《公共財政學(xué)》習(xí)題集(蘭州商學(xué)院)

1、財 政 學(xué)習(xí) 題 集 蘭 州 商 學(xué) 院 二三年編寫說明公共財政學(xué)是現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)的一個重要分支，是財經(jīng)類專業(yè)必修、專業(yè)基礎(chǔ)課程。它以政府部門的經(jīng)濟活動作為研究對象。在現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中，政府部門又稱公共部門，因而公共財政學(xué)也被稱為公共部門經(jīng)濟學(xué)。近年來，基于社會主義市場經(jīng)濟體制的日趨成熟和政府職能的轉(zhuǎn)變，我國財政理論、制度及政策的研究水平和教學(xué)水平都出現(xiàn)了跨越式發(fā)展。為適應(yīng)這一發(fā)展趨勢，公共財政學(xué)課程建設(shè)和財政學(xué)校級重點學(xué)科建設(shè)等項目，在2002年以來，相繼得到蘭州商學(xué)院的大力資助。作為項目建設(shè)的前期工作，我們首先借鑒國內(nèi)外財政學(xué)教材優(yōu)秀版本的框架體系和教學(xué)內(nèi)容，編寫了新的公共財政學(xué)教學(xué)大綱，并以大綱

2、為基礎(chǔ)，編寫與之配套的復(fù)習(xí)題。這兩項工作的初步完成，標(biāo)志著我院財政學(xué)課程教學(xué)要求和教學(xué)水平已經(jīng)明顯提升。無論在主觀上，還是客觀上，我們都力求把現(xiàn)代財政理論、實踐的最新成果融入到教學(xué)大綱之中，而復(fù)習(xí)題的編寫則不僅有助于提高教師的教學(xué)水平，更有助于提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效率。這本復(fù)習(xí)題凝結(jié)了財政金融學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和財政系廣大教師的辛勤汗水，也凝結(jié)了廣大教師對所有喜愛公共財政學(xué)這門學(xué)科的學(xué)子的希望和厚愛。盡管我們?yōu)榇烁冻隽司薮蟮呐Γ源嬖谠S多瑕疵，我們衷心希望使用該復(fù)習(xí)題的老師和同學(xué)們共同關(guān)注它的不足，把您的寶貴意見和建議反饋給我們，以便繼續(xù)改進。 財政金融學(xué)院財政學(xué)院2003年12月目 錄第一部分 課程說明

3、 4第二部分 要點與思考題 5第一篇 概論 5第一章 市場與政府 5第二章 外部效益理論 6第三章 公共產(chǎn)品理論 7第四章 公共選擇理論 8第二篇 公共支出 10第五章 公共支出概述 10第六章 購買性支出11第七章 轉(zhuǎn)移性支出13第三篇 公共收入14第八章 公共收入概述14第九章 稅收原則16第十章 稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿18第十一章 稅收效應(yīng)19第十二章 稅收制度21第四篇 政府間財政關(guān)系23第十三章 政府間財政關(guān)系23第五篇 宏觀財政理論25第十四章 公共財政赤字25第十五章 公債27第十六章 財政政策28第三部分 綜合練習(xí)題30第四部分 參考書目53第一部分 課程說明一、課程的性質(zhì)與任務(wù)公共財

4、政學(xué)是經(jīng)濟類各專業(yè)必修的一門重要公共專業(yè)基礎(chǔ)課；財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一個重要分支，以政府的經(jīng)濟活動為研究對象是財政學(xué)的突出特征；政府又稱公共部門，因而，財政學(xué)又被稱為公共財政學(xué)、公共部門經(jīng)濟學(xué)或公共經(jīng)濟學(xué)。公共財政學(xué)教學(xué)的基本任務(wù)和目的是：使學(xué)生較系統(tǒng)地掌握財政學(xué)的基本知識，基礎(chǔ)理論及基本管理動用運用技能；使學(xué)生擁有較高的認(rèn)識、分析、判斷及解決公共經(jīng)濟問題的能力；使學(xué)生能夠在后續(xù)專業(yè)課程專業(yè)學(xué)習(xí)之前，奠定良好的財政學(xué)和經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)。二、課程的基本要求： 通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)達到下列要求：1、理解和掌握政府、市場公共財政、公共產(chǎn)品、公共選擇、財政職能、公共支出(轉(zhuǎn)移性支出及購買性支出)、公共收入(

5、稅收、債務(wù)收入等)、稅收原則、稅收負擔(dān)、稅負轉(zhuǎn)嫁、稅制教育、政府預(yù)算、財政體制、財政平衡、財政政策等諸多基本概念的內(nèi)涵，相關(guān)性與差異及它們在財政學(xué)學(xué)科體系中的地位。2、理解和掌握公共產(chǎn)品理論、公共選擇理論、財政職能理論、公共支出理論、公共收入理論、公債管理理論、財政體制理論、財政政策理論等理論體系的基本內(nèi)容，以及相互間的關(guān)系，并盡可能多地了解這些理論的發(fā)展過程。3、掌握我國財政支出和收入的主要內(nèi)容，基本狀況和相關(guān)的主要改革措施。4、理論聯(lián)系實際，討論和分析現(xiàn)實經(jīng)濟生活中發(fā)生的財政、經(jīng)濟現(xiàn)象，并提出自己解決問題的辦法。第二部分 要點與思考題第一篇 概論第一章 市場與政府1、資源有效配置的評判標(biāo)準(zhǔn)

