水產(chǎn)專業(yè)合作社內部管理制度.doc

1、水產(chǎn)專業(yè)合作社內部管理制度一、組織機構與管理網(wǎng)絡（一）決策管理監(jiān)督機構本社設社員（代表）大會、理事會、監(jiān)事會等3個決策管理監(jiān)督機構。（二）中層管理服務機構本社內設辦公室（另掛財務部）、營銷配送部（即縣農(nóng)漁產(chǎn)品營銷配送中心）、水產(chǎn)育苗部、漁需物資部、基地生產(chǎn)部等5個中層管理服務機構。（三）基層水產(chǎn)養(yǎng)殖片組本社根據(jù)養(yǎng)殖社員分布情況設立 等9個基層水產(chǎn)養(yǎng)殖片組。（四）管理網(wǎng)絡圖社員（代表）大會理事會監(jiān)事會營銷配送部水產(chǎn)育苗部漁需物資部基地生產(chǎn)部片組片組片組片組片組片組片組片組片組二、各組織機構工作制度（或職責）（一）社員（代表）大會制度1、社員（代表）大會是本社的最高權力機構。社員（代表）大會由全體

2、社員（代表）組成。社員代表由社員選舉產(chǎn)生，代表人數(shù)為社員人數(shù)的五分之一。代表任期5年，可連選連任。2、社員（代表）大會每年至少召開1次。遇有下列情形之一，可以臨時召開社員（代表）大會：（1）四分之一以上社員或三分之一以上社員代表提議；（2）監(jiān)事會提議；（3）理事會認為有必要的。3、社員（代表）大會應當有三分之二以上社員（代表）出席方可召開。4、社員（代表）大會表決實行一人一票與股金額相結合的一人多票方式，但單個社員不得超過總票數(shù)的百分之二十。5、社員（代表）因故不能到會，可書面委托其他社員（代表）代理，一個社員（代表）最多只能代理2名社員（代表）。各項決議須有出席會議的三分之二以上社員（代表）

3、同意，方可生效。6、召開社員（代表）大會前，理事會須提前5天向社員（代表）書面報告會議內容，否則社員（代表）有權拒絕參加。7、社員（代表）大會的職權：（1）審議、修改章程；（2）選舉或者罷免理事會、監(jiān)事會成員；（3）決定增減注冊資金和股金轉讓；（4）決定合并、分立、終止、清算；（5）審議理事會、監(jiān)事會工作報告和財務報告；（6）決定生產(chǎn)經(jīng)營方針和投資計劃；（7）決定社員認購的股金總額、每股金額、單個社員認購股金最高份額和生產(chǎn)的社員認購股金的最低份額；（8）決定重大財產(chǎn)處置；（9）決定盈余分配和彌補虧損方案；（10）需要社員（代表）大會審議決定的其它重大事項。（二）理事會制度1、理事會是本社的執(zhí)行

4、機構，負責日常工作，對社員（代表）大會負責。理事會由理事7人組成，理事由社員（代表）大會選舉產(chǎn)生，任期5年，可連選連任。理事會選舉產(chǎn)生理事長1人，副理事長1人。理事長為本社的法定代表人。2、理事會議每年至少召開2次。每次會議須有三分之二以上理事出席方能召開，參加理事會議的三分之二以上理事同意方可形成決定。召開理事會議由理事長主持，應邀請監(jiān)事長（或監(jiān)事代表）列席，必要時可邀請社員代表列席。列席者無表決權。理事個人對某項決議有不同意見時，須將其意見記入會議記錄。3、理事會負責經(jīng)營本社業(yè)務，保障本社的財產(chǎn)安全。如有瀆職失職、營私舞弊等造成損失的，應追究當事人的經(jīng)濟責任。構成犯罪的，由司法機關依法追究

