南京化妝品生產(chǎn)線建設(shè)項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景本土化妝品企業(yè)布局電商渠道已有十年時間，分為兩個階段：第一階段，2008年至今的淘品牌時期。2008年借助電商渠道紅利，涌現(xiàn)出了一大批的淘品牌公司，包括目前仍活躍一線的御泥坊、阿芙、膜法世家等。第二階段，2014年移動互聯(lián)網(wǎng)的興起，社交+電商模式成為電商渠道發(fā)展大趨勢。以小紅書、微博為首的社交平臺在年輕消費者中影響力度越來越大。社交媒體的興盛、美妝KOL的帶貨能力為新品牌、新產(chǎn)品的崛起提供新機遇。線上渠道的發(fā)展趨于成熟期，傳統(tǒng)電商平臺的增長基本穩(wěn)定，新興渠道不斷崛起成為增量流量紅利。由于電商渠道從發(fā)展之初就以平價、優(yōu)惠為賣點，所定位的客群也大多數(shù)以價格敏感性較高的客群為主，因此

2、在發(fā)展之初與定位大眾平價的本土品牌有著較高的契合度。2010年后，電商渠道迅速崛起，2018年超越KA成為第一大銷售渠道。據(jù)騰訊2019年5月6日發(fā)布的2019年國貨美妝洞察報告顯示，從市場份額來看，國妝品牌已占56%的市場份額;從消費者購買意愿來看，42%的消費者更愿意選擇國貨美妝品牌，九成消費者表示未來會再次購買國貨美妝。國貨美妝的崛起少不了電商渠道的助力，如百雀羚連續(xù)三年在淘寶“雙11”促銷中獲得美妝類銷量冠軍，2018年其“雙11”銷售額高達2.94億元。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6999.29(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1

3、224.94萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8224.23萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6999.29萬元，占項目總投資的85.11%；流動資金1224.94萬元，占項目總投資的14.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2842.87萬元，占項目總投資的34.57%；設(shè)備購置費3042.58萬元，占項目總投資的37.00%；其它投資1113.84萬元，占項目總投資的13.54%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6999.29+1224.94=8224.23（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)

4、濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷55.00%,計劃收入5789.30萬元，總成本5235.24萬元，利潤總額1574.10萬元，凈利潤1180.57萬元，增值稅162.11萬元，稅金及附加123.77萬元，所得稅393.52萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入8420.80萬元，總成本6987.40萬元，利潤總額2772.55萬元，凈利潤2079.41萬元，增值稅235.79萬元，稅金及附加132.61萬元，所得稅693.14萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入10526.00萬元，總成本8389.13萬元，利潤總額2136.87萬元，凈利潤1602.65萬元，增值稅2

5、94.74萬元，稅金及附加139.69萬元，所得稅534.22萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10526.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=294.74萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8389.13萬元，其中：可變成本7008.64萬元，固定成本1380.49萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加139.69萬元。（五）利

6、潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2136.87（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2136.8725.00%=534.22（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2136.87（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2136.8725.00%=534.22（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2136.87萬元，繳納企業(yè)所得稅534.22萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2136.87-5

7、34.22=1602.65（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=25.98%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=31.26%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=19.49%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10526.00萬元，總成本費用8389.13萬元，稅金及附加139.69萬元，利潤總額2136.87萬元，企業(yè)所得稅534.22萬元，稅后凈利潤1602.65萬元，年納稅總額968.65萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.63年。本期工程項目全部投資回收期6.63年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險

8、性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率25.98%，投資利稅率31.26%，全部投資回報率19.49%，全部投資回收期6.63年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投

9、資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析化妝品作為非生活必需品，用以提升居民生活質(zhì)量而非賴以生存之根本，化妝品行業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟整體狀況息息相關(guān)。受我國經(jīng)濟發(fā)展起步階段較多數(shù)歐美發(fā)達國家稍晚的影響，目前我國化妝品市場國外品牌仍占據(jù)主導地位。2018年中國美妝個護市場份額排名前十的品牌中只有3個是國產(chǎn)品牌(百雀羚、自然堂、韓束)，其余均為外國品牌。整體來看，國產(chǎn)化妝品牌在全國美妝個護市場份額中占比不足50%。2019年“雙十一”淘寶天貓彩妝預(yù)售銷售額排