6、是“帕累托效率”準(zhǔn)則，即任何經(jīng)濟活動導(dǎo)致的資源配置使“得者之所得大于失者之所失”，從全社會角度假使“宏觀上之所得大于宏觀上之所失”2、資源配置效率的實現(xiàn)條件是用邊際分析法得出的；即社會邊際效益等于社會成本。一種經(jīng)濟制度符合經(jīng)濟效率標(biāo)準(zhǔn)的條件是：每一種物品或服務(wù)的社會效益等于其社會邊際成本。3、市場失靈是政府經(jīng)濟活動的必要條件。市場失靈是市場機制自身缺陷的表現(xiàn)，其內(nèi)容包括公共產(chǎn)品和服務(wù)、外部效應(yīng)、競爭失效和壟斷、規(guī)模報酬遞增、市場不完全、信息不充分、宏觀經(jīng)濟失衡與波動、分配不公。它們直接決定著政府活動范圍。4、糾正和克服市場失靈需要政府公共部門的介入，由此決定了財政主要應(yīng)發(fā)揮三種職能，一是資源配

7、置職能，二是收入分配職能，三是穩(wěn)定經(jīng)濟職能。一、基本概念帕累托最優(yōu) 社會總效益 社會總成本 社會邊際效益 社會邊際成本完全競爭市場 公共產(chǎn)品或服務(wù) 外部效應(yīng) 壟斷 規(guī)模報酬遞增 市場不完全信息不對稱 優(yōu)值品 劣值品 洛倫茲曲線 吉尼系數(shù) 貧困指數(shù)經(jīng)濟公平 社會公平 公共的悲劇 免費者搭車 資源配置職能收入分配職能 穩(wěn)定經(jīng)濟職能二、填空題1、廣義的資源最優(yōu)配置要解決的問題包括 、 和 三個方面的內(nèi)容，這也是評價 的三個基本原則。2、要使某種產(chǎn)品達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)，必須符合下面兩個條件：一是 ；二是 。3、帕累托效率的實現(xiàn)條件是 。4、宏觀經(jīng)濟政策的四個目標(biāo)即 、 、 和 。5、資源配置方式主要有

8、 、 和 。6、由于現(xiàn)代市場機制的局限性，使得在現(xiàn)代市場機制下企業(yè)在提供某些物品和服務(wù)時失靈，主要表現(xiàn)在：一是市場機制在提供 時失靈，二是市場機制在提供 時失靈，三是市場機制在提供 時失靈。7、在市場經(jīng)濟體制中，政府的具體經(jīng)濟職能一般被概括為三個方面：即 、 和 。（三）判斷題1、經(jīng)濟學(xué)家將社會資源的合理配置視為經(jīng)濟學(xué)的核心問題，并把“公平”作為衡量社會資源狀況的標(biāo)準(zhǔn)。 （ ）2、實現(xiàn)資源配置效率最大化的條件是：配置在每一種物品或服務(wù)上的資源的社會邊際效益均等于其社會邊際成本。 （ ）3、導(dǎo)致市場運轉(zhuǎn)失靈的基本原因在于價格信號總是能充分地反映社會邊際效益和社會邊際成本。（ ）4、公共物品或服務(wù)

9、是具有共同受益或聯(lián)合消費特征的物品或服務(wù)。 （ ）5、壟斷現(xiàn)象的存在是造成市場失靈的原因之一。 （ ）6、市場機制在實現(xiàn)資源配置方面的失靈，僅表現(xiàn)在微觀經(jīng)濟領(lǐng)域。 （ ）四、選擇題1、完全競爭的市場機制能夠使資源的配置達到最有效率狀態(tài)的必要條件是 （ ）A.所有的生產(chǎn)資源都為私人所有 B.所有的交易都在市場上發(fā)生，并且有眾多的買者和賣者C.賣者或買者不能單獨操縱價格 D.賣者和買者可以享有充分的信息E.資源可以充分流向任何使用者2、市場經(jīng)濟條件下政府矯正市場失靈作用范圍，可界定在 （ ）A.提供公共物品或服務(wù) B.矯正外部效應(yīng) C.維持有效競爭D.調(diào)節(jié)收入分配 E.穩(wěn)定經(jīng)濟3、致使公共部門履行

10、資源配置職能原因是 （ ） A.公共物品或服務(wù)的存在 B.外部效應(yīng)的存在 C.不完全競爭狀態(tài)的存在 D.分配不公平4、收入分配目標(biāo)是實現(xiàn)公平分配，包括 （ ） A.經(jīng)濟公平 B.橫向公平 C.社會公平 D.縱向公平五、思考題1、舉例說明資源配置效率的實現(xiàn)條件。2、完全競爭的市場結(jié)構(gòu)具有哪些特征?3、舉例說明市場失靈的存在和政府干預(yù)的必要性?4、如何理解財政職能的理論前提?在中國現(xiàn)實經(jīng)濟社會環(huán)境中，財政職能發(fā)揮情況是怎樣的?5、規(guī)范政府行為和完善財政職能的轉(zhuǎn)變或健全之間是一種怎樣的關(guān)系?第二章 外部效應(yīng)理論1、外部效應(yīng)是市場失靈的表現(xiàn)之一，它與公共產(chǎn)品有密切聯(lián)系。外部效應(yīng)包括由生產(chǎn)或消費行為引起