5、刑事責任。理事會應嚴格執(zhí)行各種報告制度，按期向社員（代表）大會報告本社生產(chǎn)、經(jīng)營、服務和內部管理、財務等情況。4、理事會的職權：（1）組織召開社員（代表）大會，執(zhí)行社員（代表）大會決議；（2）向社員（代表）大會提交需討論審議的章程、制度、工作計劃等有關事項；（3）討論決定內部業(yè)務機構的設置及其負責人的任免；（4）討論決定入社、退社、除名和繼承；（5）討論決定對社員與職員的工資、獎勵和處分；（6）根據(jù)本社發(fā)展需要為社員提供各項服務；（7）聘用或解雇本社職員；（8）管理本社的資產(chǎn)和財務；（9）履行章程和社員（代表）大會授予的其他職責。5、理事長的職權：（1）主持本社的日常工作，負責召開理事會議；（

6、2）根據(jù)社員（代表）大會和理事會的決定，組織實施年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和生產(chǎn)、經(jīng)營、服務活動；（3）組織擬訂本社內部業(yè)務機構和各項制度；（4）代表本社對外簽訂合同、協(xié)議和契約；（5）提請聘請或者解聘本社財務人員和其他管理人員；（6）組織落實本社的各項任務；（7）履行本社章程和理事會授予的其它職責。6、副理事長、理事的職權。協(xié)助理事長工作，并對分管工作負責。（三）監(jiān)事會制度1、監(jiān)事會是本社的監(jiān)察機構，代表全體社員監(jiān)督和檢查理事會的工作，對社員（代表）大會負責。監(jiān)事會由監(jiān)事3人組成，監(jiān)事由社員（代表）大會選舉產(chǎn)生，任期5年，可連選連任。監(jiān)事會選舉產(chǎn)生監(jiān)事長1人。2、監(jiān)事會議每半年召開1次。每次會議須有三

7、分之二以上的監(jiān)事出席方能召開。出席會議的三分之二以上監(jiān)事通過，方能作出決議。監(jiān)事個人對某項決議有不同意見時，須將其意見記入會議記錄。3、監(jiān)事會議由監(jiān)事長主持，會議決議應以書面形式通知理事會。理事會應在接到通知10日內作出響應，否則為理事會失職。4、本社理事、財務負責人不得擔任監(jiān)事。5、監(jiān)事會的職權：（1）監(jiān)督理事會對社員（代表）大會決議和本社章程的執(zhí)行情況；（2）監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務和財務收支及盈余分配情況；（3）監(jiān)督社員履行義務情況；（4）向社員（代表）大會提出工作報告；（5）派代表列席理事會議，向理事會提出工作建議；（6）提議臨時召開社員（代表）大會；（7）履行社員（代表）大會授予的

8、其它職責。（四）辦公室（財務部）工作職責1、協(xié)助理事會搞好策劃與管理，處理日常工作，協(xié)調內外關系，制訂內部規(guī)章制度并監(jiān)督實施；起草和修改重要文件、報告；負責本社主要會議會務、人事、文秘、印信、檔案、信息、學習等工作；協(xié)助基地生產(chǎn)部做好無公害、綠色水產(chǎn)品基地及其產(chǎn)品的申報工作。2、負責組織編制本社發(fā)展中長期規(guī)劃、年度計劃；負責本社財務和資產(chǎn)管理、會計核算和收益分配；準確、及時、完整地編制月份財務報告（資產(chǎn)負債表、利潤表）及年度財務報告（資產(chǎn)負責表、利潤表、利潤分配表和報表附注），定期向社員公布財務狀況及向上級主管部門上報有關財務、會計和統(tǒng)計報表。3、承辦理事會交辦的其他事項。（五）營銷配送部工作

9、職責1、負責本社的營銷隊伍建設，不斷拓展和健全市場營銷網(wǎng)絡。 2、負責市場信息的收集、整理、分析和發(fā)布工作，指導社員按市場需求組織生產(chǎn)、參與流通。 3、負責本社社員產(chǎn)品銷售服務工作，并適當返利于社員。4、負責本社品牌建設及各類農(nóng)博會、推介會、交易會的參展工作，不斷提升本社產(chǎn)品的知名度，打響“象山港”品牌。5、負責“浙江名優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品配送一條街”及“農(nóng)漁產(chǎn)品營銷配送中心”的管理工作，確?！耙粭l街”及“配送中心”的正常健康運作。6、承辦理事會交辦的其他事項。（六）水產(chǎn)育苗部工作職責1、負責本社水產(chǎn)苗種的生產(chǎn)和供應工作，確保品種符合市場需求，質量符合標準，數(shù)量滿足需要。 2、在保證水產(chǎn)苗種質量和數(shù)量的基