10、名前十位的品牌中僅有完美日記一個國產(chǎn)品牌，其預(yù)售額在全國“雙十一”彩妝預(yù)售額中的占比為4.69%，低于雅詩蘭黛(10.2%)、蘭蔻(8.3%)、MAC(6.37%)等外國知名品牌，國外美妝個護品牌較國產(chǎn)品牌更受主流客戶群體的青睞。2013-2018年，我國化妝品市場整體發(fā)展較好，業(yè)內(nèi)大部分品類商品銷售額均有所增長，但高端化妝品銷售額增速明顯高于大眾化妝品增速。2018年，我國高端化妝品銷售額增速為28.1%，較大眾化妝品銷售額增速高21.1個百分點。由于我國多數(shù)國產(chǎn)化妝品牌成立時間較短，知名度以及技術(shù)發(fā)展均較為不成熟，多以中端定位為主，而目前我國較受歡迎的國際品牌定位均為中高端，這也是導致我國

11、化妝品市場中國貨品牌占據(jù)份額較小的原因之一。由于我國化妝品市場發(fā)展起步較晚，目前我國化妝品市場中國產(chǎn)化妝品牌占據(jù)份額較少，但隨著現(xiàn)階段我國人均可支配收入的提高以及國產(chǎn)品牌營銷戰(zhàn)略的創(chuàng)新，國產(chǎn)化妝品牌迅速崛起。2012年，中國化妝品市場份額排名前20的品牌中國產(chǎn)品牌累計市場份額僅為7.6%，2018年迅速增長至14.1%，漲勢明顯。2019年，589個國貨美妝品牌在天貓618當日成交額同比增長超過100%，183個國貨美妝品牌成交額同比增長超過1000%。其中，國產(chǎn)品牌花西子618當日成交額同比增長高達7580%，漲幅巨大?，F(xiàn)階段，我國國產(chǎn)化妝品牌正以強勁態(tài)勢迅速崛起，勢必將對外國品牌的領(lǐng)先地位

12、造成沖擊。2016-2018年，我國化妝品市場中護膚品牌與彩妝品牌個數(shù)增幅均超過20%，截止2018年，我國化妝品市場中護膚品牌個數(shù)共有9907個，彩妝品牌個數(shù)共有2762個。業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多且保持較快速增長勢必使市場中原有品牌所占份額受到擠壓，外加消費者年均購買品牌數(shù)量的增加(2019年我國化妝品消費者年均購買品牌數(shù)量為5.8個，較2018年增加0.1個)，未來我國化妝品行業(yè)競爭將進一步加劇。八、行業(yè)發(fā)展趨勢被稱為“美麗經(jīng)濟”的中國化妝品市場，經(jīng)過20多年的迅猛發(fā)展，現(xiàn)今已經(jīng)取得了前所未有的成就。中國的化妝品市場是全世界最大的新興市場，在短短的20多年里，中國化妝品行業(yè)從小到大，由弱到強，從

13、簡單粗放到科技領(lǐng)先、集團化經(jīng)營，全行業(yè)形成了一個初具規(guī)模、極富生機活力的產(chǎn)業(yè)大軍?；瘖y品企業(yè)如雨后春筍般越來越多，名目繁多的化妝品品牌層出不窮，市場競爭愈演愈烈?；瘖y品既是一個產(chǎn)業(yè)也是一種文化，在如今的金融環(huán)境下，化妝品是市場上的朝陽產(chǎn)品定位不可撼動。借用猶太人的一句話：女人和孩子的生意是最好的商機，化妝品正是包含了該項。如今，化妝品品牌競爭的焦點是在化妝品的產(chǎn)品文化、企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量，只有把握好未來化妝品市場的機會，在國內(nèi)各路稱雄的化妝品企業(yè)中，成為世界500強是遲早的事情?；瘖y品生產(chǎn)單位主要集中在少數(shù)的幾個省份，其他省份則相對很少?；瘖y品的經(jīng)營和使用環(huán)節(jié)主要集中在商場、超市、便利店、小商

