在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法

1、第一章 總 則第一條 為了規(guī)范xx公司（以下簡(jiǎn)稱“控股公司”）在建工程預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等工作的管理，保證在建工程預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部制定的企業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合控股公司財(cái)務(wù)、工程等管理制度和具體情況，制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于2006年1月開工的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作。 第三條在建工程財(cái)務(wù)核算執(zhí)行工程財(cái)務(wù)核算管理辦法的相關(guān)規(guī)定，控股公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。第四條工程建設(shè)期間子公司設(shè)備處（或工程指揮中心）工程投資主管人員，要嚴(yán)格按照工程計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、分析管理辦法規(guī)定，收集工程建設(shè)期間所有工程投資方面的資料、整理有關(guān)

2、數(shù)據(jù)，為預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。第五條 審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的監(jiān)督檢查工作。第六條 本管理辦法適用于控股公司及各子公司。第二章預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)第七條 所建造固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到可使用狀態(tài)之日起，財(cái)務(wù)部門根據(jù)子公司設(shè)備處工程投資主管人員提供的在建工程估計(jì)價(jià)值，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，按照控股公司財(cái)務(wù)管理部的規(guī)定，計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。第八條 所建造固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)已達(dá)下列情況之一時(shí)，可認(rèn)為所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)：1、固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或者實(shí)質(zhì)上已

3、經(jīng)全部完成；2、已經(jīng)過試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或者能夠穩(wěn)定的生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時(shí)，或者試運(yùn)行結(jié)果表明能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營業(yè)時(shí)；3、該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；4、所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求相符或基本相符，即使有極個(gè)別地方與設(shè)計(jì)或合同不符，也不足以影響其正常使用。第九條子公司項(xiàng)目部（或設(shè)備處）在固定資產(chǎn)達(dá)到上述預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門發(fā)出書面通知，詳細(xì)說明已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的具體內(nèi)容，工程投資主管人員提供在建工程估計(jì)價(jià)值。財(cái)務(wù)部門接到通知后，辦理預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。第三章結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)第十條預(yù)算組上報(bào)審計(jì)監(jiān)察部的工程

4、結(jié)算全部審計(jì)完畢，向控股公司工程管理部發(fā)出項(xiàng)目已審計(jì)完畢通知。第十一條控股公司工程管理部在接到工程結(jié)算完畢通知后，組織相關(guān)部門成立在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)小組。結(jié)轉(zhuǎn)小組由控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部以及子公司設(shè)備處、財(cái)務(wù)處、預(yù)算組組成。結(jié)轉(zhuǎn)小組按照公司規(guī)定的流程，組織固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)工作（見附件一：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程）。第十二條 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)小組成立后必須按照下列規(guī)定的內(nèi)容開展工作：1、制定結(jié)轉(zhuǎn)方案，包括領(lǐng)導(dǎo)小組成員、人員分工、各自職責(zé)、計(jì)劃完成時(shí)間等；2、結(jié)轉(zhuǎn)小組對(duì)子公司下發(fā)通知書，提出結(jié)轉(zhuǎn)工作具體要求。子公司財(cái)務(wù)處、設(shè)備處、項(xiàng)目部（工程處）、預(yù)算組等單位的經(jīng)辦人，按照本規(guī)定第十三條的內(nèi)容，

5、分別填寫附件二：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)概況一覽表；附件三：甲供主材一覽表；附件四：待攤費(fèi)用一覽表；附件五：工程施工費(fèi)用一覽表；附件六：不需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表；附件七：需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表；附件八：房屋固定資產(chǎn)一覽表；附件九：構(gòu)筑物固定資產(chǎn)一覽表等8張報(bào)表，形成后經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)財(cái)務(wù)處統(tǒng)一整理匯總，由子公司總協(xié)調(diào)人審批；3、財(cái)務(wù)處填報(bào)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)審批表并將固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)匯總資料及審批單（見附件十）；報(bào)控股公司結(jié)轉(zhuǎn)小組，由控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部審批。4、子公司項(xiàng)目部（設(shè)備部門）處按照審批意見，組織辦理固定資產(chǎn)實(shí)物驗(yàn)收和清單交接工作；5、子公司財(cái)務(wù)部門、設(shè)備部門、使用單位分別負(fù)