10、礎上，適當讓利于社員，并及時、準確地做好水產(chǎn)苗種供應登記工作。 3、負責本社水產(chǎn)養(yǎng)殖新品種的引進、試驗、示范和推廣工作。 4、承辦理事會交辦的其他事項。（七）漁需物資部工作職責 1、負責本社水產(chǎn)養(yǎng)殖飼料、獸藥等漁需物資的批量采購和供應工作，確保漁需物資的品種和質量符合水產(chǎn)養(yǎng)殖質量安全標準，數(shù)量滿足社員生產(chǎn)需要。 2、在保證漁需物資質量和數(shù)量的基礎上，適當讓利于社員，并及時、準確地做好漁需物資供應登記工作。 3、負責本社水產(chǎn)養(yǎng)殖飼料、獸藥等漁需物資新品種的引進、試驗、示范和推廣工作。4、承辦理事會交辦的其他事項。（八）基地生產(chǎn)部工作職責 1、負責本社高標準生態(tài)養(yǎng)殖示范基地和無公害、綠色水產(chǎn)品基地

11、建設，會同辦公室做好無公害、綠色水產(chǎn)品基地及其產(chǎn)品的申報工作。 2、負責本社水產(chǎn)養(yǎng)殖技術培訓工作，指導社員建立水產(chǎn)養(yǎng)殖檔案，嚴格按國家、行業(yè)、地方標準進行養(yǎng)殖生產(chǎn)，確保水產(chǎn)養(yǎng)殖產(chǎn)品符合質量安全要求。 3、負責本社水產(chǎn)養(yǎng)殖新技術的引進、試驗、示范和推廣工作。 4、承辦理事會交辦的其他事項。（九）片組長工作職責 1、組織召開組員會議，傳達貫徹執(zhí)行社員（代表）大會和理事會的決議。 2、組織組員學習交流，聽取組內社員意見和要求，及時向理事會反饋重要信息。 3、指導組員制訂生產(chǎn)經(jīng)營計劃，督促社員按標準化組織生產(chǎn)。4、協(xié)助理事會做好社員思想教育工作，提高社員履行社員義務的自覺性。5、協(xié)調組內社員關系，完成

12、理事會交辦的其他工作。三、社員的權利與義務（一）社員的權利 1、有權參加本社社員（代表）大會，并有表決權、選舉權和被選舉權； 2、享有本社提供的各項服務和產(chǎn)品優(yōu)先交易權； 3、享有按股金額和交易額參加盈余分配權；4、享有民主管理、民主監(jiān)督權，有權對本社的工作提出質詢、批評和建議；5、有權建議本社召開社員（代表）大會；6、有權拒絕本社不合法的負擔；7、有權申請退出本社；8、享有本社終止后的剩余財產(chǎn)分配權。（二）社員的義務1、遵守本社章程及各項制度，執(zhí)行社員（代表）大會和理事會的決定，支持理事會、監(jiān)事會履行職責；2、按本社規(guī)定認購股金，承擔相應責任； 3、嚴格履行與本社簽訂的各項協(xié)議或合同，按規(guī)定

13、的生產(chǎn)質量標準和要求組織生產(chǎn)、提供產(chǎn)品； 4、積極參加本社組織的學習、培訓等各項活動，積極向本社反映情況，提供信息；5、根據(jù)社內工作分工，發(fā)揚互助協(xié)作精神，積極開展生產(chǎn)、經(jīng)營和服務活動；6、維護本社利益，保護本社財產(chǎn)，愛護本社設施；7、承擔本社認為需要承擔的其它責任。四、社務、財務公開制度（一）本社根據(jù)浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社條例及本社章程的有關規(guī)定，實行社務、財務公開，接受社員（代表）的監(jiān)督。（二）每年公開2次，時間為7月25日及次年1月25日左右。（三）公開的內容：一是本社的重大經(jīng)營決策及實施情況；二是本社的財務收支、盈余分配情況及經(jīng)監(jiān)事會審核的資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表和報表附注等。（四