14、品批發(fā)市場、藥店、化妝品專賣店以及美容院、美發(fā)店、賓館、洗浴中心、足療保健店等場所，其他經(jīng)營環(huán)節(jié)還有網(wǎng)上銷售、電視直銷、直銷等。中國的化妝品產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為新的消費熱點。由于中國已經(jīng)放開對進口化妝品的限制，國際化妝品巨頭正在加速拓展中國市場，本土品牌經(jīng)受著來自外部的巨大沖擊。在中國美容化妝品市場中，外資或合資企業(yè)所占的市場份額已接近80%，而國內(nèi)化妝品生產(chǎn)只有通過中外合資，推出中低檔產(chǎn)品才能迎合中國消費者的需求。這實在是一個令人憂心的現(xiàn)實。中國本土企業(yè)應(yīng)該制定整體發(fā)展戰(zhàn)略，如此才能從容應(yīng)對挑戰(zhàn)并不斷保持競爭力。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1

15、營業(yè)收入1484.021978.701837.361766.697066.772主營業(yè)務(wù)收入1231.831642.451525.131466.475865.882.1化妝品(A)406.51542.01503.29483.941935.742.2化妝品(B)283.32377.76350.78337.291349.152.3化妝品(C)209.41279.22259.27249.30997.202.4化妝品(D)147.82197.09183.02175.98703.912.5化妝品(E)98.55131.40122.01117.32469.272.6化妝品(F)61.5982.1276.2

16、673.32293.292.7化妝品(.)24.6432.8530.5029.33117.323其他業(yè)務(wù)收入252.19336.25312.23300.221200.89上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元7066.77完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5865.88主營業(yè)務(wù)收入占比83.01%營業(yè)收入增長率（同比）20.31%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1192.87利潤總額萬元1359.50利潤總額增長率33.61%利潤總額增長量萬元342.02凈利潤萬元1019.63凈利潤增長率11.71%凈利潤增長量萬元106.88投資利潤率28.58%投資回報率21.44%財務(wù)內(nèi)部收益率25.21%企業(yè)總

17、資產(chǎn)萬元18947.46流動資產(chǎn)總額占比萬元36.40%流動資產(chǎn)總額萬元6896.31資產(chǎn)負債率46.58%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米26079.7039.10畝1.1容積率1.371.2建筑系數(shù)77.16%1.3投資強度萬元/畝179.011.4基底面積平方米20123.101.5總建筑面積平方米35729.191.6綠化面積平方米2386.39綠化率6.68%2總投資萬元8224.232.1固定資產(chǎn)投資萬元6999.292.1.1土建工程投資萬元2842.872.1.1.1土建工程投資占比萬元34.57%2.1.2設(shè)備投資萬元3042.582.1.2.1設(shè)備投資

18、占比37.00%2.1.3其它投資萬元1113.842.1.3.1其它投資占比13.54%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比85.11%2.2流動資金萬元1224.942.2.1流動資金占比14.89%3收入萬元10526.004總成本萬元8389.135利潤總額萬元2136.876凈利潤萬元1602.657所得稅萬元1.378增值稅萬元294.749稅金及附加萬元139.6910納稅總額萬元968.6511利稅總額萬元2571.3012投資利潤率25.98%13投資利稅率31.26%14投資回報率19.49%15回收期年6.6316設(shè)備數(shù)量臺（套）11917年用電量千瓦時418709.4418年用水

19、量立方米6392.8419總能耗噸標準煤52.0120節(jié)能率22.57%21節(jié)能量噸標準煤18.2722員工數(shù)量人209區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元135013.64同期產(chǎn)值萬元113514.07同比增長18.94%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家860規(guī)上企業(yè)家35從業(yè)人數(shù)人43000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元58140.39去年同期49850.29萬元。1、xxx有限責任公司（AAA）萬元14244.402、xxx科技發(fā)展公司萬元12790.893、xxx集團萬元7558.254、xxx（集團）有限公司萬元6395.445、xxx集團萬元4069.836、xxx科技發(fā)展公司萬元3779.137、x

