2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告3篇

2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告 3篇 根據(jù) 20002號(hào)文件要求，我公司高度重視 立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于 20月 14日 前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下： 一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為 200 二、自查工作的原則 1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng) 稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司 200求做到不疏忽、不遺漏。 2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司 2020法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映 在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司 20204， 096、 18元 ;其中： 20， 580、76元 ;20， 542元。具體情況如下： 1、 20我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14，881、 10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 4， 580、 76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： (1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司 204， 881、 10元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國(guó)稅發(fā) 2000084號(hào)文 )第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 881、 10元。 2、 20我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 34， 061、 67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 8， 52元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： (1)購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司 201月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14， 300、 00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國(guó)稅發(fā) 2000084號(hào)文 )的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 061、 67元。 (2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的200， 000、 00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù) 0對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 ”的 規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 20， 000、 00元。 2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告 根據(jù) 要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于 00真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下： 一、公司概況 我公司于 x月 營(yíng)范圍： 業(yè)注冊(cè)資本人民幣 公司現(xiàn)有員工 中總經(jīng)理 務(wù)副總經(jīng)理 會(huì)計(jì)師 務(wù)部長(zhǎng) 理體制健全規(guī)范，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件 用友 本 會(huì)計(jì)政策的選擇 (企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ) 二、 201、全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅及附加 中： (1)營(yíng)業(yè)稅 服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅 卸搬運(yùn)營(yíng)業(yè)稅 ;(2)城建稅(3)教育費(fèi)附加 (4)地方教育費(fèi)附加 2、全年實(shí)現(xiàn)其他稅金 中： (1)印花稅 (2)房產(chǎn)稅 (3)土地使用稅 (4)車船使用稅 (5)企業(yè)所得稅 (6)個(gè)人所得稅 年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi) 三、 201、全年實(shí)現(xiàn)增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加 中： (1)增值稅裝卸搬運(yùn)增值稅 );(2)營(yíng)業(yè)稅 服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅、裝卸搬運(yùn)營(yíng)業(yè)稅 );(3)城建稅 (4)教育費(fèi)附加 (5)地方教育費(fèi)附加 2、全年實(shí)現(xiàn)其他稅金 中： (1)印花稅 (2)房產(chǎn)稅 (3)土 地使用稅 (4)車船使用稅 (5)企業(yè)所得稅 (6)個(gè)人所得稅 3、 20x月 0交了稅款 細(xì)如下： (1)印花稅 (2)營(yíng)業(yè)稅 (3)城建稅 (4)教育費(fèi)附加 (5)地方教育費(fèi)附加 (6)價(jià)調(diào)金 (7)年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi) 四、營(yíng)改增情況 公司為 “營(yíng)改增 ”戶，于 20x月 一般納稅人。從20x月 裝卸搬運(yùn)收入由 “營(yíng)業(yè)稅 ”核算改為 “增值稅 ”核算。改為增值稅的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是：裝卸搬運(yùn)，該行業(yè)明細(xì)代碼為收品目代碼為 值稅適應(yīng)稅率為 x%。 其中： 20x月 0算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運(yùn)收入 項(xiàng)稅 項(xiàng)稅 項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 (已 )交增值稅 末留底稅 (見(jiàn)附表一 ) 五、自查出的問(wèn)題 由于我公司財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)政策了解的不夠透徹， 20企業(yè)所得稅 由于我們嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定，當(dāng)?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對(duì)稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問(wèn)題還沒(méi)有自查出來(lái)。 2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告 20月 29日貴局召開(kāi)了稅收專項(xiàng)檢查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后我們根據(jù)大檢查安排意見(jiàn)對(duì)我單位 200至 5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、企業(yè)概況 實(shí)收資本 司下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷售收入 二、自查情況 根據(jù)貴局大檢查安排意見(jiàn)，我 們重點(diǎn)對(duì)本企業(yè) 200查結(jié)果為： 1. 營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止 20月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：城建稅： 教育費(fèi)附加： 土地增值稅： 水利基金：2少繳稅的主要原因是： 20月公司競(jìng)拍土地 時(shí)的成交價(jià)為每畝地 500萬(wàn)元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、過(guò)渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的 拖欠。 2. 代扣稅檢查情況 根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題： 由于工程未決算，目前已付工