會計綜合模擬實訓 陳凌主編 參考答案

1、記記賬賬憑憑證證清清單單 業(yè)業(yè)務務號號 憑憑證證類類型型 及及編編號號 日日期期附附件件摘摘要要科科目目編編碼碼科科目目名名稱稱 業(yè)務1收0112月1日2銷售n1型板20噸，貨款已收 1002銀行存款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務2收0212月1日1取得長期借款 1002銀行存款 2601長期借款 業(yè)務3付0112月2日1支付銀行承兌匯票手續(xù)費 6603財務費用 1002銀行存款 業(yè)務3轉0112月2日4購入帶材(銀行承兌匯票) 140301原材料 140302原材料 22210201應交稅費 220102應付票據(jù) 業(yè)務4付0212月2日2發(fā)放上月工資 221101應付

2、職工薪酬 1002銀行存款 業(yè)務4轉0212月31日1結轉代扣款項 221101應付職工薪酬 224101其他應付款 224102其他應付款 222106應交稅費 業(yè)務5付0312月2日1辦理銀行匯票 101201其他貨幣資金 1002銀行存款 業(yè)務6付0412月2日1徐躍預借差旅費 122101其他應收款 1001庫存現(xiàn)金 業(yè)務7轉0312月2日2生產領料 50010101生產成本 50010102生產成本 140301原材料 140302原材料 業(yè)務8付0512月2日4 購涂料50噸，電匯付款，材料 在途 140202在途物資 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務9付0612月

3、3日3購入一項非專利技術 170102無形資產 1002銀行存款 業(yè)務10轉0412月4日1涂料入庫 140303原材料 140202在途物資 業(yè)務11轉0512月4日32噸涂料因質量問題退貨 220201應付賬款 22210201應交稅費 140202在途物資 業(yè)務12轉0612月4日1生產領料，涂料26噸 50010101生產成本 50010102生產成本 140303原材料 業(yè)務13付0712月5日3支付社會保險費和繳納公積金 221102應付職工薪酬 221103應付職工薪酬 224101其他應付款 224102其他應付款 1002銀行存款 業(yè)務14轉0712月5日4購入帶材 1403

4、01原材料 140302原材料 22210201應交稅費 101201其他貨幣資金 業(yè)務15收0312月6日2銷售v1型板60噸 1002銀行存款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務7轉0312月2日2生產領料 業(yè)務16轉0812月6日1 c帶材入庫(11月25日購買 ,85噸,4000) 140301原材料 140201在途物資 業(yè)務17轉0912月6日3生產領料 50010101生產成本 50010102生產成本 140301原材料 140302原材料 140303原材料 業(yè)務18收0412月7日1收回貨款 1002銀行存款 112201應收賬款 業(yè)務19付0812月8日

5、3支付廣告費 6601銷售費用 1002銀行存款 業(yè)務20轉1012月8日 接受捐贈(c帶材,25噸 ,4000) 140301原材料 22210201應交稅費 6301營業(yè)外收入 業(yè)務21轉1112月8日2銷售v1型板30噸 112201應收賬款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務21付0912月8日1代墊運費 112201應收賬款 1002銀行存款 業(yè)務22轉1212月8日1銷售v1型板5噸 112202應收賬款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務23轉1312月9日1銷售n1型板40噸 112203應收賬款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅

6、費 業(yè)務24付1012月9日4 購入自動生產線,待安裝,電匯 付款 160401在建工程 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務25付1112月10日3支付安裝費 160401在建工程 1002銀行存款 業(yè)務25轉1412月10日1 自動生產線安裝完畢，交付使 用 16010102固定資產 160401在建工程 業(yè)務26轉1512月10日1清理固定資產 1606固定資產清理 1602累計折舊 16010202固定資產 業(yè)務26收0512月10日2出售舊設備 1002銀行存款 1606固定資產清理 業(yè)務26轉1612月10日清理固定資產 1606固定資產清理 6301營業(yè)外收入 業(yè)務2