11、的負外部效應(yīng)或正外部效應(yīng)。此外，還存在公共資源的外部效應(yīng)。外部效應(yīng)的存在會導(dǎo)致經(jīng)濟效率損失。3、糾正外部效應(yīng)的目的是降低以至消除由它引起的效率損失。私人部門可以采取一些措施，但受“公共產(chǎn)品”和“交易成本”因素影響，其措施的有效性將大打折扣，因此需要政府的干預(yù)和財政介入。罰款或矯正性稅收、矯正性財政補貼，以及公共管制和法律措施均可實現(xiàn)外部效應(yīng)的內(nèi)在化目標(biāo)。4、糾正外部效應(yīng)是必需的。因為當(dāng)一種物品或服務(wù)被生產(chǎn)或消費后帶來負外部效應(yīng)時，會引起它的生產(chǎn)、銷售或消費的過量；反之，則會呈現(xiàn)出生產(chǎn)、銷售或消費的不足。一、基本概念外部效應(yīng) 正外部效應(yīng) 負外部效應(yīng) 公共資源問題 一體化措施 科斯定理交易成本 社

12、會制裁 矯正性稅收 矯正性財政補貼 外部效應(yīng)內(nèi)在化二、填空題1、外部效應(yīng)可分為 、 和 三類。2、從效益和成本的角度來看，在外部效應(yīng)存在的情況下，私人的邊際效益和邊際成本會同 和 發(fā)生偏離。3、公共資源的特征主要有二個：一是 ；二是 。4、在有些情況下，私人經(jīng)濟部門有其自身克服外部效應(yīng)的機制，主要表現(xiàn)在 、 和 三個方面。5、外部效應(yīng)的內(nèi)在化過程，也就是外部效應(yīng)得以 ，資源配置由不具有 到具有 的過程。6、政府用于矯正外部效應(yīng)的措施大體可以區(qū)分為兩類，即： 和 。7、矯正性的稅收的突出特征是其稅額同 相等。三、判斷題1、在存在正的外部效應(yīng)的情況下，無論是產(chǎn)品的買者，還是賣者，都會在其決策中意識

13、到他們之間的交易會給其它人帶來益處。 （ ）2、所有的對交易雙方之外的第三者所帶來的影響都可以稱作為外部效應(yīng)。 （ ）3、在外部效應(yīng)存在的情況下，私人的邊際效益和邊際成本同社會的邊際效益和邊際成本發(fā)生偏離。（ ）4、負的外部效應(yīng)的最關(guān)鍵問題，就是帶有負的外部效應(yīng)的物品或服務(wù)的價格，不能充分反映用于生產(chǎn)或提供該種物品或生產(chǎn)要素的社會邊際成本。 （ ）5、在存在負的外部效應(yīng)時，物品（或服務(wù)）的生產(chǎn)和銷售將呈現(xiàn)不足狀態(tài)。 （ ）6、在存在正的外部效應(yīng)時，物品（或服務(wù)）的生產(chǎn)和銷售將呈現(xiàn)過多狀態(tài)。 （ ）四、選擇題1、按外部效應(yīng)的發(fā)起者不同可分為 （ ） A.生產(chǎn)活動的外部效應(yīng) B.消費活動的外部效應(yīng)

14、C.正外部效應(yīng) D.負外部效應(yīng)2、按照外部效應(yīng)承受者不同，可將外部效應(yīng)分為 （ ） A.生產(chǎn)活動的外部效應(yīng) B.消費活動的外部效應(yīng)C.對消費的外部效應(yīng) D.對生產(chǎn)的外部效應(yīng)3、按照外部效應(yīng)結(jié)果的不同，可分為 （ ） A.對消費的外部效應(yīng) B.對生產(chǎn)的外部效應(yīng) C.正的外部效應(yīng) D.負的外部效應(yīng)4、實現(xiàn)負的外部效應(yīng)的內(nèi)在化，政府一般運用 （ ） A.矯正性財政補貼 B.矯正性稅收 C.罰款 D.公共管制五、思考題1、何謂外部效應(yīng)?外部效應(yīng)如何分類?2、按照科斯定理，對外部效應(yīng)可如何糾正?這種手段奏效嗎?3、舉例說明正外部效應(yīng)和負外部效應(yīng)分別對資源配置有什么影響?4、政府矯正外部效應(yīng)的措施有哪幾類

15、?它們的適用范圍如何界定?5、分析矯正性稅收和矯正性財政補貼分別對私人邊際成本或私人邊際效益的影響。第三章 公共產(chǎn)品理論1、公共產(chǎn)品是相對于私人產(chǎn)品而言的，純公共產(chǎn)品具有效用的不可分割性，消費的非競爭性和受益的非排他性。市場機制不可能實現(xiàn)公共產(chǎn)品的帕累托最優(yōu)的供給，為了增進社會福利，必須由政府財政來提供這類產(chǎn)品。2、公共產(chǎn)品可依據(jù)其特征分為純公共產(chǎn)品、擁擠性公共產(chǎn)品和價格排他性公共產(chǎn)品。3、純公共產(chǎn)品的需求與純私人產(chǎn)品的需求有顯著的不同。前者表現(xiàn)為垂直相中，即某種純公共產(chǎn)品的需求曲線可通過將該種公共產(chǎn)品的所有消費者的個人需求曲線垂直相中而得到，原因在于每個消費者所面對的是同樣數(shù)量的產(chǎn)品或服務(wù)，

