《賬戶培訓(xùn)講義》PPT課件.ppt

1、二一一年十一月,2011年人民幣賬戶管理培訓(xùn),內(nèi) 容 簡(jiǎn) 介,一、辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶須掌握和了解的一些概念性的知識(shí) 二、開立、變更、撤銷、換發(fā)或補(bǔ)發(fā)人民幣結(jié)算帳戶需要提交哪些證明文件 三、開立人民幣銀行結(jié)算賬戶中經(jīng)常出現(xiàn)的一些問題,人民幣賬戶管理培訓(xùn),一、辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶須掌握和了解的一些概念性知識(shí) （一）、哪類銀行結(jié)算帳戶需要經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)？ 基本存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和預(yù)算單位開立的專用存款帳戶需經(jīng)人行核準(zhǔn)。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（二）、存款人開立銀行結(jié)算賬戶，其賬戶名稱應(yīng)如何確定？ 單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。如果

2、單位的名稱過長(zhǎng)，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱。但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上明確簡(jiǎn)稱的約定。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（三）、存款人開立存款賬戶應(yīng)提交哪些證明文件？ 存款人不論開立何種賬戶，都要提供移交清單，申請(qǐng)書、登記證書、身份證。移交清單、申請(qǐng)書上要加蓋銀行公章；復(fù)印件要加蓋“復(fù)印件與原件相符”印章；登記證書一律要正本；一個(gè)賬戶提供一份資料。 授權(quán)他人辦理的：除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具授權(quán)書及其授權(quán)人、被授權(quán)人身份證件。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（四）、臨時(shí)賬戶超過期限后如何處理？ 臨時(shí)帳戶的最長(zhǎng)有效期限為兩年，辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)

3、展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期，但最長(zhǎng)（含展期）不得超過兩年。對(duì)于賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤消原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（五）、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？ 應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件： （一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。 （二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（六）、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度？ 所謂生效日制度就是單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立

4、之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。賬戶開戶登記證和下列證明文件： （一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。 （二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。,人民幣結(jié)算賬戶管理,（七）、對(duì)“單位睡眠戶”銀行應(yīng)如何處理？銀行對(duì)一年內(nèi)未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。同時(shí)，為保護(hù)存款人的合法權(quán)益，當(dāng)存款人要求支取原賬戶款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開戶銀行確認(rèn)后核對(duì)帳務(wù)，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。,

5、人民幣賬戶管理培訓(xùn),二、開立、變更、撤銷、換發(fā)或補(bǔ)發(fā)人民幣結(jié)算帳戶需要提交哪些證明文件 （一）、開立基本存款賬戶應(yīng)提交哪些證明文件？ 1、企業(yè)法人的應(yīng)提供四種證明文件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證，法人身份證。 2、企業(yè)非法人開立基本存款賬戶需要提供的證明材料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證，負(fù)責(zé)人身份證外。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),3、行政機(jī)關(guān)：批文（政府人事部門或編制委員會(huì)）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)政部門同意其開戶的批復(fù)、法人身份證。 4、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位：批文（提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、事業(yè)單位法人證書、財(cái)政部門同意其開戶的批復(fù)、法人身份證； 5、

6、非預(yù)算管理的事業(yè)單位，批文（提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文），組織機(jī)構(gòu)代碼證、事業(yè)單位法人證書、法人身份證。為農(nóng)村區(qū)域。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),6、社會(huì)團(tuán)體：相關(guān)部門批文、社團(tuán)法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證。 7、宗教組織：宗教事務(wù)管理部門的批文或證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證。 8、個(gè)體工商戶：個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證（有的就提供），稅務(wù)登記證、法人身份證。 9、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明、身份證。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),10、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門基本存款賬戶開戶全套資料和批文、附屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人身份證。 11、民辦非企業(yè)組

7、織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證。如民辦幼兒園、私立診所。 13、軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明、負(fù)責(zé)人身份證。 14、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文、負(fù)責(zé)人身份證。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),15、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（二）、開立預(yù)算單位專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？ 存款人申請(qǐng)開立預(yù)算單位專用存款賬戶的，應(yīng)出具開立基本賬戶的全套資料，主管部門開專戶的批文、屬于財(cái)