20、xx集團萬元290.708、xxx（集團）有限公司萬元2383.769、xxx集團萬元2267.4810、xxx科技發(fā)展公司萬元1744.21區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元39135.911.1同期增加值萬元33541.231.2增長率16.68%2行業(yè)凈利潤萬元14385.542.12016年凈利潤萬元12627.762.2增長率13.92%3行業(yè)納稅總額萬元43769.403.12016納稅總額萬元38658.723.2增長率13.22%42017完成投資萬元39565.184.12016行業(yè)投資萬元18.00%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年

21、2019年2020年1產(chǎn)值157817.64179338.23203793.442利潤總額40336.1745836.5652087.003凈利潤19050.2321647.9924599.994納稅總額10326.1011734.2013334.325工業(yè)增加值59491.5767604.0676822.796產(chǎn)業(yè)貢獻率10.00%14.00%15.94%7企業(yè)數(shù)量103212591612土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程14227.0314227.0327455.6727455.672403.031.1主要生產(chǎn)車間8536.

22、228536.2216473.4016473.401489.881.2輔助生產(chǎn)車間4552.654552.658785.818785.81768.971.3其他生產(chǎn)車間1138.161138.161592.431592.43144.182倉儲工程3018.463018.465377.795377.79342.322.1成品貯存754.62754.621344.451344.4585.582.2原料倉儲1569.601569.602796.452796.45178.012.3輔助材料倉庫694.25694.251236.891236.8978.733供配電工程160.98160.98160.98

23、160.9811.533.1供配電室160.98160.98160.98160.9811.534給排水工程185.13185.13185.13185.1310.314.1給排水185.13185.13185.13185.1310.315服務(wù)性工程1911.691911.691911.691911.69121.695.1辦公用房936.74936.74936.74936.7453.475.2生活服務(wù)974.95974.95974.95974.9557.646消防及環(huán)保工程539.30539.30539.30539.3038.626.1消防環(huán)保工程539.30539.30539.30539.303

24、8.627項目總圖工程80.4980.4980.4980.49-142.917.1場地及道路硬化5470.78980.37980.377.2場區(qū)圍墻980.375470.785470.787.3安全保衛(wèi)室80.4980.4980.4980.498綠化工程1665.0858.28合計20123.1035729.1935729.192842.87節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤52.011.1年用電量千瓦時418709.441.2年用電量噸標準煤51.461.3年用水量立方米6392.841.4年用水量噸標準煤0.552年節(jié)能量噸標準煤18.273節(jié)能率22.57%節(jié)項目建設(shè)進度

25、一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4756.691.1完成比例57.84%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3624.242.1完成比例76.19%3完成流動資金投資萬元1132.453.1完成比例23.81%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1421.2人均年工資萬元4.811.3年工資額萬元694.212工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人312.2人均年工資萬元5.522.3年工資額萬元196.713企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元6.773.3年工資額萬元58.254品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人174.2人均年工資萬元5.554.3年工資額

26、萬元97.115其他人員工資5.1平均人數(shù)人115.2人均年工資萬元5.895.3年工資額萬元44.156職工工資總額萬元1090.43固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2842.873042.58179.016999.291.1工程費用萬元2842.873042.586414.031.1.1建筑工程費用萬元2842.872842.8734.57%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3042.583042.5837.00%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1113.841113.8413.54%1.2.1無形資產(chǎn)萬元562.75562.751.