14、）公開的形式：以書面形式或會議形式向社員（代表）公開。（五）本社社務、財務公開工作由理事會負責，具體工作由辦公室（財務部）操作，并接受縣業(yè)務主管部門的指導和檢查。五、全面質量管理制度為規(guī)范本社社員的生產(chǎn)經(jīng)營行為，加強產(chǎn)品全面質量管理，促進提高產(chǎn)品質量，確保產(chǎn)品質量安全，制定本制度。（一）質量管理機構 1、本社設立全面質量管理領導小組。領導小組由合作社正、副理事長、監(jiān)事長和基地生產(chǎn)部、水產(chǎn)育苗部、漁需物資部、營銷配送部、辦公室的負責人組成，理事長任組長。 2、基地生產(chǎn)部、水產(chǎn)育苗部、漁需物資部、營銷配送部及各養(yǎng)殖片組設立產(chǎn)品質量管理員。 3、本社全面質量管理領導小組負責全社的產(chǎn)品生產(chǎn)、分級、加工

15、、儲運和銷售等全過程的質量管理工作的組織、指導、檢查、監(jiān)督；各管理員負責本部（或片組）的質量管理的日常工作。 4、本社按照無公害、綠色水產(chǎn)品標準要求執(zhí)行國家、行業(yè)、地方標準，制定和執(zhí)行相關的產(chǎn)品養(yǎng)殖規(guī)程和產(chǎn)品質量標準。5、本社建立技術、質量培訓制度，定期和不定期組織社員、職員培訓，一年不可少于2次；所有培訓對象都要無條件接受培訓。6、本社建立質量工作的檢查監(jiān)督制度，采取定期和不定期檢查或抽查等多種方式檢查生產(chǎn)技術操作規(guī)程、質量標準執(zhí)行情況，并輔以獎罰措施。 （二）產(chǎn)品養(yǎng)殖質量管理1、本社養(yǎng)殖社員必須按照農(nóng)業(yè)部水產(chǎn)養(yǎng)殖質量安全管理規(guī)定進行生產(chǎn)。 2、本社的淡水養(yǎng)殖塘一般養(yǎng)殖南美白對蝦為主，如有更

16、好的養(yǎng)殖品種可替換的話，則應予以更換；海水養(yǎng)殖塘一般采用梭子蟹、縊蟶、泥蚶、沙蛤等混養(yǎng)模式，以減少投餌量，凈化水質，起生態(tài)養(yǎng)殖作用，同時降低生產(chǎn)成本。 3、養(yǎng)殖前做好清淤、曝曬、翻耕、清毒等工作，嚴防養(yǎng)殖環(huán)境惡化和病原體的產(chǎn)生以及有害生物對養(yǎng)殖物的危害。 4、養(yǎng)殖苗種由本社水產(chǎn)育苗部統(tǒng)一供應，若確需向社外采購的，必須到國家定點的育苗場購買，且苗種不帶污染或任何病原體。5、養(yǎng)殖餌料中的小雜魚蝦、低級貝類必須是產(chǎn)自沒有污染的漁區(qū)，在包裝、運輸過程中不受污染；配合飼料必須由本社漁需物資部統(tǒng)一供應，且不得含有抗生素和激素，購入時要有廠家的產(chǎn)品質量報告單。禁止使用腐爛、霉變的餌料。6、要科學合理投喂餌料