7、7轉1712月10日1報銷差旅費 6602管理費用 122101其他應收款 業(yè)務27收0612月10日1收回差旅費余款 1001庫存現(xiàn)金 122101其他應收款 業(yè)務28收0712月10日1出租一項專利權 1002銀行存款 6051其他業(yè)務收入 業(yè)務29轉1812月10日3購涂料35噸，款項未付 140303原材料 22210201應交稅費 220202應付賬款 業(yè)務30付1212月10日4交稅 222101應交稅費 222103應交稅費 222106應交稅費 222110應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務31轉1912月11日1生產領料 50010101生產成本 業(yè)務24付1012月9日4 購

8、入自動生產線,待安裝,電匯 付款 50010102生產成本 140303原材料 業(yè)務32付1312月12日3車間設備修理費 510101制造費用 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務33付1412月12日1提現(xiàn) 1001庫存現(xiàn)金 1002銀行存款 業(yè)務34轉2012月12日2銷售n1型板30噸 112203應收賬款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務35收0812月13日2收貨款 1002銀行存款 112203應收賬款 業(yè)務35轉2112月13日2 天地房地產公司享受庫存現(xiàn)金 折扣 6603財務費用 112203應收賬款 業(yè)務36收0912月14日1購貨余額退回

9、1002銀行存款 101201其他貨幣資金 業(yè)務37轉2212月15日1確認壞賬 1231壞賬準備 112204應收賬款 業(yè)務38收1012月15日1收回貨款 1002銀行存款 112205應收賬款 業(yè)務39收1112月15日1票據(jù)貼現(xiàn) 1002銀行存款 112101應收票據(jù) 業(yè)務39轉2312月15日同收11票據(jù)貼現(xiàn)利息 6603財務費用 112101應收票據(jù) 業(yè)務4012月15日 產品入庫，v1型板160噸，n1 型板60噸(注：原始憑證上v1 型板入庫數(shù)量應改為160噸) 業(yè)務41收1212月15日1預收貨款 1002銀行存款 業(yè)務31轉1912月11日1生產領料 220301預收賬款

10、業(yè)務42轉2412月16日1銷售n1型板35噸 220301預收賬款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務42付1512月16日1代墊運費 220301預收賬款 1002銀行存款 業(yè)務43轉2512月16日2 銷售給海星公司的5噸v1型板退 貨 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 112202應收賬款 業(yè)務44付1612月16日3向希望工程捐款 6711營業(yè)外支出 1002銀行存款 業(yè)務45付1712月16日3餐費 6602管理費用 1002銀行存款 業(yè)務46付1812月17日4購入包裝箱 14110101周轉材料 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務4

11、7轉2612月18日1銷售科領用包裝物 6601銷售費用 14110101周轉材料 業(yè)務48收1312月18日1收回貨款 1002銀行存款 220301預收賬款 業(yè)務49轉2712月19日1銷售涂料 6402其他業(yè)務成本 140303原材料 業(yè)務49收1412月19日1銷售涂料 1001庫存現(xiàn)金 6051其他業(yè)務收入 業(yè)務49收1512月19日2銷售涂料 1002銀行存款 6051其他業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務41收1212月15日1預收貨款 業(yè)務50付1912月19日4購買工作服 14110203周轉材料 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務51付2012月20日3

12、支付電話費 6602管理費用 1002銀行存款 業(yè)務52付2112月20日3支付培訓費 6602管理費用 1002銀行存款 業(yè)務53轉2812月21日2領工作服 510101制造費用 510102制造費用 6602管理費用 14110203周轉材料 業(yè)務54轉2912月22日3對外投資 1524長期股權投資 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務55付2212月22日3購辦公用品 6602管理費用 1002銀行存款 業(yè)務56收1612月23日2銷售n1型板20噸 1002銀行存款 6001主營業(yè)務收入 22210202應交稅費 業(yè)務57付2312月23日2吳桐報銷醫(yī)藥費 2211

13、06應付職工薪酬 1001庫存現(xiàn)金 業(yè)務58收1712月23日1收到退貨款 1002銀行存款 220201應付賬款 業(yè)務59付2412月27日4本月水費 510101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 6602管理費用 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務60收1812月28日1收違約賠款 1002銀行存款 6301營業(yè)外收入 業(yè)務61付2512月29日4本月電費 510101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 6602管理費用 22210201應交稅費 1002銀行存款 業(yè)務62轉3012月30日1涂料盤虧 190101待處理財產損溢