16、但他們所愿意支付的價格是不同的；后者表現(xiàn)為水平相加， 即某種純私人產(chǎn)品的需求曲線可通過加總某一時間內(nèi)所有單位消費者在各種價格水平上對該種產(chǎn)品的需求曲線而得到，原因在于每個消費者都是既定價格的接受者，他們所能調(diào)整的只是其消費的數(shù)量。4、純公共產(chǎn)品有效配置的條件為每個社會成員從公共產(chǎn)品中獲得的邊際收益的總和(社會邊際效益)等于社會邊際成本。即，MSBEMBMSC。林達爾均衡是對公共產(chǎn)品有效供給的一種實證性解釋，它描述了社會集團通過討價還價來決定公共產(chǎn)品成本分擔(dān)的情況。社會成員偏好顯示困難成為公共產(chǎn)品有效供給得以實現(xiàn)的主要障礙，因而會出現(xiàn)“免費搭車”，強制性融資方式是解決免搭車問題的有效途徑。5、介

17、于純公共產(chǎn)品和純私人產(chǎn)品之間的是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，準(zhǔn)公共產(chǎn)品的供給往往是市場因素和政府因素兼而有之。一、基本概念公共產(chǎn)品 私人產(chǎn)品 效用的不可分割性 消費的非競爭性 受益的非排他性純公共產(chǎn)品 準(zhǔn)公共產(chǎn)品 林達爾均衡 免費搭車者 擁擠性公共產(chǎn)品 價格排他性公共產(chǎn)品二、填空題1、公共物品的特征歸納為 、 和 。2、非競爭性包含 和 兩方面涵義。3、公共物品帕累托最優(yōu)的實現(xiàn)條件可具體寫成 等于 。4、從考察準(zhǔn)公共物品的特征看，可以將準(zhǔn)公共物品分為 準(zhǔn)公共物品和 準(zhǔn)公共物品兩類。5、由于免費搭車問題的存在，解決免費搭車問題的途徑是 。6、純公共物品指的是那種向全體 共同提供的且在消費上不具有 ，受益上不具有

18、 的物品。7、從考察準(zhǔn)公共物品的特征出發(fā)，可以將準(zhǔn)公共物品分為 的公共物品和 公共物品兩類。三、判斷題1、對純公共物品的需求與對準(zhǔn)私人物品的需求是完全相同的。 （ ）2、只要有公共物品存在，免費搭車者的出現(xiàn)就不可避免。 （ ）3、擁擠性公共物品，是指那些對有著消費者人數(shù)的增加而產(chǎn)生擁擠，從而會增加每個消費者可以從中獲得的效益的公共物品或服務(wù)。 （ ）4、價格排它性公共物品是指那些價格不可以定價，從而可以在技術(shù)上實現(xiàn)排它的公共物品或服務(wù)。（ ）5、純公共物品既可以由私人部門通過市場提供，也可以由政府部門直接提供，但不能由政府部門給予補貼的辦法通過市場提供。 （ ）四、思考題1、公共產(chǎn)品有哪些特征

19、？判定公共產(chǎn)品應(yīng)遵循什么步驟？如何對公共產(chǎn)品分類？2、為什么公共產(chǎn)品應(yīng)由政府提供？3、純公共產(chǎn)品與純私人產(chǎn)品的需求有何區(qū)別？4、如何實現(xiàn)公共產(chǎn)品的有效率配置？5、林達爾均衡能夠?qū)崿F(xiàn)嗎？為什么？6、怎樣才能解決免費搭車問題？7、準(zhǔn)公共產(chǎn)品依據(jù)什么分類？二者有何不同？準(zhǔn)公共產(chǎn)品是怎樣供給的？第四章 公共選擇理論1、公共選擇理論是非市場決策的經(jīng)濟學(xué)研究。其基本特點是把經(jīng)濟交易和政治決策這兩種人類行為的基本方面納入單一的私人利益分析模式，運用經(jīng)濟學(xué)方法解釋個人偏好與政府公共選擇之間的關(guān)系，研究作為投票者的消費者如何對公共產(chǎn)品的決定表達意愿。2、所謂政治均衡是在一定規(guī)則下，就一種或多種公共產(chǎn)品的供給量以