6、責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳及卡片；6、子公司財(cái)務(wù)部門辦理在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。第十三條 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定：一、建筑物、構(gòu)筑物、管道、線路等固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：1、房屋(如廠房、倉庫、辦公室、食堂、車庫、招待所等) 、建筑物(如煙囪、水塔、水池等)固定資產(chǎn)成本，包括建筑工程結(jié)算價(jià)值、甲供材料費(fèi)、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傎M(fèi)用。一般應(yīng)包括列入房屋、建筑物工程結(jié)算內(nèi)的土建、采暖、給排水、通風(fēng)、照明、弱電、電梯、消防、油飾等費(fèi)用，土建設(shè)備基礎(chǔ)等費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入所在房屋建筑物價(jià)值中。2、給排水管網(wǎng)、室外供熱管網(wǎng)、煤氣管網(wǎng)等工業(yè)管網(wǎng)固定資產(chǎn)成本，包括建筑安裝工程結(jié)算價(jià)值、甲供材料費(fèi)、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傎M(fèi)

7、用。工程結(jié)算價(jià)值一般應(yīng)包括管道、管廊支架、管道防腐、保溫、油漆以及與工業(yè)管網(wǎng)有關(guān)的其他費(fèi)用。3、外部電纜電線固定資產(chǎn)成本，包括建筑安裝工程結(jié)算價(jià)值、甲供材料費(fèi)、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傎M(fèi)用。工程結(jié)算價(jià)值一般應(yīng)包括電纜溝、電纜隧道、電纜橋架、油漆、防腐以及與外部電纜電線有關(guān)的其他費(fèi)用。5、建筑安裝工程結(jié)算價(jià)值以控股公司審計(jì)部門確定的結(jié)算價(jià)值為準(zhǔn)，甲供主材根據(jù)子公司財(cái)務(wù)部門、物資供應(yīng)部門以及施工單位核對(duì)確認(rèn)以后的數(shù)量、金額確定。（不包括管理人員領(lǐng)用的勞保用品）二、需要安裝的設(shè)備需要安裝設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)費(fèi)用一般包括：需要安裝設(shè)備的購置費(fèi)、設(shè)備安裝工程結(jié)算價(jià)值、甲供材料費(fèi)、設(shè)備基礎(chǔ)等建筑工程費(fèi)用、應(yīng)分?jǐn)偟墓こ檀龜?/p>

8、費(fèi)用。（一）設(shè)備購置費(fèi)一般由以下幾項(xiàng)內(nèi)容組成：1、買價(jià)，包括原價(jià)和供銷部門手續(xù)費(fèi)(按照合同和發(fā)票價(jià)入賬)。2、運(yùn)雜費(fèi)，包括運(yùn)到工地倉庫前(施工現(xiàn)場(chǎng)存放器材的地點(diǎn))所發(fā)生的包裝、運(yùn)輸、裝卸等費(fèi)用。3、采購保管費(fèi)，包括為采購、驗(yàn)收、保管和收發(fā)設(shè)備所發(fā)生的各種費(fèi)用。(二)設(shè)備安裝工程費(fèi)一般包括生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運(yùn)輸、傳動(dòng)和實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝設(shè)備的裝配、裝置費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿的裝設(shè)工程費(fèi)用，被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、油漆等費(fèi)用以及為測(cè)定安裝工程質(zhì)量，對(duì)單體設(shè)備、系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)行和系統(tǒng)聯(lián)合無負(fù)荷試運(yùn)行所發(fā)生的費(fèi)用(投料試運(yùn)行工作不包括在內(nèi))。應(yīng)將設(shè)備安裝工程結(jié)算價(jià)值和甲供材料費(fèi)用分

9、攤到所安裝的設(shè)備價(jià)值中。如果設(shè)備安裝費(fèi)屬于發(fā)生的費(fèi)用是多個(gè)設(shè)備的安裝費(fèi)，要按照設(shè)備購置費(fèi)的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?(三)設(shè)備基礎(chǔ)工程費(fèi)是指為安裝該設(shè)備所發(fā)生的基座、支架等工程費(fèi)用。應(yīng)將設(shè)備基礎(chǔ)中土建部分的工程結(jié)算價(jià)值和甲供材料費(fèi)用計(jì)入所在房屋、建筑物價(jià)值中。屬于鋼結(jié)構(gòu)的設(shè)備基礎(chǔ)，計(jì)入設(shè)備固定資產(chǎn)價(jià)值中。三、運(yùn)輸設(shè)備和其他不需要安裝設(shè)備、工具、器具、家具等，按照購置費(fèi)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)價(jià)值。四、建設(shè)期間采購但屬于投產(chǎn)以后使用的備件，應(yīng)計(jì)入存貨，待工程投產(chǎn)后列入生產(chǎn)費(fèi)用，嚴(yán)禁將生產(chǎn)備件列入在建工程投資價(jià)值。五、工程待攤費(fèi)用包括：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程管理費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)，設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)（指按照規(guī)定應(yīng)