14、140303原材料 業(yè)務63轉3112月31日1處理涂料盤虧 6602管理費用 122102其他應收款 190101待處理財產損溢 22210204應交稅費 業(yè)務64付2612月31日5購副食品發(fā)給職工 221106應付職工薪酬 1002銀行存款 業(yè)務65轉3212月31日1計提折舊 50010201生產成本 510101制造費用 510102制造費用 6601銷售費用 6602管理費用 1602累計折舊 業(yè)務66轉3312月31日2工資分配 510101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 業(yè)務59付2412月27日4本月水費 50010101生產成本 50010102生

15、產成本 6602管理費用 6601銷售費用 221101應付職工薪酬 業(yè)務67轉3412月31日1計提工會經費 510101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 50010101生產成本 50010102生產成本 6602管理費用 6601銷售費用 221104應付職工薪酬 業(yè)務67轉3512月31日同轉34計提職工教育經費 510101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 50010101生產成本 50010102生產成本 6602管理費用 6601銷售費用 221105應付職工薪酬 業(yè)務67轉3612月31日1 計提單位負擔的職工社會保險 費 510

16、101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 50010101生產成本 50010102生產成本 6602管理費用 業(yè)務66轉3312月31日2工資分配 6601銷售費用 221102應付職工薪酬 業(yè)務67轉3712月31日同轉36 計提單位負擔的職住房公積金 510101制造費用 510102制造費用 50010201生產成本 50010101生產成本 50010102生產成本 6602管理費用 6601銷售費用 221103應付職工薪酬 業(yè)務68轉3812月31日1分配輔助生產成本 510101制造費用 510102制造費用 6602管理費用 50010201生產成本 業(yè)

17、務69轉3912月31日2分配制造費用 50010101生產成本 50010102生產成本 510101制造費用 510102制造費用 業(yè)務70轉4012月31日3結轉完工產品成本 140501庫存商品 140502庫存商品 50010101生產成本 50010102生產成本 業(yè)務71轉4112月31日2結轉銷售產品成本 6401主營業(yè)務成本 6401主營業(yè)務成本 140501庫存商品 140502庫存商品 業(yè)務72轉4212月31日1攤銷無形資產價值 6602管理費用 業(yè)務67轉3612月31日1 計提單位負擔的職工社會保險 費 6402其他業(yè)務成本 1702累計攤銷 業(yè)務73轉4312月3

18、1日1計提長期借款利息 6603財務費用 2601長期借款 業(yè)務74付2712月31日1交納印花稅 6602管理費用 1001庫存現(xiàn)金 業(yè)務75轉4412月31日2 計算營業(yè)稅、城建稅、教育費 附加 6403營業(yè)稅金及附加 222104應交稅費 222103應交稅費 222110應交稅費 業(yè)務76轉4512月31日1計提壞賬準備 6701資產減值損失 1231壞賬準備 業(yè)務77轉4612月31日結轉損益 6001主營業(yè)務收入 6001主營業(yè)務收入 6051其他業(yè)務收入 6301營業(yè)外收入 4103本年利潤 業(yè)務77轉4712月31日結轉損益 4103本年利潤 6401主營業(yè)務成本 6401主營

19、業(yè)務成本 6402其他業(yè)務成本 6403營業(yè)稅金及附加 6601銷售費用 6602管理費用 6603財務費用 6701資產減值損失 6711營業(yè)外支出 業(yè)務72轉4212月31日1攤銷無形資產價值 業(yè)務78轉4812月31日1計算企業(yè)所得稅 6801所得稅費用 222105應交稅費 業(yè)務78轉4912月31日結轉所得稅 4103本年利潤 6801所得稅費用 業(yè)務79轉5012月31日1利潤分配 410402利潤分配 410403利潤分配 410101盈余公積 223101應付股利 223102應付股利 223103應付股利 業(yè)務80轉5112月31日結轉本年利潤 4103本年利潤 410401