20、及相應(yīng)的稅收份額在人們之間分配所達成的協(xié)議。決定政治均衡狀的因素主要是公共產(chǎn)品的生產(chǎn)效益和成本的大小以及投票者獲得有關(guān)信息的難易程度。投票者最偏好的政治結(jié)果是當(dāng)他(們)所承擔(dān)的稅收份額與該公共產(chǎn)品的邊際效益恰好相等條件下政府所提供的公共產(chǎn)品的數(shù)量(水平)。在投票者最偏好的政治結(jié)果中，中間投票者意愿的公共產(chǎn)品數(shù)量則往往是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡。3、由于人們的偏好結(jié)構(gòu)有單峰形和多峰形，因而在多數(shù)規(guī)則下所得到的政治均衡有時不是唯一的。單峰偏好是在所有投票者的偏好都呈單峰的條件下出現(xiàn)的，其結(jié)果是多數(shù)規(guī)則仍可保證投票結(jié)果的惟一性；多峰偏好則意味著人們最理想的結(jié)果不止一個，因而在所有投票者中只要有一個人的偏

21、好呈多峰形，多數(shù)規(guī)則下的投票結(jié)果便可能出現(xiàn)循環(huán)現(xiàn)象。4、互投贊成票是在投票者之間進行的投票交易。它常常發(fā)生在兩個或兩個以上提案同時交付投票者表決的情況下，其結(jié)果使本來在分別投票中肯定不能獲得通過的提案卻因互投贊成票而雙雙獲得通過。投票交易對資源配置效率的影響是雙重性的。5、參與公共選擇的投票者，政治家(政黨)，官僚以及利益集團有著不同的行為特點。投票者當(dāng)確信通過投票能獲得凈效益并對投票結(jié)果能夠產(chǎn)生影響時才樂于參加投票；政治家追求的目標(biāo)是選票極大化，因而更多地設(shè)法符合中間投票者的意愿；政府機構(gòu)的官僚以權(quán)力極大化為目標(biāo)，并由此導(dǎo)致政府預(yù)算規(guī)模和公共產(chǎn)品供給量總是高于其最佳狀態(tài)的水平；特殊利益集團通

22、過對政府官員和投票者施加影響來左右公共選擇的結(jié)果。一、基本概念一致規(guī)則 多數(shù)投票規(guī)則 政治均衡 單峰偏好 多峰偏好 中間投票者配對投票 互投贊成票 投票交易 選票極大化 權(quán)力極大化 特殊利益集團二、填空題1、一致同意規(guī)則是指一項集體行動方案，只有在 都同意的前提下，才能實現(xiàn)的一種表決方式。2、一致同意規(guī)則的特點可歸納為 、 、 和 四點。3、在形式上，公共選擇的決策是通過 而作出的。4、多峰偏好則意味著人們最理想的結(jié)果不止 。5、當(dāng)有三個或更多的方案可供選擇時，就其中的任意 方案進行的投票，稱之這 。6、當(dāng)分別代表不同利益集團的兩個或更多的議題被組合在一起，讓投票者就此進行投標(biāo)時， 交易就會發(fā)

23、生。7、從經(jīng)濟學(xué)的觀點看，投票者是否參加投票，主要取決于一是 ；二是投票對 產(chǎn)生影響的可能性。8、追求公共機構(gòu)權(quán)力的極大化，必然帶來政府預(yù)算規(guī)模的 。三、判斷題1、如果一個社會的人們根據(jù)既定的規(guī)則，就一種或多種公共物品或服務(wù)的供給量以及相應(yīng)的稅收份額的分配達成了協(xié)議，就取決了政治均衡。 （ ）2、中間投票者定理告訴人們，任何一個政黨或政治家，要想贏得極大化的選票，必須使自己的競選方案符合中間投票者的意愿。 （ ）3、單峰偏好意味著們最理想的結(jié)果不止一個。 （ ）4、只要所有投票者的偏好都呈單峰性，不論他們所須承擔(dān)的稅收份額如何，中間投票者定理均可以成立。 （ ）5、按照邊際效益遞減規(guī)律，任何物

24、品或服務(wù)的邊際效益都是隨其數(shù)量的減少而增加的。 （ ）6、投票交易只有在與提案有關(guān)的效益和損失不對稱收益大于損失的情況下才會發(fā)生。（ ）7、選票極大化是多黨制社會中成功地獲得政治權(quán)力的先決條件。 （ ）8、官僚們的行為將影響公共物品或服務(wù)的供給條件，但不會影響最終形式的政治均衡。 （ ）9、實證分析表明，官僚們對政府預(yù)算極大化的追求，必然導(dǎo)致公共物品的供給量過剩，而高于其最佳的產(chǎn)量水平。 （ ）10、特殊利益集團是公共選擇中一支不可忽視的力量，它對政治均衡最終形成產(chǎn)生重大影響。（ ）11、特殊利益集團在獲得來自政府支出增加的效益的同時，必然要以其它人的境況因此變壞為前提。（ ）四、思考題1、什

25、么是政治均衡?在簡單多數(shù)規(guī)則下中間投票者的偏好或意愿如何決定公共產(chǎn)品供給量?2、舉例說明投票決策中單峰偏好、多峰偏好和配對投票，簡要論述它們與投票結(jié)果的關(guān)系 3、何謂投票交易?它對資源配置效率有何影響?4、簡要分析參與公共選擇過程的投票者、政治家(政黨)、官僚以及利益集團的行為。第二篇 公共支出第五章 公共支出概述1、公共支出可按補償性等多種方法予以分類，其管理和經(jīng)濟分析意義各不相同，但都從不同側(cè)面體現(xiàn)出政府公共支出對經(jīng)濟社會生活所具有的廣泛影響和作用，同時也為改善財政支出結(jié)構(gòu)、提高財政支出效率；提供了一個基礎(chǔ)性的分析框架。2、公共支出的絕對規(guī)模和相對規(guī)模具有不同的財政意義和經(jīng)濟意義，它們的變

