經(jīng)濟活動分析報告模板

1、經(jīng)濟活動分析報告 目 錄第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成情況一、公司經(jīng)營指標完成情況二、公司重點工作三、經(jīng)營管理目標完成情況及主要成績總結第二部分：本年度公司經(jīng)營情況一、主要經(jīng)濟指標完成情況二、公司資產(chǎn)狀況分析三、現(xiàn)金流量分析四、綜合分析第三部分：重大事項說明第四部分：存在的問題分析第五部分：采取的措施和建議第六部分：經(jīng)營預測分析第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成情況一、公司經(jīng)營指標完成情況見下表： 單位：元調(diào)整金額必須逐項進行說明：1、2、二、公司重點工作完成情況：（資產(chǎn)經(jīng)營責任書列示內(nèi)容：進度、完成情況） 1、2、三、經(jīng)營管理目標完成情況及主要成績總結 1、根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營責任管

2、理目標，一一對比，說明完成情況并分析原因。 2、在全面反映企業(yè)總體財務狀況的基礎上，主要對企業(yè)經(jīng)營管理中取得的成績及原因進行說明。第二部分：公司經(jīng)營情況。（可以列表說明） 公司經(jīng)營價值樹： 單位：萬元固定資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率 銷售費用財務費用無形資產(chǎn)存貨應收帳款凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品成本費用營運資金管理費用稅收現(xiàn)金和存款預算實際數(shù)毛利率對比 一、主要經(jīng)濟指標完成情況 1、收入指標完成情況分析截止*月末，實現(xiàn)主營業(yè)務收入 萬元，完成年度預算的 ，較上年同期增長 %；實現(xiàn)凈利潤 萬元，完成年度預算的 %，較上年同期增長 %。、公司各主要產(chǎn)品收入實現(xiàn)情況見下表：預算完成分析說明：、主營業(yè)務收入與上年同

3、期分析：與上年同期分析說明：、銷售增長分析：公司收入構成分析（現(xiàn)銷收入和賒銷收入）：主營業(yè)務構成分析（地路內(nèi)路外）：影響收入的價格因素與銷售量因素分析：、詳細分析經(jīng)營情況： 2、利潤指標完成情況分析。截止*月末，公司累計實現(xiàn)利潤總額*萬元，占全年預算的%。其中銷售毛利*萬元，期間費用*萬元。、銷售價格變化對銷售毛利的影響*萬元，詳細情況見下表：、主營業(yè)務成本對銷售毛利的影響*萬元，詳細見下表：預算完成情況分析說明：主營業(yè)務成本與上年同期分析，詳細見下表：與上年同期分析說明：(主營業(yè)務成本降低額=本年實際成本按本年實際銷售量計算的上年實際成本 主營業(yè)務成本降低率=主營業(yè)務成本降低額按本年實際銷售

4、量計算的上年實際成本) 、主要可比產(chǎn)品單位成本與預算成本對比表：上表中，單位成本和預算比較差距較大的產(chǎn)品主要是*、*、*，具體原因分析于下：產(chǎn)品1產(chǎn)品2主要可比產(chǎn)品與上年同期單位成本對比表： 上表中，單位成本和上年同期比較差距較大的產(chǎn)品主要是*、*、*，具體原因分析于下：產(chǎn)品1產(chǎn)品2、制造費用及期間費用分析。營業(yè)費用、管理費用和財務費用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。物耗、修理費、科研經(jīng)費、辦公費、招待費、差旅費等是否突破預算，與去年同期比較，如何控制，抓住重點和異常問題，重點分析。（可列表說明） 二、公司資產(chǎn)狀況分析 截止*月末，資產(chǎn)總額*萬元,負債總額*萬元,所有者權益*萬元,資產(chǎn)負

5、債率*%，期末存貨*萬元，期末應收賬款*萬元，主要指標列示如下表：1、企業(yè)財務狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權益總額變動分析，說明原因。2、資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結構與變動分析（流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動）；資產(chǎn)結構優(yōu)化分析； 3、流動資產(chǎn)分析。流動資產(chǎn)增減變動分析；流動資產(chǎn)結構及變動分析。 應收賬款分析。重點說明本年應收賬款變動原因及采取的措施；壞帳準備分析。 存貨分析。存貨規(guī)模與變動情況分析；存貨結構和變動情況分析；存貨計價和計提存貨跌價準備對利潤的影響。 4、投資分析。長期投資分析；短期投資分析。 5、負債分析。負債結構變動及其對負債成本的影響分析；流

