財政局會計監(jiān)督檢查工作小結(jié).doc

1、財政局會計監(jiān)督檢查工作小結(jié)為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮會計監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財政管理的重要作用，進一步加強嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序，促進全區(qū)經(jīng)濟社會事務(wù)發(fā)展。按照省財政廳關(guān)于開展2020年會計監(jiān)督檢查工作的通知和市財政局關(guān)于開展2020年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知要求，區(qū)財政局統(tǒng)一部署，認真組織，強化措施，依法監(jiān)督，開展了2020年度會計監(jiān)督檢查工作?，F(xiàn)將檢查工作開展情況總結(jié)如下。一、工作開展情況（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，全面安排部署，搞好組織發(fā)動工作。根據(jù)省市財政部門的要求，為高質(zhì)量做好此次監(jiān)督檢查，局黨組召開黨組會，安排部署相關(guān)工作，確定調(diào)元鎮(zhèn)、區(qū)發(fā)改局、區(qū)人民檢察院等3個行政事

2、業(yè)單位作為2020年度會計監(jiān)督檢查的被單位。（二）加強業(yè)務(wù)學(xué)習，提高檢查技能，促進規(guī)范檢查。為高質(zhì)量做好此次監(jiān)督檢查，區(qū)財政局組織檢查人員認真學(xué)習省財政廳關(guān)于開展2020年度會計監(jiān)督檢查工作的通知精神，掌握好相關(guān)政策和法律依據(jù)，在檢查程序上做好功夫，在法律法規(guī)運用上把好尺度。（三）規(guī)范檢查程序，采取措施，提高檢查效率及效果。為了認真做好會計監(jiān)督檢查工作，根據(jù)省市財政部門文件精神，按照新冠肺炎疫情防控工作的要求，制定了市區(qū)財政局2020年度會計監(jiān)督檢查工作方案，成立了會計監(jiān)督檢查小組。按照“雙隨機、一公開的原則”，加強與相關(guān)業(yè)務(wù)股室的溝通配合，選擇了調(diào)元鎮(zhèn)人民政府、區(qū)發(fā)改局、區(qū)人民檢察院等3個行

3、政事業(yè)單位開展專項檢查，將市區(qū)財政局關(guān)于開展2020年度會計監(jiān)督檢查公示在市區(qū)政府門戶網(wǎng)站公開。重點檢查單位執(zhí)行財經(jīng)紀律情況以及存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，超標準、超范圍列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費和差旅費，濫發(fā)工資、獎金、補貼，違規(guī)進行資產(chǎn)購置、處置，以及是否存在私設(shè)“小金庫”等問題。明確了專項檢查范圍、重點、內(nèi)容和時間及檢查要求，有效推進會計監(jiān)督工作有序、深入開展，提高了檢查效率和效果。二、檢查情況（一）基本情況。按照“雙隨機、一公開的原則”，2020年度我區(qū)共檢查了3個單位，其中：行政事業(yè)單位3個，全面完成了市局關(guān)于“科學(xué)選戶，確保檢查規(guī)模”的要求。全區(qū)共投入檢查

4、力量總?cè)藬?shù)3人，其中：財政部門3人。（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題。全區(qū)通過對3個行政事業(yè)單位進行檢查，共查出違規(guī)問題戶數(shù)3個，違規(guī)金額18.18萬元。1.支出管理方面存在的問題?！叭苯?jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等方面存在的問題。超預(yù)算列支費用。發(fā)改局下屬事業(yè)單位公務(wù)用車運行維護費超預(yù)算，涉及資金0.23萬元。其他。調(diào)元鎮(zhèn)人民政府舉辦培訓(xùn)無培計劃審批文件、培訓(xùn)通知等，僅有租車合同，涉及資金0.3萬元；發(fā)改局、檢察院、調(diào)元鎮(zhèn)外出培訓(xùn)、參會等差旅費無出差審批單，涉及資金2.12萬元。2財務(wù)會計管理方面存在的問題。未按照實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)列支。發(fā)改局購置食堂燃氣灶，涉及資金0.76萬元，記入其他商品服務(wù)

5、支出科目；調(diào)元鎮(zhèn)支付2018年農(nóng)村運行維護資金，涉及資金12.18萬元，核算為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實際為保潔員工資、黨建資料等費用。5政府采購管理方面存在的問題。采購程序不合規(guī)。發(fā)改局購置辦公家俱等，單位未納入政府采購，涉及資金2.59萬元。三、下一步工作計劃（一）針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，責成被查單位及時整改落實。我區(qū)嚴格按照相關(guān)法律、法規(guī)下達書面整改通知，責成被查單位及時進行整改落實。對超預(yù)算列支問題要求單位嚴格預(yù)算執(zhí)行；對政府采購不符合程序的問題，要求單位嚴格執(zhí)行政府采購，強化政府采購管理，凡是應(yīng)納入政府采購目錄的事項均應(yīng)通過政府采購，并及時向政府采購管理部門申報辦理審批手續(xù)；對“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等違規(guī)問題，要求相關(guān)單位進一步加強相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習，增強法規(guī)意識、提高會計水平。建立健全財務(wù)管理制度，加強對預(yù)算支出的管理，強化預(yù)算支出約束。（二）切實規(guī)范管理，建立健全長效機