10、付給商品檢驗(yàn)部門的進(jìn)口設(shè)備成套設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)）、負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、其他工程待攤費(fèi)用等內(nèi)容。其核算辦法，執(zhí)行控股公司工程財(cái)務(wù)核算管理辦法的相關(guān)規(guī)定。對(duì)待攤費(fèi)用的分?jǐn)傋龀鋈缦乱?guī)定：1、對(duì)于能夠明確界定應(yīng)由某項(xiàng)固定資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用，直接計(jì)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)；對(duì)于不能明確界定承擔(dān)對(duì)象的費(fèi)用，可按以下方法進(jìn)行分?jǐn)偅海?）、發(fā)生的土地使用費(fèi)屬于一個(gè)工程的，應(yīng)直接計(jì)入該工程的待攤費(fèi)用，如果屬于兩個(gè)以上的工程，應(yīng)當(dāng)按照按所占地面積的比例分?jǐn)偟礁鱾€(gè)工程的待攤費(fèi)用“土地使用費(fèi)”中；（2）、以設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù)將匯總的待攤費(fèi)用按照比例分?jǐn)偟礁鱾€(gè)設(shè)備價(jià)值中；（3）、以房屋建筑物結(jié)算價(jià)值為基數(shù)將待攤費(fèi)用按照比

11、例分?jǐn)偟礁鱾€(gè)房屋、建筑物價(jià)值中。六、其他規(guī)定1、在建工程發(fā)生報(bào)廢或毀損的帳務(wù)處理，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度第三十二條規(guī)定。 2、零星工程能夠明確界定應(yīng)為某項(xiàng)固定資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)直接計(jì)入。屬于生產(chǎn)維修性質(zhì)的零星工程，計(jì)入生產(chǎn)成本。3、為施工而進(jìn)行的建筑場(chǎng)地布置，原有建筑物和障礙物的拆除，土地平整，以及工程完工后建筑場(chǎng)地清理和綠化工程等發(fā)生的費(fèi)用，按建筑工程費(fèi)用比例分?jǐn)傆?jì)入。 第十四條 結(jié)轉(zhuǎn)資料整理、歸檔要求： 1、設(shè)備工程處歸檔資料：設(shè)備部門填寫的報(bào)表，填表人簽字確認(rèn)；固定資產(chǎn)交接手續(xù)；設(shè)備采購、加工合同原始文檔或復(fù)印件（如果合同由某單位統(tǒng)一保管，應(yīng)當(dāng)寫明保管單位，保管單位經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)簽字確認(rèn)），設(shè)

12、備驗(yàn)收入庫單； 請(qǐng)示報(bào)告、公司批復(fù)意見以及與結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的材料。2、預(yù)算組歸檔資料：預(yù)算部門填寫的報(bào)表，填表人簽字確認(rèn)；施工費(fèi)用分?jǐn)偟絾雾?xiàng)固定資產(chǎn)的說明；合同書匯總表（工程施工合同），原始文檔或復(fù)印件（如果合同由某單位統(tǒng)一保管，應(yīng)當(dāng)寫明保管單位，保管單位經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)簽字確認(rèn)）；工程結(jié)算書、審計(jì)定案表（結(jié)算書丟失的應(yīng)當(dāng)注明原因，并說明定額中甲供材料數(shù)據(jù)的確定依據(jù)）；請(qǐng)示報(bào)告、批復(fù)意見以及與結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的材料。3、財(cái)務(wù)部門歸檔資料：財(cái)務(wù)部門填寫的報(bào)表，填表人簽字確認(rèn)；待攤費(fèi)用分配表及費(fèi)用分配說明；所有付款合同匯總表及原始合同文檔或復(fù)印件；請(qǐng)示報(bào)告、批復(fù)意見以及與結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的材料。最終形成的經(jīng)控股公司工程管理部

