財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德試題及答案 Microsoft W

1、財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德試題一，名詞解釋（共10分）1，會(huì)計(jì)監(jiān)督 2，金融法的基本原則 3，貨幣政策 4，單位存款 5，保證二，單項(xiàng)選擇（共10分）1，下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查對(duì)象的是（） A .各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) B .各單位的會(huì)計(jì)行為 C .各單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 D .各單位的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度2，下列各項(xiàng)中，屬于出納人員不得從事的工作的事（ ） A .現(xiàn)金收付 B . 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的登記 C .銀行存款日記賬的登記 D .收入，費(fèi)用明細(xì)賬的登記3，商業(yè)匯票出票后，對(duì)收款人產(chǎn)生的效力為（ ） A .就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán) B .基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位 C .

2、承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任 D .對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人4，下列關(guān)于支票使用范圍的表述中正確的事（ ） A .單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算 B .單位和個(gè)人在異地的各種款項(xiàng)結(jié)算 C .單位和個(gè)人的各種現(xiàn)金結(jié)算 D .在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算5，下列不屬于我國(guó)金融法的淵源的是（ ） A .民法 B .憲法 C .行政法規(guī) D .國(guó)際條約6，下列不屬于銀行業(yè)的金融工具的是（ ） A . 定期和活期存款單 B . 國(guó)債 C .本票 D . 匯票7，中國(guó)人民銀行可以（） A .對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的賬戶透支 B .向非銀行金融機(jī)構(gòu)以及單位和個(gè)人提供貸款 C .向商業(yè)銀行提供貸款

3、D .直接認(rèn)購(gòu)，包銷國(guó)債8，對(duì)印制，發(fā)售代幣票券代替人民幣流通的人員的處罰是（ ） A .依法追究刑事責(zé)任 B . 中國(guó)人民銀行責(zé)令停止違法行為，并處20萬(wàn)元以下的罰款 C . 沒(méi)收違法所得 D . 中國(guó)人民銀行責(zé)令停止違法行為，并處5萬(wàn)元以下的罰款9，在下列哪種情況下，中國(guó)人民銀行可以對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施接管？ A .嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng) B .重大違法行為 C .可能發(fā)生信用危機(jī) D .擅自開(kāi)辦新業(yè)務(wù)10，下列對(duì)貸款的分類是按照貸款的性質(zhì)來(lái)分的是（ ） A .自營(yíng)貸款 B .票據(jù)貼現(xiàn) C .中期貸款 D .特定貸款三，多項(xiàng)選擇題（共10分）1，按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，某單位發(fā)生的下列事項(xiàng)中應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)

4、行會(huì)計(jì)核算的是（ ） A .簽訂了一筆100萬(wàn)元的貸款的銷售合同 B .收到某單位投入的一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn) C .向銀行借入3個(gè)月的短期借款 D .向工人發(fā)放工資2，關(guān)于票據(jù)保證，下列說(shuō)法中符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ） A .保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人 B .被保證的匯票，如果沒(méi)有注明保證方式，保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任 C .保證人為2人以上，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任 D .保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)3，金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素（ ） A .金融市場(chǎng)主體 B .金融市場(chǎng)客體 C .金融市場(chǎng)媒體 D .金融市場(chǎng)價(jià)格4,( ) 等行為是違反保護(hù)人民幣圖樣的法律規(guī)定的行為。 A

5、.印制代幣票券 B .使用人民幣制作商品 C .使用人民幣作為拜祭物品 D .使用人民幣裝飾工藝品5, 下列選項(xiàng)中的哪些選項(xiàng)符合商業(yè)銀行法的規(guī)定？() A . 商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)以擔(dān)保為主 B . 商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定 C . 商業(yè)銀行對(duì)關(guān)系人不能發(fā)放貸款 D . 商業(yè)銀行可以發(fā)放短期，中期和長(zhǎng)期貸款四，判斷題（共10分）1， 原始憑證有錯(cuò)誤的，可以在憑證上進(jìn)行更正，但必須加蓋更改人印章。（ ）2， 會(huì)計(jì)法規(guī)定。國(guó)有的和國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的大，中型企業(yè)可以根據(jù)需要設(shè)置總會(huì)計(jì)師（ ）3， 支票的提示付款期限自出票之日起10天，出票人在支票上另行記載到期日的，該

6、記載也不具有票據(jù)上的效力。（ ）4， 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。（ ）5， 金融工具的信用等級(jí)越高，流動(dòng)性越強(qiáng)，其變現(xiàn)能力也越強(qiáng)。（ ）6， 凡是違法金融法的行為都屬于金融犯罪。（ ）7， 隨著利率市場(chǎng)化，商業(yè)銀行可以自行確定存、貸款利率，不受中國(guó)人民銀行規(guī)定的存、貸款利率上下限限制。（ ）8， 中國(guó)人民銀行依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定代理國(guó)庫(kù)。（ ）9， 在我國(guó)的市場(chǎng)上只允許人民幣流通。（ ）10， 對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位，個(gè)人查詢，凍結(jié)扣劃。（ ）五，簡(jiǎn)答題（共10分）1， 中國(guó)人民銀行的職責(zé)？2， 會(huì)計(jì)工作的