26、動趨勢既有相關(guān)性，又呈現(xiàn)出不同的特性。經(jīng)濟學(xué)家觀察和分析公共支出增長原因的視角和方法有所不同，但正是這種不同和公共支出呈上升趨勢的共同特點的藕合才令我們驚奇，公共支出增長是否是一種規(guī)模?公共支出規(guī)模膨脹背后有哪些因素是可持續(xù)的?公共支出規(guī)模有無可控制性?在哪種意義上是可控的?3、公共支出要講效益，但它又不同于私人支出。機會成本分析法是一種宏觀分析法，而成本效益分析法是以微觀角度進行的。對于有些公共支出項目，則可以甚至僅可以采用最低費用選擇法或公共定價法。公共支出效益分析方法，不僅是一種效益分析法，而且也是管理公共支出，提高公共支出決策科學(xué)性和提高公共支出效益的有效手段。一、基本概念購買性支出

27、轉(zhuǎn)移性支付 預(yù)防性支出 創(chuàng)造性支出 可控性支出 不可控性支出一般利益支出 特殊利益支出 貸款 轉(zhuǎn)貸和產(chǎn)權(quán)參股 公共支出規(guī)模 瓦格納法則公共收入增長引致論 公共支出增長的發(fā)展模型 非均衡增長模型 機會成本分析法成本效益分析法 消費者剩余 影子價格 貨幣的時間價值 公共定價法經(jīng)常性支出 二部定價法 負荷定價法 最低費用選擇法 社會貼現(xiàn)率 資本性支出二、填空題 1、政府的公共支出，按照是否通過市場作為標(biāo)準(zhǔn)，主要包括轉(zhuǎn)移支出和 支出 2、購買性支出對整個社會就業(yè)影響直接，而對整個國民收入分配影響 。 3、由公共收支所構(gòu)成的公共經(jīng)濟的發(fā)展，是市場經(jīng)濟發(fā)展的“ ” 4、在政府購買性支出中， 支出是基本的和

28、永久性的。 5、在政府購買性支出中，能夠全面提升國家綜合國力的支出是 支出。 6、政府對于農(nóng)業(yè)的公共投資，其實質(zhì)是向農(nóng)村提供 公共品。 7、只有政府的公共投資不介入市場盈利性投資時，則政府經(jīng)濟具有 性，這就是完整意義的公共財政。8、整個社會總支出由私人支出和 支出構(gòu)成。 9、財政支出一個最大的特點，那就是 性。 10、政府對基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)與農(nóng)業(yè)的投資，均具有 效應(yīng)。三、判斷題1、政府的公共財政支出對市場經(jīng)濟沒有任何影響。 （ ） 2、在公共支出中，政府應(yīng)主要加強對債務(wù)利息支出的有效控制。 （ ） 3、一個社會的文明與進步，主要體現(xiàn)在私人支出的增加上。 （ ） 4、政府的公共支出，可以介入市場有效領(lǐng)域

29、中。 （ ） 5、整個社會的投資性支出，只有市場投資。 （ ）四、選擇題1、政府的公共財政支出不斷增長，主要是因為: （ ） A. 經(jīng)濟因素 B.政治因素 C.臨時因素 D.國際因素2、政府的購買性支出，主要有： （ ） A.行政國防支出 B.科教文衛(wèi)支出 C.基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資支出 D.農(nóng)業(yè)投資支出 3、政府的公共支出，按照西方國家的傳統(tǒng)做法，主要有： （ ） A.買性支出 B.轉(zhuǎn)移性支出 C.對市場的支出 D.公務(wù)員津貼獎金支出 4、能夠提升市場經(jīng)濟競爭力的公共支出，屬于： （ ） A.經(jīng)濟建設(shè)支出 B.行政支出 C.債務(wù)支出 D.軍事人員給養(yǎng)支出 5、以社會保障為主的政府轉(zhuǎn)移性支出，其主要的職

30、能是： （ ） A.公平收入分配 B.人道主義 C.以人為本 D.對于整個社會成員的生存權(quán)予以保證。五、思考題1、購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出對實現(xiàn)財政職能產(chǎn)生怎樣的具體影響?2、可控性支出與不可控性支出的結(jié)構(gòu)狀況結(jié)構(gòu)說明什么問題?3、我國財政支出預(yù)算分類方法為什么需要改革?如何改革?4、公共支出絕對量與相對量的變動各自呈現(xiàn)什么特點?二者的相關(guān)性是怎樣的?5、公共支出規(guī)模是否需要加以控制?在怎樣的情況下應(yīng)當(dāng)控制?如何控制?6、公共支出的機會成本指什么?如何衡量?7、成本效益分析要考慮的成本和效益分別有哪些類型?8、如何估計時間價值和生命價值?9、舉例說明在成本效益分析中如何應(yīng)用影子價格。10、舉例說