17、，防止餌料過剩腐爛污染養(yǎng)殖環(huán)境。7、管理好水質，適時適量排換水，保持適度的水色和充足的溶氧量及適宜的PH值。嚴防外?；虻词芪廴緯r進水。8、堅持預防為主，不使或少使養(yǎng)殖物發(fā)病，少用或不用漁用獸藥，嚴禁使用綠色食品標準所禁用的藥物。9、產(chǎn)品起捕時要檢查盛裝物、捆扎物和運輸裝置是否受污染，確保產(chǎn)品在包裝運輸環(huán)節(jié)中不被污染。（三）產(chǎn)品檢驗、分級、包裝、銷售的質量管理 1、按照國家或行業(yè)或地方標準檢驗產(chǎn)品質量和分級。 2、產(chǎn)品包裝材料必須按照綠色食品標準要求設計、制作，包裝場地必須保持清潔衛(wèi)生，嚴防包裝材料和包裝場地環(huán)境污染產(chǎn)品。 3、禁止出運和銷售不達質量安全標準的產(chǎn)品。（四）獎勵和處罰 1、本社

18、對認真執(zhí)行全面質量管理各項規(guī)定，成績突出的要給予獎勵。每年設立一等獎1名，獎金2000元；二等獎2名，每名獎金1000元；三等獎3名，每名獎金500元。 2、本社實行優(yōu)質優(yōu)價、拉大等級差價的政策，鼓勵和促使社員生產(chǎn)優(yōu)質產(chǎn)品。 3、對不執(zhí)行全面質量管理制度規(guī)定生產(chǎn)的產(chǎn)品本社不收購，并處以500元以上2000元以下的罰款，造成后果的要承擔責任、賠償損失；經(jīng)教育不改的，是社員的要退出合作社，是職員的要給予解聘。六、品牌管理制度品牌是一個產(chǎn)品區(qū)別另一個產(chǎn)品的標志，是產(chǎn)品質量和市場競爭的最集中、最明顯的外在表現(xiàn)。所以為加強本社的品牌建設，不斷提高“象山港”品牌的知名度，制定本制度。（一）“象山港”品牌具

19、名單位為象山縣東海水產(chǎn)專業(yè)合作社。（二）“象山港”牌系列水產(chǎn)品包裝材料的策劃、設計、印制、管理由縣農(nóng)漁產(chǎn)品營銷配送中心負責。（三）本社社員養(yǎng)殖的水產(chǎn)品，凡是符合品牌標準的都可以打“象山港”品牌。（四）本社社員凡是要使用“象山港”品牌包裝材料的，均應承擔包裝材料成本費。七、財務管理制度加強合作社財務管理，確保股本金保值、增值，是堅持“民辦、民管、民受益”辦社原則的基礎。為此，本社在認真貫徹執(zhí)行浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社財務制度（試行）、浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社會計核算辦法（試行）的基礎上，補充制定如下財務管理制度：（一）社員股金管理制度社員股金是本社資金的主要來源，目前，股金總額為50萬元，每股金額為20

20、0元，共2500股。單個社員（含團體社員）認購的股金不高于500股。從事生產(chǎn)的社員認購的股金不低于1250股。社員部分或全部股金，經(jīng)理事會審核，社員（代表）大會審議通過，可以在社員之間轉讓。社員退出本社須以書面形式提出，出具責任承擔字據(jù)，經(jīng)理事會討論通過后辦理相關手續(xù)。退社后，其入社股金于該年度年終決算后兩個月內退還。如本社經(jīng)營盈余，可參加盈余分配；本社經(jīng)營虧損，應扣除其應承擔的虧損份額。合作社公共積累不能分配。社員死亡的，其社員資格和股金，經(jīng)理事會討論通過，可由其具有入社條件的繼承人繼承。繼承人不愿入社或難以繼承的，可按本社章程規(guī)定辦理退社手續(xù)。（二）資金管理制度為確保合作社資金安全和使用效