13、、財(cái)務(wù)管理部審批后的8張結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)審批單。第十五條 子公司項(xiàng)目部或設(shè)備部門負(fù)責(zé)組織本單位財(cái)務(wù)部門、預(yù)算部門、使用分廠共同對(duì)形成的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接明細(xì)表，各單位簽字認(rèn)可。第十六條子公司設(shè)備處、使用分廠應(yīng)當(dāng)建立與本公司財(cái)務(wù)處相對(duì)應(yīng)的通用設(shè)備、冶金專用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、房屋、建筑物等固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬、固定資產(chǎn)臺(tái)帳。第四章附則第十七條本制度附件有：附件一：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程附件二：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)概況一覽表附件三：甲供主材一覽表附件四：待攤費(fèi)用一覽表附件五：工程施工費(fèi)用一覽表附件六：不需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表附件七：需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表附

14、件八：房屋固定資產(chǎn)一覽表附件九：構(gòu)筑物固定資產(chǎn)一覽表附件十：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)審批單附件十一：在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法制度履歷表附件十二： 執(zhí)行情況檢查計(jì)劃及培訓(xùn)計(jì)劃表第十八條 本管理辦法的相關(guān)制度有：工程財(cái)務(wù)核算管理辦法第三條、十三條涉及工程計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、分析管理辦法第四條涉及第十九條 本管理辦法需貫徹到控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部，子公司財(cái)務(wù)處、設(shè)備處、預(yù)算組。第二十條 本管理辦法由控股公司工程管理部負(fù)責(zé)制定、修訂。第二十一條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程 編碼：gc100015l01b1附表二： 工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)概況一覽表編碼：gc100015b01b

15、1填表單位： 填表人： 填表時(shí)間： 單位：萬元工程概況開工、竣工時(shí)間驗(yàn)收時(shí)間設(shè)計(jì)單位監(jiān)理單位主要施工單位結(jié)轉(zhuǎn)情況預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)間預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)間結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)價(jià)值預(yù)、結(jié)時(shí)間差預(yù)、結(jié)價(jià)值差工程費(fèi)用構(gòu)成甲供材料費(fèi)用占總值的比例%附表待攤費(fèi)用占總值的比例%附表工程施工費(fèi)用占總值的比例%附表設(shè)備購置費(fèi)占總值的比例%其中：不需要安裝設(shè)備購置費(fèi)附表需要安裝設(shè)備購置費(fèi)附表合計(jì)實(shí)物構(gòu)成不需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)房屋固定資產(chǎn)需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)建筑物固定資產(chǎn)項(xiàng)目主要固定資產(chǎn)實(shí)物名稱金額附表附表附表附表附表7附表7附表8序號(hào)材料名稱數(shù)量單價(jià)金額備注1鋼材其中：圓鋼螺紋鋼角鋼槽鋼鋼板2水泥其中325#42

16、5#白水泥3水泥制品4耐火材料5電線、電纜等6各類管件7各類閥門8其他材料合計(jì)備注：此表由財(cái)務(wù)部門填寫附件三： 工程甲供主材一覽表編碼：gc100015b02b1序號(hào)材料名稱數(shù)量單價(jià)金額備注1鋼材其中：圓鋼螺紋鋼角鋼槽鋼鋼板2水泥其中325#425#白水泥3水泥制品4耐火材料5電線、電纜等6各類管件7各類閥門8其他材料合計(jì)備注：此表由財(cái)務(wù)部門填寫填表單位：填表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸郊模?工程待攤費(fèi)用一覽表編碼：gc100015b03b1填表單位：填表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)費(fèi)用名稱費(fèi)用金額備注1土地使用費(fèi)按所占面積分?jǐn)?勘察費(fèi)3設(shè)計(jì)費(fèi)4工程監(jiān)理費(fèi)按占投資比例攤5設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)6負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)7工程管理費(fèi)8建

17、設(shè)期貸款利息9 研究試驗(yàn)費(fèi)10建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)11工程保險(xiǎn)費(fèi)12其他合計(jì)此表由財(cái)務(wù)部門填寫附件五： 工程施工費(fèi)用一覽表編碼：gc100015b04b1填表單位：填表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)工程名稱施工單位審計(jì)定案值備注123456789101112合計(jì)備注：此表由預(yù)算部門填寫附件六： 工程不需要安裝設(shè)備（儀器儀表及工器具）固定資產(chǎn)一覽表編碼：gc100015b05b1填表單位：填表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)設(shè)備名稱類別編號(hào)數(shù)量規(guī)格型號(hào)制造廠家安裝地點(diǎn)或部位購置費(fèi)備注123456789合計(jì)備注：1-8項(xiàng)由設(shè)備部門填寫；9項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門填寫附件七： 工程需要安裝設(shè)備（儀器儀表及工器具）固定資產(chǎn)一覽表填表單位：填