6、動負債結構及變動分析；長期負債結構及變動趨勢分析。 6、稅金分析。已交稅金；應交稅金。 7、股東權益分析。所有者權益結構及變動分析；資產(chǎn)保值增值能力分析。 三、現(xiàn)金流量分析（重點分析，可列表說明） 1、現(xiàn)金流量總體分析。預算完成情況；與上年相比變動情況，分析原因；現(xiàn)金流量結構分析。 2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。與預算和上年相比，分析原因；結構及變動分析；當期銷售回款、應收款清欠分析；分產(chǎn)品和路內(nèi)外回款分析；原材料采購付款率分析。 3、投資活動現(xiàn)金流量分析。投資收益、投資前景分析。 4、籌資活動現(xiàn)金流量分析?；I資方式、籌資結構、籌資成本是否合理，籌資能力分析。 5、采用指標：、凈現(xiàn)金流量適當比率

7、凈現(xiàn)金流量適當比率是用于確定企業(yè)從經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金能否充分用于支付其各項資本支出、存貨凈投資及發(fā)放現(xiàn)金股利的程度。其計算公式如下: 凈現(xiàn)金流量適當比率經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量之和/(資本支出存貨增加額現(xiàn)金股利)四、綜合分析（重點分析） 見附件：杜邦分析表凈資產(chǎn)收益率是一個綜合性最強的財務分析指標，是杜邦分析系統(tǒng)的核心。通過杜邦分析體系看出，決定凈資產(chǎn)率高低的因素有三個：銷售凈利率、總資產(chǎn)周轉率和資產(chǎn)負債率。杜邦分析方法的作用，主要是解釋各項主要財務比率指標的變動原因和揭示各項財務比率指標相互之間的關系，利用杜邦分析方法分析下列指標：1、盈利能力、主營業(yè)務利潤率 、銷售現(xiàn)金比率 =（經(jīng)營現(xiàn)金凈流

8、量銷售收入）100% 、凈利潤現(xiàn)金含量，凈利潤現(xiàn)金含量在所有評價盈利質量的指標中最為綜合，它對識別人為操縱利潤、防范信息使用者決策失誤有重要作用。該指標低，說明企業(yè)凈收益質量不高；該指標較高，說明收入、費用的確認與現(xiàn)金收付之間差距較小，凈收益有足夠的現(xiàn)金保障，凈收益質量較高。計算公式： 凈利潤現(xiàn)金含量=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額凈利潤相關指標：銷售現(xiàn)金率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/銷售額；注：凈利潤剔除投資收益和營業(yè)外收支凈額等，用經(jīng)營活動凈利潤替代凈利潤； 、總資產(chǎn)報酬率和現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)營業(yè)所得現(xiàn)金占其資產(chǎn)總額的比重,反映以現(xiàn)金流量為基礎的資產(chǎn)報酬率。其計算公式

9、如下:現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額注：現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)總資產(chǎn)的運營效率。該指標越高,說明企業(yè)的資產(chǎn)運營效率越高。該指標應該與總資產(chǎn)報酬率指標相結合運用,對于總資產(chǎn)報酬率較高的企業(yè),如果該指標較低,說明企業(yè)的銷售收入中的現(xiàn)金流量的成分較低,企業(yè)的收益質量就會下降。綜合分析、評介，要求結合公司具體經(jīng)營情況，具體分析。 2、償債能力分析 、速動比率=速動資產(chǎn)流動負債 、資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額 、現(xiàn)金流動負債比率 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 流動負債 3、資產(chǎn)管理能力分析（重點分析） 、應收賬款周轉率，應收帳款周轉天數(shù) 應收賬款周轉率=銷售收入平均應收賬款 應收賬款周轉天數(shù)

10、=360應收賬款周轉率=(平均應收賬款360)銷售收入注： 1）第一要明確其局限性：季節(jié)性經(jīng)營企業(yè)；大量分期收款，大量現(xiàn)金結算；應收款大幅變動等情況計算的結果是沒有用處的。2）在銷售收入中應該加入稅金這一塊；3）平均應收款取期末和期初兩個數(shù)計算。4）把應收款中實際不能收回部分剔除。、存貨周轉率，存貨周轉天數(shù) 存貨周轉率=銷貨成本平均存貨 存貨周轉天數(shù)=360存貨周轉率=(平均存貨360)銷貨成本 第三部分：重大事項說明1、公司資本性支出情況； 2、公司專項經(jīng)營性支出情況3、重要資產(chǎn)轉讓及其出售情況； 4、重大訴訟、仲裁事項； 5、公司收購兼并、資產(chǎn)重組事項；6、對公司有重大影響的國家政策、行業(yè)政策變化； 7、或有事項、承諾事項，重大合同（擔保、抵押等）事項； 8、重大投資、融資活動。 第四部分：存在的問題分析（重點分析）在全面財務分析的基礎上，對影響財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量