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告目標(biāo)5據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化，按照規(guī)定的權(quán)限和程序調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)2完善企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施圖2-2 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施目標(biāo)22 發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)221 發(fā)展戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)（如圖2-3所示）。企業(yè)缺乏發(fā)展戰(zhàn)略，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不明確，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向錯(cuò)誤，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3圖2-3 發(fā)展戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)222 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)（如圖2-4所示）。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略宣傳不到位，可能導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略流于紙面形式，無法執(zhí)行內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整不及時(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益受損，甚至影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3圖2-4 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)第3章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則人力資源31 人力資源管理目標(biāo)311 人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)在崗位職責(zé)和人力資源計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、離職、考核、薪酬等一系列有關(guān)人事的活動(dòng)和程序中應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，具體如圖3-1所示。目標(biāo)1及時(shí)、合理配置人力資源，確保員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)目標(biāo)2建立高效的激勵(lì)與約束機(jī)制，有效開發(fā)和利用人力資源目標(biāo)3建立科學(xué)、合理的人力資源考核制度，確保能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)目標(biāo)4建立具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬制度，保持和吸引優(yōu)秀人才；按照國家有關(guān)法律法規(guī)的要求規(guī)范薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序目標(biāo)5規(guī)范招聘及離職程序，引入人員聘用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力圖3-1 人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)312 人力資源財(cái)務(wù)目標(biāo)企業(yè)在人力資源管理過程中需達(dá)到的財(cái)務(wù)目標(biāo)如圖3-2所示。目標(biāo)1真實(shí)、準(zhǔn)確、完整核算人力資本，確保人力資本無誤目標(biāo)2合理有效地控制人力資本，提高人力資本的使用效率圖3-2 人力資源財(cái)務(wù)目標(biāo)32 人力資源業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)321 人力資源運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在人力資源管理控制過程中，在崗位職責(zé)和人力資源計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、離職、考核、薪酬等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，具體如圖3-3所示。