公司備用金管理制度

1、.山西藍(lán)天園林綠化工程有限公司備用金管理制度為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門、各分公司及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條 本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項(xiàng)目部。第二條 備用金范圍1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；2、個(gè)人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、工程項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。第三條 實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。第四條 備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序1 、工作人員需臨時(shí)借用備用

2、金時(shí)，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，將“報(bào)銷單”交財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁審批簽字后，到財(cái)務(wù)計(jì)劃部出納員處辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)當(dāng)按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報(bào)銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明并批注原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，開具內(nèi)

3、部收據(jù)及時(shí)收回余額以結(jié)清原借款項(xiàng)。5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)計(jì)劃部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。7、分公司、工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員于每月月末對(duì)本部門備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表；分公司及工程項(xiàng)目部于每月5號(hào)之前向公司總部上報(bào)上

4、個(gè)月備用金使用情況。第五條 備用金額度1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元；超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料、采購(gòu)合同，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)2000元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過(guò)公司釘釘網(wǎng)絡(luò)辦公規(guī)定的程序進(jìn)行網(wǎng)上審批，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)簽借款單；2000元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第六條 備用金使用審批權(quán)限備用金使用由副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。第七條 借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。第八條 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須