20、利潤分配 業(yè)務80轉5212月31日結轉利潤分配 410401利潤分配 410402利潤分配 410403利潤分配 明明細細科科目目名名稱稱借借方方金金額額貸貸方方金金額額記記賬賬 194220.00 n1型板166000.00 應交增值稅(銷項稅額)28220.00 2000000.00 2000000.00 手續(xù)費650.00 650.00 c帶材312000.00 c帶材255750.00 應交增值稅(進項稅額)96517.50 北京鋼鐵廠664267.50 工資86186.62 86186.62 工資25813.38 社會保險費11424.00 住房公積金13440.00 應交個人所得

21、稅949.38 銀行匯票720000.00 720000.00 徐躍3000.00 3000.00 基本生產成本（v1型板）333200.00 基本生產成本（n1型板）192850.14 記記賬賬憑憑證證清清單單 c帶材333200.00 c帶材192850.14 涂料65465.00 應交增值稅(進項稅額)11085.00 76550.00 非專利技術36000.00 36000.00 涂料62865.0062865 涂料62865.00 辛海涂料廠3042.00 應交增值稅(進項稅額)442.00 涂料2600.00 基本生產成本（v1型板）20537.12 基本生產成本（n1型板）128

22、35.70 涂料33372.8220537.12 社會保險35952.00 住房公積金13440.00 社會保險費11424.00 住房公積金13440.00 74256.00 c帶材325371.50325371.5 c帶材271674.00271674 應交增值稅(進項稅額)101114.50 銀行匯票698160.00 610740.00 v1型板522000.00 應交增值稅(銷項稅額)88740.00 c帶材340000.00 c帶材340000.00 基本生產成本（v1型板）661285.448172628.96 基本生產成本（n1型板）325227.16 c帶材645882.60

23、 c帶材309824.32 涂料30805.68986512.60 231130.00 龍江建材公司231130.00 廣告費2000.00 2000.00 c帶材100000.00 應交增值稅(進項稅額)17000.00 捐贈利得117000.00 龍江建材公司305370.00 v1型板261000.00 應交增值稅(銷項稅額)44370.00 龍江建材公司4000.00 4000.00 海星公司50895.00 v1型板43500.00 應交增值稅(銷項稅額)7395.00 天地房地產公司388440.00 n1型板332000.00 應交增值稅(銷項稅額)56440.00 自動生產線1

24、542200.00 應交增值稅(進項稅額)257800.00 1800000.00 自動生產線30000.00 30000.00 生產用固定資產設備及工具1572200.00 自動生產線1572200.00 速印機3859.00 6141.00 非生產用固定資產設備及工具10000.00 5000.00 速印機5000.00 速印機1141.00 處理固定資產凈收益1141.00 差旅費2300.00 徐躍2300.00 700.00 徐躍700.00 30000.00 出租無形資產30000.00 涂料43750.00 應交增值稅(進項稅額)7437.50 青山涂料廠51187.50 未交增

25、值稅98500.00 應交城建稅6895.00 應交個人所得稅3218.00 應交教育費附加2955.00 111568.00 基本生產成本（v1型板）12590.90 基本生產成本（n1型板）12590.90 涂料25181.80 一車間2500.00 應交增值稅(進項稅額)425.00 2925.00 5000.00 5000.00 天地房地產公司291330.00 n1型板249000.00 應交增值稅(銷項稅額)42330.00 381800.00 天地房地產公司381800.00 現(xiàn)金折扣6640.00 天地房地產公司6640.00 21840.00 銀行匯票21840.00 580

26、00.00 順德設備廠58000.00 295776.00 武江家電公司295776.00 248950.00 永安市建材廠248950.00 利息支出1050.00 永安市建材廠1050.00 53350.00 昆山市宏明電器廠53350.00 昆山市宏明電器廠339885.00 n1型板290500.00 應交增值稅(銷項稅額)49385.00 昆山市宏明電器廠3500.00 3500.00 v1型板43500.00 應交增值稅(銷項稅額)7395.00 海星公司50895.00 捐贈100000.00 100000.00 業(yè)務招待費8750.00 8750.00 包裝箱4210.00 應