8、政撥款的，還應(yīng)提供財(cái)政部門同意開立專用存款賬戶的批復(fù)、基本存款賬戶開戶登記證復(fù)印件。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（三）、開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？ 1、異地施工企業(yè)開立臨時(shí)存款賬戶需要的證明材料：企業(yè)開立基本存款賬戶的全套資料；工程施工合同；企業(yè)成立項(xiàng)目部的批文、建筑施工企業(yè)后名稱加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款戶申情書附頁(yè)；項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人身份證；企業(yè)對(duì)項(xiàng)目部的授權(quán)委托書；基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件。 2、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文，任命臨時(shí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人文件、負(fù)責(zé)人身份證。（如果能明確上級(jí)機(jī)構(gòu)的，還要提供上級(jí)法人全套資料。） 3、異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具

9、其臨時(shí)經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有稅務(wù)登記證提供稅務(wù)登記證，原單位的基本存款賬戶開戶登記證復(fù)印件, 臨時(shí)負(fù)責(zé)人身份證。 、注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),開立臨時(shí)存款戶應(yīng)注意的事項(xiàng)： A、存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。 B、建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶 。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（四）、變更銀行結(jié)算帳戶需要提供哪些資料手續(xù)？ 變更銀行結(jié)算帳戶需要提供資料： 一是移交清單、 二是“變更銀行結(jié)算帳戶申請(qǐng)書”。申

10、請(qǐng)書填寫內(nèi)容是變更什么填什么。變更什么提供什么資料。如果變更單位名稱、法定代表人的，須提交新開立存款帳戶應(yīng)提交的所有開戶資料并收回原基本存款帳戶開戶登記證。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（五）、撤銷銀行結(jié)算帳戶應(yīng)如何處理？ 撤銷單位銀行結(jié)算帳戶，應(yīng)作如下處理： 一是存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算帳戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算帳戶申請(qǐng)書”。 二是交回人民銀行核發(fā)的開戶許可證。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（六）、存款人在哪些情況下，應(yīng)換發(fā)或補(bǔ)發(fā)開登記證？換發(fā)或補(bǔ)發(fā)開戶登記證應(yīng)如何處理？ （1）換發(fā)開戶登記證：存款人需要再變更名稱、法人代表或負(fù)責(zé)人姓名的，應(yīng)及時(shí)到發(fā)證銀行申請(qǐng)換發(fā)開戶登記證。 （2）補(bǔ)發(fā)開戶登記證：存款人的

11、開戶登記證遺失的，應(yīng)及時(shí)到發(fā)證銀行申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開戶登記證。 換發(fā):提交換發(fā)申請(qǐng)書、收回原開戶登記證。 補(bǔ)發(fā)：先登報(bào)作廢原開戶登記證，然后再向開戶銀行提交提交補(bǔ)發(fā)申請(qǐng)書、存款人開立基本存款賬戶的全套資料、開戶許可證副本復(fù)印件。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),三、開立人民幣結(jié)算賬戶中經(jīng)常出現(xiàn)的一些問題： （一）、申請(qǐng)書填寫不規(guī)范：缺項(xiàng)，隨意涂改、漏印章等。 （二）、系統(tǒng)信息采集不全面，忽視對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期的審核，帳戶管理系統(tǒng)不錄入有效期信息。 （三）、資料報(bào)送不齊全。 （四）、存款人類別概念不清楚。企業(yè)法人與非法人企業(yè)（以營(yíng)業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn)區(qū)分）、（非法人企業(yè)主包含：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)和中外合作企業(yè)的非法人機(jī)構(gòu)）、預(yù)算單位與非預(yù)算單位混淆（以財(cái)政是否撥款區(qū)分），有字號(hào)的個(gè)體工商戶與無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶（以有無(wú)名稱來(lái)區(qū)分）。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（五）、部分機(jī)構(gòu)對(duì)臨時(shí)存款賬戶的有效期不重視，該撤銷的不撤銷，展期該展期不展期。 （六）、個(gè)別機(jī)構(gòu)經(jīng)常會(huì)將預(yù)算單位專用賬戶錄成特殊賬戶。（特殊賬戶是指：合資境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶。開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件）。,人民幣賬戶管理培訓(xùn),（七）、報(bào)備類賬戶開立混亂，隨意性強(qiáng)。 主要是指非預(yù)算單位專用賬戶