7、政府監(jiān)督檢查內(nèi)容？六，案例題（共50分）1， 2009年4月，A公司發(fā)生如下事項(xiàng)：（1）會(huì)計(jì)王某休病假，公司一時(shí)找不到合適人選，決定由出納兼任王某的收入、費(fèi)用賬目的登記工作。（2）處理生產(chǎn)家具剩余的邊角余料，取得收入（含增值稅）1170元。公司授意出納李某將該筆收入在公司賬冊(cè)之外另行登記保管。要求；根據(jù)上述情況，回答下列問(wèn)題：（1）A公司讓出納李某兼任王某的收入、費(fèi)用賬目登記工作是否符合我國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定？簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。（2）A公司對(duì)處理邊角余料的收入在公司會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另行登記保管的做法是否符合我國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定？如不符合，根據(jù)我國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，A公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么法律責(zé)任？2，2008年8月，甲商

8、業(yè)銀行因行使對(duì)某公司的抵押權(quán)而折價(jià)500萬(wàn)元取得作為抵押物的一幢大樓，過(guò)戶手續(xù)已經(jīng)辦理完畢。2009年3月，該銀行將大樓以800萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司。見(jiàn)房地產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)豐厚，該銀行立即斥資5000萬(wàn)元收購(gòu)了丙房地產(chǎn)股份公司的51的股份，成為其第一大股東。同時(shí)，證券市場(chǎng)正處于牛市，該銀行為獲取高額收益，也將1億元資金投入股市。 問(wèn)題： 請(qǐng)結(jié)合商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定，指出上述案例中的違法之處。3， 甲公司向某工商銀行申請(qǐng)一張銀行承兌匯票，該銀行作了必要的審查后受理了這份申請(qǐng)，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒(méi)有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購(gòu)貨款。乙公司又將此票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司以

9、償債。到了票據(jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請(qǐng)求付款時(shí)，該銀行以票據(jù)無(wú)效為理由拒絕付款。 請(qǐng)問(wèn)：（1）從以上案情顯示的情況看，這張匯票有效嗎？ （2）根據(jù)我國(guó)票據(jù)法關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，記載了哪些事項(xiàng)的匯票才為有效票據(jù)？ （3）銀行既然在票據(jù)上依法簽章，它可以拒絕付款嗎？為什么？ 財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德試題答案一，名詞解釋1，會(huì)計(jì)監(jiān)督：有狹義和廣義之分，狹義的會(huì)計(jì)監(jiān)督也指單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，它是指會(huì)計(jì)人員對(duì)特定主體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性，合法性和合理性所進(jìn)行的審查，這是會(huì)計(jì)的基本職能之一，屬于我國(guó)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系中的重要組成部分。廣義的會(huì)計(jì)監(jiān)督還包括對(duì)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的再監(jiān)督，即外部監(jiān)督，主要由

10、政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。2，金融法的基本原則：是金融立法的指導(dǎo)思想，是調(diào)整整個(gè)金融關(guān)系，從事金融監(jiān)督管理活動(dòng)和金融業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵循的行為準(zhǔn)則。3，貨幣政策：是指主權(quán)國(guó)家為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或管制信用規(guī)模的方針措施的總稱，是一國(guó)主要的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，是中央銀行的核心職責(zé)。4，單位存款：是指企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體將其所有的暫時(shí)閑置的貨幣資金存人銀行的法律行為。為了維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，保障單位存款人的合法權(quán)益，對(duì)單位存款的保護(hù)做了明確的規(guī)定。 5，保證：票據(jù)債務(wù)人以外的第三人為擔(dān)保債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。二，單項(xiàng)選擇A D A D A B C B C B三，多項(xiàng)選擇題B

11、CD ACD ABCD BCD ABD四，判斷題 5，簡(jiǎn)答題1，答：（1）發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章 （2）依法制定和執(zhí)行貨幣政策 （3）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 （4）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng) （5）實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng) （6）監(jiān)督管理黃金市場(chǎng) （7）持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備； （8）經(jīng)理國(guó)庫(kù) （9）維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行 （10）指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測(cè) （11）負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè) （12）作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng) （13）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)2，答：（1）監(jiān)督各單位是否

12、依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿（2）監(jiān)督各單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整（3）監(jiān)督各單位的會(huì)計(jì)核算是否符合法定要求（4）監(jiān)督各單位從事會(huì)計(jì)工作的人員是否具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格（5）是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員或者委托代理記賬，從事會(huì)計(jì)工作的人員是否具備從業(yè)資格。（6）代理記賬機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格并規(guī)范執(zhí)業(yè)。（7）內(nèi)部監(jiān)督制度是否建立健全。（8）財(cái)政部門對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告的程序和內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督。六，案例題1， 答：（1）A公司讓出納李某兼任王某的收入、費(fèi)用賬目登記工作不符合我國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定。理由：我國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)定，出納人員不得兼任收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記

13、工作。（2）A公司對(duì)處理邊角余料的收入在公司會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立賬會(huì)計(jì)賬冊(cè)的，是私設(shè)計(jì)賬簿的行為，即常說(shuō)的帳外賬，應(yīng)責(zé)令限期改正，對(duì)單位處以3000元以上50000元以下罰款。對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處2000元以上20000元以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2，答：本案中甲商業(yè)銀行的違法之處有： (1)逾期出售大樓。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起1年內(nèi)予以處分。 (2)向丙房地產(chǎn)股份公司投資。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行在我國(guó)境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。 (3)投資于股市。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行在我國(guó)境內(nèi)不得從事股票業(yè)務(wù)。3，答：（1）無(wú)效。 （2）根據(jù)我國(guó)票據(jù)法關(guān)于匯