31、明公共定價的具體定價辦法。第六章 購買性支出1、購買支出是政府用于消費和投資的支出2、國防、教育、公共保健均是比較重要的購買性支出。每項支出的必要性是有所不同的，政府為其安排資金的方式也不相同。3、財政投資性支出是對市場缺陷的一種彌補機制，目的是達到最有效的社會資源配置水平。財政投資范圍與一國經(jīng)濟發(fā)展水平也有密切關(guān)系，一般地，在自然壟斷行業(yè)，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，政府投資都發(fā)揮著十分重要的作用。一、基本概念購買支出 公共消費支出 公共投資支出 計劃方案預(yù)算制度 保健市場的第三者 付費 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè) 財政投融資 股份投資方式二、填空題 1、政府購買性支出增加一元，其國民收入增加 。 2、社

32、會消費傾向越大，則政府購買性支出的經(jīng)濟拉動作用越 。 3、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展構(gòu)成市場經(jīng)濟發(fā)展的“ ” 4、政府在市場中以購買者身份所進行的支出，屬于 支出。 5、在政府的支出中，具有“第一生產(chǎn)力”性質(zhì)的支出是 。 6、按照發(fā)達國家的經(jīng)驗，科技對GDP的貢獻率達 。 7、市場經(jīng)濟空間結(jié)構(gòu)布局的合理化，主要依靠 支出而得以實現(xiàn)。 8、在政府購買性支出中，能夠有效改善勞動者、勞動對象和勞動工具三者的有效結(jié)全方式的支出，是 支出。 9、政府的購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出，最大的差異在于 。 10、根據(jù)發(fā)達國家的經(jīng)驗，在市場經(jīng)濟發(fā)展初期，政府的公共支出主要以 支出為主，而到市場經(jīng)濟的成熟期，則多以處理社會矛盾的轉(zhuǎn)

33、移支出為主。三、判斷題 1、政府的購買性支出同市場支出一樣，都遵循等價交換原則，優(yōu)質(zhì)高價，劣質(zhì)低價。 （ ） 2、公共債務(wù)利息屬于政府購買性支出。 （ ） 3、政府應(yīng)退出農(nóng)業(yè)支出領(lǐng)域。 （ ） 4、政府對公共住宅不應(yīng)完全退出，但可最大化地利用市場機制。 （ ） 5、因為科學(xué)教育文化衛(wèi)生等具有私人性，所以政府不應(yīng)為此出資。 （ ）四、選擇題 1、政府發(fā)行的公共債務(wù)，盡量用于： （ ） A.以行政國防為主的經(jīng)常性支出 B.以公共投資為主的資本性支出C.以市場為中心的私人支出 D.以政府為中心薪俸支出 2、市場購買性支出與政府購買性支出最大不同點，在于： （ ）A.市場購買性支出以盈利性為目的 B.

34、政府購買性支出以社會效益為目的C.市場購買性支出以等價交換原則為基礎(chǔ) D.政府購買性支出不遵循等價交換原則 3、如果市場供給大于市場需求，則政府購買性支出的“價格”： （ ） A.不變 B.下降 C.上升 D.等于零。 4、行政機構(gòu)越有效率，機構(gòu)越精簡，則政府支出： （ ） A.越有效率 B.沒有效率 C.具有非相關(guān)性 D.具有“中性” 5、農(nóng)村“城鎮(zhèn)化”與“小康社會”目標(biāo)的實現(xiàn)，除了發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟以外，還決定于： （ ）A.政府對農(nóng)村公共品的提供 B.政府對落后地區(qū)區(qū)域公共品的提供C.政府對老工業(yè)基地的振興與再造 D.政府對“老、少、邊、窮”地區(qū)的經(jīng)濟資助五、思考題1、國防支出的經(jīng)濟作用表現(xiàn)在

35、哪些方面?如何分析國防支出的合理限度?2、試分析公共教育支出和公共保健支出的必要性。3、保健市場的特殊性表現(xiàn)在哪些方面?4、政府投資領(lǐng)域主要有哪些?5、試析政府對基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資的必要性和投資方式。6、試析農(nóng)業(yè)部門的特殊性、重要性及財政投資方式。7、政府購買性支出的經(jīng)濟意義。8、公共投資與經(jīng)濟增長經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系。9、政府對農(nóng)業(yè)投資的經(jīng)濟意義。10、分析政府對經(jīng)常性支出的有效管理問題。11、簡析政府購買性支出與市場經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系。第七章 轉(zhuǎn)移性支出轉(zhuǎn)移性支出是政府財政資金無償和單位方面轉(zhuǎn)移所形成的支出，它包括各種財政補貼、補助、養(yǎng)老金、失業(yè)救濟金、捐贈、債務(wù)利息、稅收優(yōu)惠等項目。轉(zhuǎn)移性支出在財政

36、總支出中所占地位，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展總體呈上升趨勢。1、政府在全社會范圍內(nèi)組織的，對因遭遇疾病、失業(yè)、傷殘、養(yǎng)老等造成收入銳減或喪失勞動能力的經(jīng)濟困難的社會成員提供的基本生活保障。2、社會保障制度體系包括社會保險、社會救濟、社會福利等方面。其中社會保險屬核心地位；社會保障支出的資金來源主要有社會保險稅（費）和預(yù)算支出中的轉(zhuǎn)移支付。其資金籌措模式主要有完全基金制、現(xiàn)收現(xiàn)付制和部分基金制。3、社會保障支出有利于宏觀經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定，但過度的社會保障支出會造成財政負擔(dān)加重，削弱社會投資等不利影響，社會保障支出對勞動力市場的影響是最為直接和長遠的。 4、財政補貼是一種轉(zhuǎn)移性支出，具有政策性、特定性、可控