崗位設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不清晰，不相容崗位未按規(guī)定實(shí)施分離，影響企業(yè)的整體發(fā)展內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1人力資源配置不及時(shí)、不合理，敏感、關(guān)鍵、涉密等崗位人員配置不適當(dāng)，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2員工隊(duì)伍的專業(yè)技能、職業(yè)道德、綜合素質(zhì)等與企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)不相適應(yīng)，影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3激勵(lì)和約束機(jī)制不健全，人力資本使用效率低，對(duì)骨干員工的凝聚力不強(qiáng)，影響員工積極性的發(fā)揮內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4人力資源考核政策和薪酬制度不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)員工流失或者業(yè)績(jī)低下內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容5員工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位要求，可能導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容6圖3-3 人力資源運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)322 人力資源財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)人力資源管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如圖3-4所示。人力資本未按規(guī)定核算，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1工資、福利、保險(xiǎn)等核算違反國家或企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度，導(dǎo)致賠償、遭受處罰等，影響企業(yè)聲譽(yù)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2圖3-4 人力資源財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)33 人力資源控制流程331 外部招聘控制流程外部招聘控制流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度9做出錄用決策8組織求職者進(jìn)行面試7篩選簡(jiǎn)歷并通知求職者面試6發(fā)布招聘信息5確定招聘時(shí)間和日期4根據(jù)人力資源規(guī)劃和年度招聘計(jì)劃確定招聘費(fèi)用3根據(jù)招聘的實(shí)際需要，選擇招聘方式和渠道2進(jìn)行職位分析，確定招聘對(duì)象職權(quán)和任職資格1分析人員需求，確定公司招聘需求分析10發(fā)出錄用通知書1人力資源部各部門檢查招聘人數(shù)是否控制在核定范圍之內(nèi)招聘制度2人力資源部各部門檢查招聘對(duì)象職權(quán)和任職資格文件是否符合企業(yè)規(guī)定職位分析管理制度招聘制度3人力資源部各部門審核審批檢查招聘方式和渠道是否為最優(yōu)招聘制度4人力資源部財(cái)務(wù)部審核審批檢查招聘費(fèi)用是否在預(yù)算內(nèi)招聘制度5人力資源部各部門審核審批檢查招聘信息是否真實(shí)、全面、完整招聘制度6人力資源部財(cái)務(wù)部審核審批檢查下達(dá)主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的相關(guān)文件招聘制度7人力資源部檢查簡(jiǎn)歷是否符合招聘要求招聘制度8人力資源部各部門檢查面試結(jié)果是否關(guān)注求職者的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力，檢查面試記錄是否齊全、規(guī)范招聘制度9人力資源總監(jiān)人力資源部檢查招聘人員是否符合規(guī)定要求招聘制度10人力資源部檢查是否通過有效方式履行告知義務(wù)，是否做好相關(guān)記錄招聘制度332 員工培訓(xùn)控制流程員工培訓(xùn)控制流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度8進(jìn)行培訓(xùn)效果評(píng)估，并編制培訓(xùn)效果評(píng)估報(bào)告7組織對(duì)不同人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)6根據(jù)規(guī)定程序和權(quán)限進(jìn)行審批5編制培訓(xùn)計(jì)劃書4制定培訓(xùn)預(yù)算3確定培訓(xùn)人員、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)時(shí)間等2匯總培訓(xùn)需求并進(jìn)行培訓(xùn)需求分析1根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展提出人員培訓(xùn)需求1各部門人力資源部審核檢查提交的培訓(xùn)需求是否合理、全面培訓(xùn)管理制度2人力資源部各部門檢查培訓(xùn)需求分析是否充分、合理，培訓(xùn)需求分析方法是否有效培訓(xùn)管理制度3各部門人力資源部審核檢查培訓(xùn)方式和培訓(xùn)內(nèi)容是否符合培訓(xùn)對(duì)象的需求培訓(xùn)管理制度4人力資源部各部門審批檢查培訓(xùn)預(yù)算是否合理，是否經(jīng)過科學(xué)的計(jì)算培訓(xùn)管理制度5人力資源部各部門審批檢查培訓(xùn)計(jì)劃書是否合理、全面培訓(xùn)管理制度6人力資源總監(jiān)、總經(jīng)理檢查培訓(xùn)預(yù)算和培訓(xùn)計(jì)劃是否經(jīng)過規(guī)范的審核審批程序培訓(xùn)管理制度7人力資源部各部門檢查進(jìn)行的培訓(xùn)是否嚴(yán)格按照培訓(xùn)計(jì)劃書進(jìn)行培訓(xùn)管理制度8人力資源部相關(guān)部門審核檢查培訓(xùn)效果評(píng)估過程是否規(guī)范；評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確培訓(xùn)管理制度333 