18、表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸幋a：gc100015b06b1序號(hào)設(shè)備名稱類別編號(hào)數(shù)量規(guī)格型號(hào)制造廠家安裝地點(diǎn)或部位購置費(fèi)設(shè)備基礎(chǔ)結(jié)算價(jià)值設(shè)備安裝費(fèi)甲供主材工程待攤費(fèi)合計(jì)備注123456789101112139+10+11+12+13=14合計(jì)備注：1-8項(xiàng)由設(shè)備部門填寫；9、12、13、14、15由財(cái)務(wù)部門填寫；10、11由預(yù)算部門填寫附件八： 工程房屋固定資產(chǎn)一覽表填表單位：填表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸幋a：gc100015b07b1序號(hào)工程名稱工程編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量建筑物結(jié)算價(jià)值鋼材定額含量（噸）甲供鋼材金額水泥定額含量（噸）甲供水泥金額甲供其他材料金額甲供材金額合計(jì)工程待攤費(fèi)合計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注1234567891

19、0118+10+11=12136+12+13=1414/5=15合計(jì)備注：1-12項(xiàng)由預(yù)算部門填寫； 13、14、15由財(cái)務(wù)部門填寫。附件九： 工程構(gòu)筑物固定資產(chǎn)一覽表填表單位：填表時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸幋a：gc100015b08b1序號(hào)工程名稱工程編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量建筑物結(jié)算價(jià)值鋼材定額含量（噸）甲供鋼材金額水泥定額含量（噸）甲供水泥金額甲供其他材料金額甲供材金額合計(jì)工程待攤費(fèi)合計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注12345678910118+10+11=12136+12+13=1414/5=15合計(jì)備注：1-12項(xiàng)由預(yù)算部門填寫； 13、14、15由財(cái)務(wù)部門填寫附表十： xx公司在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)審批單 填報(bào)單位（公

20、章）： 編碼：gc100015b09b1在建工程名稱結(jié)轉(zhuǎn)價(jià)值 元其中：固定資產(chǎn) 元低值易耗品 元 費(fèi)用及損失 元 其他 元總協(xié)調(diào)人簽字財(cái)務(wù)部門確認(rèn)的財(cái)務(wù)價(jià)值： 元設(shè)備部門確認(rèn)的設(shè)備明細(xì)清單、財(cái)務(wù)部門確認(rèn)的設(shè)備價(jià)值： 元預(yù)算部門確認(rèn)的預(yù)算價(jià)值： 元經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)內(nèi)容審批人時(shí)間設(shè)備內(nèi)容審批人時(shí)間預(yù)算內(nèi)容審批人時(shí)間結(jié)轉(zhuǎn)小組組長時(shí)間審批意見：同意按照上報(bào)的固定資產(chǎn)價(jià)值 元辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，認(rèn)真辦理固定資產(chǎn)實(shí)物驗(yàn)收和清單交接工作，并按照規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳及卡片。按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度做好帳務(wù)處理工作。 年 月 日控股公司工程管理部（公章）部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：年月日控股公司財(cái)務(wù)管理部（公章）部

21、門領(lǐng)導(dǎo)簽字：年月日附件十一： 在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法 制度履歷表 編碼：gc100015b10b1制度名稱編制（修改）時(shí)間首次編制換版編制修訂編制編制人編制單位廢止編號(hào)預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法20041029張文婭工程管理部無說明：說明：在此之前公司沒有關(guān)于在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)方面的制度,為加強(qiáng)在建工程及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)等工作，規(guī)范管理,特制定了本制度。在建工程預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法200512張文婭工程管理部gc100015b1說明：與原制度相比，發(fā)生了以下變動(dòng)：首先是制度名稱由“預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法”改為“在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法”，由原來的二十七條改為現(xiàn)在的二十條；其次，增加的內(nèi)容有：1、第三條在建工程財(cái)務(wù)核算執(zhí)行工程財(cái)務(wù)核算管理辦法的相關(guān)規(guī)定，控股公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。2、第四條工程建設(shè)期間設(shè)備處（或工程指揮中心）工程投資