37、性、時效性和靈活性等特征。財政補貼可以從不同角度分類，其中，明補與暗補是一種重要的分類方法。財政補貼具有重要的經(jīng)濟影響，諸如對資源配置，對總需求，以及對社會公平和穩(wěn)定的影響。5、稅收支出是稅收體系中的特殊條款所確定的一種特殊形式的財政支出，是有法律保障的。稅收支出形式大致有九類，它們具有不同的含義和特點。一、基本概念轉(zhuǎn)移性支出 社會保障 社會保障制度 社會保險稅完全基金制 現(xiàn)收現(xiàn)付制 部分基金制 財政補貼價格補貼 企業(yè)虧損補貼 社會保險 養(yǎng)老保險失業(yè)保險 醫(yī)療保險 稅收支出稅收豁免 納稅扣除優(yōu)惠稅率 稅收抵免 延期納稅盈虧互抵 加速折舊二、填空題1、社會保障的提供主體一般有兩個，一是某些社會組

38、織，另一個是_。2、如果社會保障基金的收入小于支出時，其差額由財政用_收入彌補。3、世界各國的社會保障資金，其籌資渠道只有兩條：一是_；二是財政列支形成對個人的各種轉(zhuǎn)移支付。4、_是社會保障的主要組成部分，它一般由疾病保險、老年保險、失業(yè)保險等內(nèi)容組成。5、社會保障制度中的某些保障措施素有經(jīng)濟增長的“_”的稱譽。6、社會保障制度的效率問題 是指社會保障制度對_的影響。7、社會保障體系的第一層次就是提供_保障的社會救濟。 8、延期納稅其實質(zhì)相當(dāng)于在一定時期內(nèi)政府給于納稅人一筆與其延期納稅數(shù)額相等的_ _貸款。9、加速折舊對納稅人而言，盡管其總稅負未變，但推遲納稅的結(jié)果是相當(dāng)于從政府那里得到一筆_

39、貸款。三、判斷題 1、從性質(zhì)上看，財政補貼同社會保障支出一樣，是一種購買性支出，屬于國民收入的再分配。（ ）2、由于財政補貼對經(jīng)濟運行有著較強的調(diào)節(jié)作用，政府應(yīng)當(dāng)使這一政策手段在經(jīng)濟運行中發(fā)揮主要作用。 （ ）3、加速折舊從量上并不能減輕納稅人的稅負，它所起的效果是使企業(yè)的納稅時間向后推延。（ ）4、財政補貼總與相對價格的變動聯(lián)系在一起：或是補貼引起價格變動，或是價格變動導(dǎo)致財政補貼。（ ）5、社會保障支出與產(chǎn)品或服務(wù)的價格發(fā)生直接聯(lián)系。 （ ）6、社會保險無須先繳納社會保險稅后方可領(lǐng)取相應(yīng)的社會保險金。 （ ）7、政府的轉(zhuǎn)移性支出，直接表現(xiàn)為資金無償?shù)?、單方面地轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)了政府的市場性再分配

40、活動。（ ）四、選擇題1、財政補貼的實質(zhì)是（ ）的再分配。從性質(zhì)上講，都屬于財政支出的范疇。 A.社會總產(chǎn)品 B.利潤 C.國民收入 D.財政收入2、財政補貼按用途分類，可分為生活補貼、（ ）和其他補貼。A.流通階段補貼 B.企業(yè)虧損補貼 C.生產(chǎn)補貼 D.價格補貼3、稅收支出作為政府主動放棄的一部分稅收收入，在財政年度內(nèi)，與財政收入存在（ ）的關(guān)系。 A.此增彼增 B.此增彼減 C.此減彼減 D.數(shù)量恒等4、對政府而言，實行延期納稅相當(dāng)于推后收稅，其損失的是一定量的。 （ ） A.利潤 B.利息 C.利益 D.股息5、實行稅收支出的稅種一般以（ ）為主，同時輔以其他間接稅。 A.商品稅 B.

41、所得稅 C.財產(chǎn)稅 D.資源稅 6、社會救濟是對社會成員中收入低于特定水平的那些人進行的，其資金來源于一般的。 （ ） A.社會保險稅 B.稅收 C.財政收入 D.財政補貼7、財政補貼按形式分類，可分為價格補貼、政策性虧損補貼及 （ ） A.明補 B.財政貼息 C.稅收支出 D.暗補 E.現(xiàn)金補貼8、世界各國社會保障的籌資模式主要有三種，即 （ ） A.社會保險稅 B.現(xiàn)收現(xiàn)付制 C.完全基金制 D.部分基金制 E.財政補貼9、目前我國社會保障制度改革的主要內(nèi)容有 （ ） A.養(yǎng)老保險 B.失業(yè)保險 C.醫(yī)療保險 D.城市居民最低生活保障 E.社會救濟10、當(dāng)經(jīng)濟繁榮時，財政用于失業(yè)保險、社會救濟等項