21、益，本社不得為他人借款擔保，原則上也不得出借集體資金。確需外借的，須經(jīng)理事會討論決定，辦理好借款及擔保手續(xù)，并按月利息率1%計算借款利息。對個人擅自作主出借集體資金造成損失的，由責任人負責賠償。公事借款必須由理事長（理事長外出由副理事長）審批，公事結束后五日內結清。同時應及時清理、催收各項欠款，對確實因故不能按時收回，經(jīng)理事會商議，要續(xù)辦好借款手續(xù)；對某些無法收回或故意拖欠不還的，應即時向法院起訴，確保借款安全歸還；對無力償還確需減免的應經(jīng)社員（代表）大會討論通過。本社內各部門或社員個人因生產(chǎn)經(jīng)營需要，要求動用合作社資金的，須經(jīng)理事會集體討論同意，并辦理好資金投入（或個人借款）及擔保手續(xù)。允許

22、用社員股本金擔保，但擔保額不能超過其本人的股金額。動用合作社的資金為有償使用，年按投入資金額的12%上交合作社，或按年利息率12%計息。社員個人借款應按期歸還，若逾期歸還，應按月息2%收取滯納金，若逾期半年以上，應予以除名，并依法追回借款。本社獨資或與外單位聯(lián)合興辦的企業(yè)，實行獨立核算。本社作為產(chǎn)權單位行使監(jiān)督權，享有收益權。（三）盈余分配制度本社按日歷年度進行會計核算，扣除當年生產(chǎn)成本、經(jīng)營支出和管理服務費用等，年終盈余按下列項目分配和使用。1、公積金，按盈余一定比例提取，用于擴大服務能力、獎勵及虧損彌補； 2、公益金，按盈余一定比例提取，用于文化、福利事業(yè)； 3、風險金，按盈余一定比例提取

23、，用于本社的生產(chǎn)經(jīng)營風險。 4、盈余返還，提取公積金、公益金和風險金后，按交易額和股金額進行統(tǒng)籌分配。上述分配項目、提取比例和分配數(shù)額，由理事會提出方案，經(jīng)社員（代表）大會討論決定后實施。本社如有虧損，經(jīng)社員（代表）大會討論通過，可用風險金、公積金彌補。風險金、公積金不足以彌補上一年度虧損的，可用以后年度盈余彌補；因彌補虧損所減少的資金，社員（代表）大會應酌情規(guī)定補充的辦法和期限。（四）生產(chǎn)資料供應折讓制度社員購買本社水產(chǎn)育苗部、漁需物資部的水產(chǎn)苗種、飼料、漁用獸藥等生產(chǎn)資料可按實際購買數(shù)量享受一定比例（折讓比例一年一定）的折讓，折讓金（由水產(chǎn)育苗部、漁需物資部上交合作社）由合作社在年終以二次

24、返利的形式返回給社員。（五）社員產(chǎn)品交售結算制度社員產(chǎn)品交售結算辦法分兩步走：起步階段：本社營銷配送部（即縣農(nóng)漁產(chǎn)品營銷配送中心）收購社員產(chǎn)品時按市場價付款，年終再按產(chǎn)品市場價的1.5%上交合作社，由合作社按社員投售額進行二次分配。條件成熟階段：本社營銷配送部對社員交售的產(chǎn)品先驗收定級記帳，待本批產(chǎn)品銷售完畢后結算付款。產(chǎn)品價款按本批產(chǎn)品的銷售金額減去銷售費用和提取4%的服務費后的余額為本批產(chǎn)品的價款。（六）開支審批制度本社財務開支堅持一支筆審批原則，并實行正、副理事長互簽制度。一次性3000元以下非生產(chǎn)經(jīng)營性開支及10000元以下固定資產(chǎn)投資由理事長審批；一次性3000元以上5000元以下非

25、生產(chǎn)經(jīng)營性開支及10000元以上30000元以下固定資產(chǎn)投資經(jīng)理事會討論決定后由理事長審批；一次性5000元以上非生產(chǎn)經(jīng)營性開支及30000元以上固定資產(chǎn)投資，須提交社員（代表）大會討論通過后由理事長審批。合作社正常性業(yè)務招待費開支實行定額管理，定額內由理事長審批，超出定額的須提交理事會討論決定；爭取項目的費用開支，應限定在項目經(jīng)費的一定比例內，具體比例由理事會決定。公事出差按國家規(guī)定報銷差旅費。所有費用開支，凡能取得正式發(fā)票的，就不得自制原始憑證。對手續(xù)不完備和不符合財務管理制度規(guī)定的開支，不得報支。（七）按期結報制度本社出納員須嚴格履行報帳手續(xù)。原始憑證要真實可靠，要有經(jīng)手人、證明人和審批