27、3預(yù)備費萬元551.09551.091.3.1基本預(yù)備費萬元226.71226.711.3.2漲價預(yù)備費萬元324.38324.382建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6999.296999.29流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6414.034607.125180.756414.036414.036414.031.1應(yīng)收賬款萬元1924.211058.311539.371924.211924.211924.211.2存貨萬元2886.311587.472309.052886.312886.312886.311.2.1原輔材料萬元865.89

28、476.24692.71865.89865.89865.891.2.2燃料動力萬元43.2923.8134.6443.2943.2943.291.2.3在產(chǎn)品萬元1327.70730.241062.161327.701327.701327.701.2.4產(chǎn)成品萬元649.42357.18519.54649.42649.42649.421.3現(xiàn)金萬元1603.51881.931282.811603.511603.511603.512流動負債萬元5189.092854.004151.275189.095189.095189.092.1應(yīng)付賬款萬元5189.092854.004151.275189.

29、095189.095189.093流動資金萬元1224.94673.72979.951224.941224.941224.944鋪底流動資金萬元408.31224.57326.65408.31408.31408.31總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8224.23117.50%117.50%100.00%2項目建設(shè)投資萬元6999.29100.00%100.00%85.11%2.1工程費用萬元5885.4584.09%84.09%71.56%2.1.1建筑工程費萬元2842.8740.62%40.62%34.57%2.1.2設(shè)備購置及安裝費

30、萬元3042.5843.47%43.47%37.00%2.2工程建設(shè)其他費用萬元562.758.04%8.04%6.84%2.2.1無形資產(chǎn)萬元562.758.04%8.04%6.84%2.3預(yù)備費萬元551.097.87%7.87%6.70%2.3.1基本預(yù)備費萬元226.713.24%3.24%2.76%2.3.2漲價預(yù)備費萬元324.384.63%4.63%3.94%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6999.29100.00%100.00%85.11%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1224.9417.50%17.50%14.89%7鋪底流動資金萬元408.315.83%5.83%

31、4.96%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5789.308420.8010526.0010526.0010526.001.1萬元5789.308420.8010526.0010526.0010526.002現(xiàn)價增加值萬元1852.582694.663368.323368.323368.323增值稅萬元162.11235.79294.74294.74294.743.1銷項稅額萬元1684.161684.161684.161684.161684.163.2進項稅額萬元764.181111.541389.421389.421389.424城市維

32、護建設(shè)稅萬元11.3516.5120.6320.6320.635教育費附加萬元4.867.078.848.848.846地方教育費附加萬元3.244.725.895.895.899土地使用稅萬元104.32104.32104.32104.32104.3210稅金及附加萬元123.77132.61139.69139.69139.69折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2842.872842.87當期折舊額2274.30113.71113.71113.71113.71113.71凈值568.572729.162615.442501.732388.012

33、274.302機器設(shè)備原值3042.583042.58當期折舊額2434.06162.27162.27162.27162.27162.27凈值2880.312718.042555.772393.502231.233建筑物及設(shè)備原值5885.45當期折舊額4708.36275.99275.99275.99275.99275.99建筑物及設(shè)備凈值1177.095609.465333.475057.484781.494505.504無形資產(chǎn)原值562.75562.75當期攤銷額562.7514.0714.0714.0714.0714.07凈值548.68534.61520.54506.48492.4

34、15合計：折舊及攤銷5271.11290.06290.06290.06290.06290.06總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5549.593052.274439.675549.595549.595549.592外購燃料動力費萬元430.47236.76344.38430.47430.47430.473工資及福利費萬元1090.431090.431090.431090.431090.431090.434修理費萬元33.1218.2226.5033.1233.1233.125其它成本費用萬元995.46547.50796.37995.46

35、995.46995.465.1其他制造費用萬元342.80188.54274.24342.80342.80342.805.2其他管理費用萬元131.3572.24105.08131.35131.35131.355.3其他銷售費用萬元358.81197.35287.05358.81358.81358.816經(jīng)營成本萬元8099.074454.496479.268099.078099.078099.077折舊費萬元275.99275.99275.99275.99275.99275.998攤銷費萬元14.0714.0714.0714.0714.0714.079利息支出萬元-10總成本費用萬元8389.135235.246987.408389.138389.138389.1310.1可變成本萬元7008.643854.755606.917008.647008.647008.6410.2固定成本萬元1380.491380.491380.491380.491380.491380.4911盈虧平衡點45.84%4