員工績(jī)效考核流程員工績(jī)效考核流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度1制訂企業(yè)績(jī)效考核計(jì)劃2將績(jī)效考核計(jì)劃下發(fā)到各部門3進(jìn)行績(jī)效考核并上報(bào)考核結(jié)果4整理、匯總各部門績(jī)效考核結(jié)果5組織進(jìn)行溝通和評(píng)估，修訂考核結(jié)果6編制績(jī)效考核報(bào)告報(bào)告7公布績(jī)效考核結(jié)果1人力資源部各部門審批檢查績(jī)效考核計(jì)劃是否按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批考核細(xì)則2人力資源部檢查績(jī)效考核辦法是否在規(guī)定范圍內(nèi)考核細(xì)則3各部門人力資源部審批檢查績(jī)效考核結(jié)果是否準(zhǔn)確考核細(xì)則4人力資源部各部門審批檢查匯總考核結(jié)果是否全面、完整考核細(xì)則5人力資源部各部門審批檢查績(jī)效考核過程是否公正、合理考核細(xì)則6人力資源部審核審批檢查績(jī)效考核報(bào)告是否按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批考核細(xì)則7人力資源部各部門檢查績(jī)效考核結(jié)果是否合理、公平考核細(xì)則336 員工離職管理流程員工離職管理流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度4填寫“離職交接單”并上交相關(guān)材料3接收離職申請(qǐng)，并下發(fā)“離職交接單”2進(jìn)行離職確認(rèn)并報(bào)人力資源部7進(jìn)行正常的離職手續(xù)辦理 6相關(guān)人員根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批5組織進(jìn)行離職人員的審計(jì)1提出離職申請(qǐng)1各部門員工審核審批檢查離職申請(qǐng)表是否按規(guī)定填寫員工離職管理辦法2離職人員的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人力資源部檢查是否對(duì)關(guān)鍵崗位的人才進(jìn)行挽留員工離職管理辦法3人力資源部檢查離職申請(qǐng)是否經(jīng)過嚴(yán)格審批，“離職交接單”是否及時(shí)并按照公司規(guī)定程序下發(fā)員工離職管理辦法4申請(qǐng)離職人員人力資源部、行政部檢查是否按規(guī)定程序進(jìn)行離職交接員工離職管理辦法5人力資源部離職部門相關(guān)部門審批檢查離職審計(jì)是否按照公司規(guī)定進(jìn)行，離職事項(xiàng)是否完整、全面員工離職管理辦法6總經(jīng)理、董事長(zhǎng)檢查離職人員的審批程序與權(quán)限是否按照公司規(guī)定執(zhí)行員工離職管理辦法7人力資源部行政部財(cái)務(wù)部檢查離職手續(xù)辦理得是否合規(guī)員工離職管理辦法34 人力資源管理制度341 招聘管理制度制度名稱招聘管理制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為規(guī)范員工招聘錄用程序，充分體現(xiàn)公開、公平、公正的原則，保證公司各部門、各崗位能及時(shí)有效地補(bǔ)充到所需要的人才，促進(jìn)公司更快發(fā)展，特制定本制度。第2條 適用對(duì)象所有招聘相關(guān)工作。第3條 權(quán)責(zé)單位人力資源部負(fù)責(zé)公司員工的招聘工作。第4條 招聘錄用的原則公司招聘堅(jiān)持公開招聘、平等競(jìng)爭(zhēng)、因崗擇人、擇優(yōu)錄用、人盡其才、才盡其用的原則。第2章 制訂招聘計(jì)劃第5條 公司成立招聘組負(fù)責(zé)對(duì)人員的篩選，招聘小組至少由3人組成，分別來自人力資源部、用人部門、公司領(lǐng)導(dǎo)或聘請(qǐng)外部人力資源專家。招聘不同的對(duì)象，其面試考官的人員構(gòu)成是不一樣的，具體內(nèi)容如下表所示。招聘不同人員時(shí)面試考官的構(gòu)成職位初試復(fù)試核定普通員工人力資源部人員人力資源部人員+用人部門主管用人單位主管基層管理人員人力資源部主管+用人部門主管部門經(jīng)理+人力資源部經(jīng)理部門經(jīng)理第6條 中高層管理人員及公司所需的特殊人的面試考官一般由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理、外聘專家組成，總經(jīng)理擁有對(duì)其錄用決策的最終決定權(quán)。第3章 招聘需求第7條 招聘工作一般是從招聘需求的提出開始的，招聘需求由各用人部門提出，其主要內(nèi)容包括需要多少人，需要什么樣的人，將在什么時(shí)候需要他們等。第8條 各部門、下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、工作需要和人員使用狀況，向人力資源部提出員工招聘要求，并填寫人員需求申請(qǐng)表，報(bào)人力資源部審批。