26、人簽字，方可付款。出納必須逐筆登記現(xiàn)金及存款日記帳，并做到日清月結。會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，登記會計帳簿，并及時編制統(tǒng)一的會計報表。各類月報表應在次月5日前報理事會、監(jiān)事會及縣社財基科各1份。（八）現(xiàn)金存款管理制度本社必須在銀行（或信用社）開設基本帳戶，現(xiàn)金、有價證券等貨幣資金由出納員負責保管；銀行印鑒一律由會計、出納分開保管。出納庫存現(xiàn)金限額為1000元。合作社向單位或個人收取現(xiàn)金時，必須使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，并及時入帳。不準白條抵庫，不準坐支，不準挪用，不準公款私存，嚴禁設小金庫、帳外帳。（九）財產(chǎn)物資管理制度本社的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資必須逐項登記入帳，并落實崗位責任，指定專

27、人保管、使用和維修。固定資產(chǎn)、物資產(chǎn)品要每年至少盤存一次，對盤盈盤虧的，要查明原因，及時進行調帳等財務處理。（十）專用基金管理制度本社根據(jù)國家和有關部門的規(guī)定，提取和籌集專用基金。專用基金應堅持先提后用，?？顚Ｓ?，努力提高資金使用效益。（十一）財務監(jiān)督制度本社實行定期財務審核制度，以便理事會隨時掌握合作社財務運行情況。監(jiān)事會負責實施對合作社各項財務預決算、經(jīng)濟合同及執(zhí)行情況和財務收支合理性、合法性、真實性、準確性的審查，并要每年二次對本年度發(fā)生的財務收支以及有關經(jīng)濟事項，進行逐項審查，審查結果要向社員公布。（十二）合同、檔案管理制度本社所有發(fā)生的經(jīng)濟事項，都必須按規(guī)定簽訂規(guī)范化的書面合同，確定

28、雙方的責、權、利，并按期搞好合同的結算和兌現(xiàn)。本社的各種工程發(fā)包、財產(chǎn)租賃、經(jīng)濟承包協(xié)議、財務收支計劃及收益分配方案、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他資料，必須定期進行整理、立卷、歸檔，并設專門檔案柜（室），確定專人負責保管。檔案要做到完整無缺，存放有序，方便查找。財務檔案移交、銷毀要按有關規(guī)定辦妥手續(xù)。八、公文管理制度（一）文件批閱1、本社收到的文件、資料，均由辦公室進行登記處理。 （1）各級重要來文和上級交辦的批件均送正、副理事長閱批。 （2）對涉及有關職能部（室）的專業(yè)性文件，同時送給理事長（或副理事長）簽署意見。（3）對各類會議通知，在轉送文件的同時，及時用電話等方式告知參加會議對象。（4）對任命、表彰、通報等一般文件，送正、副理事長輪閱后，夾入專門文件夾，待召開理事會議時傳達。（5）對各類簡報、信息等來文。送正、副理事長閱后，分類夾入文件夾，待召開理事會議時傳達。 2、以社名義發(fā)文，文稿由辦公室擬寫，送副理事長簽發(fā)。有關重要文件，由副理事長核稿后，送理事長簽發(fā)。本社工作簡報、經(jīng)驗總結、典型材料，如副理事長不在，可由辦公室主任簽發(fā)。（二）公文辦理 1、辦公室應做好公文收發(fā)、登記、送閱、督辦、催辦、歸檔工作。本社相關人員對閱辦文件要做好安全保密工作，及時歸檔。文件辦理時間需超過一個星期的，應以復印件留放，原件退還辦公室。 2、文件、資料傳閱，由辦公室按上