27、交增值稅(進項稅額)715.70 4925.70 包裝費3365.36 包裝箱3365.36 216325.00 昆山市宏明電器廠216325.00 銷售材料6295.45 涂料6295.45 360.00 銷售材料360.00 9000.00 銷售材料7640.00 應交增值稅(銷項稅額)1360.00 工作服33000.00 應交增值稅(進項稅額)5610.00 38610.00 辦公費12350.00 12350.00 職工教育9072.00 9072.00 一車間15000.00 二車間9750.00 勞保5250.00 工作服30000.00 永信公司508950.00 v1型板43

28、5000.00 應交增值稅(銷項稅額)73950.00 辦公費2325.00 2325.00 194220.00 n1型板166000.00 應交增值稅(銷項稅額)28220.00 非貨幣性福利2000.00 2000.001320 3042.00 辛海涂料廠3042.00 一車間1695.00 二車間1695.00 輔助生產成本565.00 水電費565.00 應交增值稅(進項稅額)587.60 5107.60 5000.00 賠款5000.00 一車間2940.00 二車間2940.00 輔助生產成本980.00 水電費2940.00 應交增值稅(進項稅額)1666.00 11466.00

29、 待處理流動資產損溢629.55 涂料629.55 盤虧251.82 王維441.94 待處理流動資產損溢629.55 應交增值稅(進項稅額轉出)64.21 非貨幣性福利6750.00 6750.00 輔助生產成本2109.00 一車間4810.00 二車間8410.00 折舊費537.00 折舊費6281.00 22147.00 一車間3350.00 二車間3350.00 輔助生產成本6850.00 基本生產成本（v1型板）14520.00 基本生產成本（n1型板）7730.00 職工薪酬67800.00 職工薪酬8400.00 工資112000.00 一車間67.00 二車間67.00 輔

30、助生產成本137.00 基本生產成本（v1型板）290.40 基本生產成本（n1型板）154.60 職工薪酬1356.00 職工薪酬168.00 工會經費2240.00 一車間50.25 二車間50.25 輔助生產成本102.75 基本生產成本（v1型板）217.80 基本生產成本（n1型板）115.95 職工薪酬1017.00 職工薪酬126.00 職工教育經費1680.00 一車間1075.35 二車間1075.35 輔助生產成本2198.85 基本生產成本（v1型板）4660.92 基本生產成本（n1型板）2481.33 職工薪酬21763.80 職工薪酬2696.40 社會保險3595

31、2.00 一車間402.00 二車間402.00 輔助生產成本822.00 基本生產成本（v1型板）1742.40141690.4 基本生產成本（n1型板）927.60 職工薪酬8136.00 職工薪酬1008.00 住房公積金13440.00 一車間3441.15 二車間6882.30 修理費3441.15 輔助生產成本13764.60 基本生產成本（v1型板）45865.49 基本生產成本（n1型板）24087.16 一車間35330.75 二車間34621.90 v1型板1074621.07 n1型板517783.05 基本生產成本（v1型板）1074621.07 基本生產成本（n1型板

32、）517783.05 v1型板683849.77 n1型板652856.89 v1型板683849.77 n1型板652856.89 無形資產攤銷300.00 出租無形資產750.00 1050.00 利息支出10000.00 10000.00 稅金99.60 99.60 1650.00 應交營業(yè)稅1500.00 應交城建稅105.00 應交教育費附加45.00 58790.00 58790.00 v1型板1218000.00 n1型板1203500.00 38000.00 123141.00 2582641.00 1694831.24 v1型板683849.77 n1型板652856.89

33、7045.45 1650.00 18300.76 153998.37 18340.00 58790.00 100000.00 256361.24 應交所得稅256361.24 256361.24 256361.24 提取法定盈余公積150144.85 應付股利750724.26 法定盈余公積150144.85 經貿實業(yè)375362.13 紅達實業(yè)270260.73 綠地裝飾105101.40 1501448.52 未分配利潤1501448.52 未分配利潤900869.11 提取法定盈余公積150144.85 應付股利750724.26 1309.688 賬賬戶戶發(fā)發(fā)生生額額及及余余額額表表