第9條 突發(fā)的人員需求。公司因新增業(yè)務(wù)導(dǎo)致缺乏相關(guān)工種人才時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將人員需求上報(bào)人力資源部。第10條 儲(chǔ)備人才。為了促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需儲(chǔ)備一定數(shù)量的各類專門人才。第4章 招聘渠道第11條 公司招聘分為內(nèi)部招聘和外部招聘。內(nèi)部招聘是指公司內(nèi)部員工在獲知內(nèi)部招聘信息后，按規(guī)定程序前來應(yīng)聘，公司對(duì)應(yīng)聘員工進(jìn)行選拔并對(duì)合適的員工予以錄用的過程。外部招聘是指在出現(xiàn)職位空缺而內(nèi)部招聘無法滿足需要時(shí)，公司從社會(huì)中選拔人才的過程。第12條 內(nèi)部招聘。所有公司正式員工都可以提出應(yīng)聘申請(qǐng)，且公司鼓勵(lì)員工積極推薦優(yōu)秀人才或提供優(yōu)秀人才的信息，對(duì)內(nèi)部推薦的人才可以在同等條件下優(yōu)先錄取，但不降低錄用的標(biāo)準(zhǔn)。第13條 外部招聘。外部招聘的方式主要有通過招聘媒體（報(bào)紙、電視、電臺(tái)）發(fā)布招聘信息、參加人才招聘會(huì)、求助于職業(yè)介紹所等。第5章 人員甄選第14條 簡(jiǎn)歷的篩選。招聘信息發(fā)布后，公司會(huì)收到大量應(yīng)聘人員的相關(guān)資料，人力資源部工作人員對(duì)收集到的相關(guān)資料進(jìn)行初步審核，對(duì)初步挑選出的合格應(yīng)聘者，以電話或信函的方式（面試通知書）告知他們前來公司參加下一環(huán)節(jié)的甄選。第15條 筆試。根據(jù)招聘情況的實(shí)際需要，可在面試之前對(duì)應(yīng)聘者先進(jìn)行筆試，筆試的內(nèi)容一般包括以下內(nèi)容：一般智力測(cè)驗(yàn)，專業(yè)知識(shí)技能、領(lǐng)導(dǎo)能力測(cè)驗(yàn)（適用于管理人員），綜合能力測(cè)驗(yàn)和個(gè)性特征測(cè)驗(yàn)。第16條 面試。面試一般分為初試、復(fù)試兩個(gè)環(huán)節(jié)，根據(jù)招聘職位的不同，也會(huì)有第三輪甚至第四輪的面試的環(huán)節(jié)，這種情況一般適用于公司中高層人員的招聘或公司所需的特殊人才的招聘。1初試，主要是對(duì)應(yīng)聘者基本素質(zhì)、基本專業(yè)技能、價(jià)值取向等方面做出的一個(gè)基本判斷。2復(fù)試，根據(jù)第一輪面試結(jié)果，人力資源部對(duì)符合空缺職位要求的應(yīng)聘者安排復(fù)試，主要是對(duì)應(yīng)聘者與崗位的契合度進(jìn)行考察，如應(yīng)聘者對(duì)崗位所需技能的掌握程度、勝任該崗位所需具備的綜合能力等方面。第6章 背景調(diào)查第17條 背景調(diào)查是就應(yīng)聘者與工作有關(guān)的一些背景信息進(jìn)行查證，以進(jìn)一步確定應(yīng)聘者任職資格。第18條 經(jīng)公司甄選合格的人員，在公司決定錄用之前，視情況可對(duì)其作相關(guān)的背景調(diào)查，調(diào)查的主要內(nèi)容包括員工學(xué)歷水平、工作經(jīng)歷、綜合素質(zhì)等，這樣可以在一定程度上降低公司的用人風(fēng)險(xiǎn)。第7章 人員錄用第19條 員工錄用通知。通過筆試、面試環(huán)節(jié)的選拔，經(jīng)公司考核合格的應(yīng)聘人員，在做出錄用決策后的三個(gè)工作日內(nèi)向其發(fā)出錄用通知；對(duì)未被公司錄用的人員，人力資源部也應(yīng)禮貌地以電話、郵件或者信函（主要是以員工錄用通知書的形式告知）的形式告知對(duì)方。第20條 員工報(bào)到與試用1.報(bào)到。被錄用員工在接到公司的錄用通知后，必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到公司報(bào)到。若在發(fā)出錄用通知的15日內(nèi)不能按時(shí)報(bào)到者，公司有權(quán)取消其錄用資格，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后可延期報(bào)到。2.試用與轉(zhuǎn)正。（1）公司新進(jìn)人員到人力資源部辦理完相關(guān)報(bào)到手續(xù)后，進(jìn)入試用期階段，試用期為16個(gè)月不等。若用人部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要時(shí)，也可報(bào)請(qǐng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將試用期酌情縮短。（2）用人部門和人力資源部對(duì)試用期內(nèi)員工的表現(xiàn)進(jìn)行考核鑒定，考核主要從其工作態(tài)度、工作能力、工作業(yè)績(jī)?nèi)齻€(gè)方面進(jìn)行。（3）員工試用期即將結(jié)束時(shí)，需填寫員工轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表，公司根據(jù)員工試用期的表現(xiàn)做出相應(yīng)人事決策。（4）辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，用人部門和人力資源部要做好為轉(zhuǎn)正員工定崗定級(jí)，提供相應(yīng)待遇、員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等工作。第8章 附則第21條 招聘工作的總結(jié)與評(píng)估主要包括以下三項(xiàng)工作。1.招聘工作的及時(shí)性與有效性。2.招聘成本評(píng)估。3.對(duì)錄用人員的評(píng)估。第22條 本制度解釋權(quán)歸公司人力資源部，自頒布之日起實(shí)施。第23條 本制度由人力資源部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期342 培訓(xùn)管理制度制度名稱培訓(xùn)管理制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的1.規(guī)范公司的培訓(xùn)工作，提升公司員工業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)。2.使員工掌握最新的專業(yè)技術(shù)和技能，更新管理理念，不斷提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。3.為公司員工提供學(xué)習(xí)和深造機(jī)會(huì)，促成員工個(gè)人發(fā)展與公司戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的共同實(shí)現(xiàn)。第2條 培訓(xùn)體系構(gòu)成1.職業(yè)道德、素質(zhì)修養(yǎng)與企業(yè)文化教育培訓(xùn)體系。2.新員工入職培訓(xùn)體系。3.基層員工工作技能、技巧培訓(xùn)體系。4.高、中、基層管理者管理技能培訓(xùn)體系。5.脫產(chǎn)教育與員工自我開發(fā)體系。第2章 入職培訓(xùn)第3條 公司統(tǒng)一培訓(xùn)1.新員工入職后一周內(nèi)，公司統(tǒng)一組織培訓(xùn)，內(nèi)容主要包括公司發(fā)展歷史與愿景、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、主要業(yè)務(wù)；薪酬福利、績(jī)效考核等人力資源政策。2.人力資源部首先對(duì)新員工進(jìn)行為期 天的集中培訓(xùn)，幫助其熟悉公司的整體情況。完成整體培訓(xùn)后，新員工需參加培訓(xùn)考核，不合格者需進(jìn)行為期 天的強(qiáng)化訓(xùn)練，直到合格為止。第4條 部門工作引導(dǎo)1.新員工經(jīng)過公司統(tǒng)一培訓(xùn)合格后，由公司各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)其進(jìn)行部門內(nèi)部工作引導(dǎo)。2.部門工作引導(dǎo)包括部門結(jié)構(gòu)與職能、新員工工作崗位描述及業(yè)務(wù)技能等內(nèi)容。3.工作引導(dǎo)培訓(xùn)完成后，由部門組織對(duì)新員工進(jìn)行培訓(xùn)考核，不合格者需進(jìn)行 天針對(duì)性訓(xùn)練，如果經(jīng)過 天培訓(xùn)之后仍未合格，則考慮延期轉(zhuǎn)正或辭退。第5條 部門交叉引導(dǎo)對(duì)新員工進(jìn)行部門內(nèi)部工作引導(dǎo)時(shí)，各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合新員工所擔(dān)任的工作性質(zhì)和崗位職責(zé)，帶領(lǐng)新員工到相關(guān)部門進(jìn)行部門交叉引導(dǎo)，使其熟悉公司各部門間的相互工作關(guān)系。第3章 脫產(chǎn)培訓(xùn)第6條 制訂培訓(xùn)計(jì)劃1.人力資源部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合培訓(xùn)需求調(diào)查，制訂年度培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制訂所屬部門員工的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃，并報(bào)人力資源部批準(zhǔn)后實(shí)施。第7條 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)級(jí)人員的培訓(xùn)1.培訓(xùn)方式主要包括外出學(xué)習(xí)考察、外出進(jìn)修、聘請(qǐng)有關(guān)專家培訓(xùn)等。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要涉及公司所屬行業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)及先進(jìn)技術(shù)、知名企業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)修培訓(xùn)等。3.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)級(jí)人員的培訓(xùn)由人力資源部每年至少組織一次。4.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)級(jí)人員參加培訓(xùn)的，須與公司簽訂培訓(xùn)協(xié)議，并于培訓(xùn)結(jié)束后，將培訓(xùn)學(xué)習(xí)材料整理交至人力資源部，作為人力資源部轉(zhuǎn)訓(xùn)教材。第8條 部門經(jīng)理和主管級(jí)以上人員的培訓(xùn)1.培訓(xùn)方式主要包括公司內(nèi)部講師或外聘有關(guān)專家培訓(xùn)等。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要涉及公司不斷發(fā)展的文化、新運(yùn)營(yíng)模式的建立與運(yùn)行、最新的管理理論和經(jīng)營(yíng)理念、管理者晉級(jí)課程等。3.部門經(jīng)理和主管級(jí)人員的培訓(xùn)由人力資源部每半年至少組織一次。4.部門經(jīng)理和主管級(jí)人員的培訓(xùn)考核結(jié)果將由人力資源部納入績(jī)效考核評(píng)估記錄。第9條 基層員工培訓(xùn)1.原則上，公司內(nèi)部講師或各部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)對(duì)基層員工進(jìn)行培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要涉及員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度、工作流程與規(guī)范、技術(shù)改進(jìn)與推廣等。3.基層員工的培訓(xùn)根據(jù)各部門工作需要，由人力資源部和各部門共同組織實(shí)施。4.基層員工的培訓(xùn)考核結(jié)果將由人力資源部統(tǒng)一納入績(jī)效考核評(píng)估記錄。第4章 崗位輪換第10條 崗位輪換適用范圍1.在公司重要崗位如財(cái)會(huì)、采購、倉庫等工作滿 年的員工。2.大學(xué)本科及以上學(xué)歷，有一定的專業(yè)特長(zhǎng)、技術(shù)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的事業(yè)心和進(jìn)取心的員工。第11條 部門內(nèi)部崗位輪換1.人力資源部于每年年末統(tǒng)計(jì)各部門員工崗位輪換安排，并制訂公司下年度的員工崗位輪換計(jì)劃。2.各部門安排本部門所屬員工的崗位工作輪換，或者由員工個(gè)人提出輪換申請(qǐng)，必須經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、人力資源總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。3.人力資源部與各部門負(fù)責(zé)人擬定參加崗位輪換的人員名單。4.人力資源部為參加崗位輪換的員工建立崗位輪換記錄卡，記錄員工的基本情況、優(yōu)缺點(diǎn)、輪換工作、培訓(xùn)情況等。5.員工崗位輪換的具體操作按公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)程序執(zhí)行。第12條 部門之間工作輪換1.人力資源部根據(jù)公司實(shí)際情況，統(tǒng)一安排部門之間的員工工作輪換。2.向管理方面發(fā)展的員工，以安排行政、企劃、營(yíng)銷、科技、生產(chǎn)管理等工作崗位輪換為主。3.向技術(shù)方向發(fā)展的員工，以安排產(chǎn)品研發(fā)、品質(zhì)管理、設(shè)備及工藝管理等工作崗位輪換為主。4.公司各部門應(yīng)密切配合輪換工作，指定專人對(duì)輪換員工進(jìn)行工作指導(dǎo)及考核。第5章 培訓(xùn)評(píng)估與檔案管理第13條 培訓(xùn)效果評(píng)估公司每開展一次培訓(xùn)項(xiàng)目，人力資源部應(yīng)及時(shí)對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，形成培訓(xùn)評(píng)估報(bào)告，以不斷改進(jìn)和提升以后的培訓(xùn)工作質(zhì)量。第14條 培訓(xùn)檔案管理1.人力資源部為每位受訓(xùn)員工建立和保管培訓(xùn)及崗位輪換檔案，記錄其培訓(xùn)及崗位輪換具體情況。2.人力資源部負(fù)責(zé)將每次培訓(xùn)的資料、教材、錄像、記錄整理存檔，不斷完善公司的員工培訓(xùn)體系。第6章 附則第15條 各項(xiàng)培訓(xùn)所花費(fèi)用由培訓(xùn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，報(bào)人力資源部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審核，培訓(xùn)結(jié)束后憑各種財(cái)務(wù)憑證報(bào)銷，多退少補(bǔ)。第16條 本制度未盡事宜，可進(jìn)行修改和增補(bǔ)，并呈報(bào)總經(jīng)理審批后頒布實(shí)施。第17條 公司人力資源部負(fù)責(zé)本制度的解釋和執(zhí)行監(jiān)督。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期343 考核實(shí)施辦法制度名稱考核實(shí)施辦法辦法編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的1通過績(jī)效考核，將部門和員工個(gè)人的工作表現(xiàn)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密地結(jié)合起來，確保公司戰(zhàn)略快速而平穩(wěn)地實(shí)現(xiàn)。2在績(jī)效考核過程中，促進(jìn)管理者與員工之間的交流與溝通，形成良好的溝通機(jī)制，增強(qiáng)公司凝聚力。3通過對(duì)員工工作績(jī)效、工作能力等進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，為員工薪資調(diào)整、職位變動(dòng)、培訓(xùn)與發(fā)展等人力資源管理工作提供有效的依據(jù)。第2條 原則1公開的原則：考核過程公開化、制度化。2客觀性原則：用事實(shí)標(biāo)準(zhǔn)說話，切忌帶