34、20xx20xx年年1212月月3131日日 編編 碼碼賬賬戶戶名名稱稱 期期初初余余額額本本期期發(fā)發(fā)生生額額 借借方方貸貸方方借借方方 1001庫存現(xiàn)金 5000.006060.00 1002銀行存款 507663.004500393.00 1012其他貨幣資金 720000.00 101201 銀行匯票 720000.00 1121應收票據(jù) 250000.00 112101 永安市建材廠 250000.00 1122應收賬款 584906.001040035.00 112201 龍江建材公司 231130.00309370.00 112202 海星公司 50895.00 112203 天地

35、房地產公司 679770.00 112204 順德設備廠 58000.00 112205 武江家電公司 295776.00 1221其他應收款 3441.94 122101 徐躍 3000.00 122102 王維 441.94 1231壞賬準備 29245.0058000.00 1402在途物資 340000.0065465.00 140201 c帶材 340000.00 140202 涂料 65465.00 1403原材料 255500.001711410.50 140301 c帶材 80000.001077371.50 140302 c帶材 157500.00527424.00 1403

36、03 涂料 18000.00106615.00 1405庫存商品 973000.001592404.12 140501 n1型板 523000.001074621.07 140502 v1型板 450000.00517783.05 1411周轉材料 12400.0037210.00 141101 包裝物 2100.004210.00 14110101 包裝箱 2100.004210.00 141102 低值易耗品 10300.0033000.00 14110201 工具 3250.00 14110202 手套 4800.00 14110203 工作服 2250.0033000.00 1524長

37、期股權投資 508950.00 1601固定資產 3000000.001572200.00 160101 生產用固定資產 2260000.001572200.00 16010101 房屋及建筑物 650000.00 16010102 設備及工具 1610000.001572200.00 160102 非生產用固定資產 740000.00 16010201 房屋及建筑物 340000.00 16010202 設備及工具 400000.00 1602累計折舊 506841.006141.00 1604在建工程 1572200.00 160401 自動生產線 1572200.00 1606固定資產清

38、理 5000.00 1701無形資產 90000.0036000.00 170101 專利權 90000.00 170102 非專利技術 36000.00 1702累計攤銷 1901待處理財產損溢 629.55 190101 待處理流動資產損溢629.55 190102 待處理固定資產損溢 2201應付票據(jù) 220101 辛海鋼鐵廠 220102 青山鋼鐵廠 2202應付賬款 81900.003042.00 220201 辛海鋼鐵廠 81900.003042.00 220202 青山涂料廠 2203預收賬款 343385.00 220301 昆山市宏明電器廠 343385.00 2211應付職

39、工薪酬 172704.00170142.00 221101 工資 112000.00112000.00 221102 社會保險 35952.0035952.00 221103 住房公積金 13440.0013440.00 221104 工會經費 2240.00 221105 職工教育經費 9072.00 221106 非貨幣性福利 8750.00 2221應交稅費 111608.00611084.80 222101 未交增值稅 98500.0098500.00 222102 應交增值稅 499516.80 22210201 進項稅額 499516.80 22210202 銷項稅額 222102

40、03 轉出未交增值稅 22210204 進項稅額轉出 222103 應交城建稅 6895.006895.00 222104 應交營業(yè)稅 222105 應交所得稅 222106 應交個人所得稅 3218.003218.00 222107 應交房產稅 222108 應交車船稅 222109 應交土地使用稅 222110 應交教育費附加 2995.002955.00 2231應付股利 223101 青山市經貿實業(yè)公司 223102 青山市紅達實業(yè)公司 223103 青山市綠地裝飾公司 2241其他應付款 24864.0024864.00 224101 社會保險費 11424.0011424.00 2

41、24102 住房公積金 13440.0013440.00 2601長期借款 4001實收資本 3500000.00 400101 經貿實業(yè) 1750000.00 400102 紅達實業(yè) 1250000.00 400103 綠地裝飾 500000.00 4002資本公積 86158.00 400201 資本溢價 86158.00 4101盈余公積 139236.00 410101 法定盈余公積 139236.00 4103本年利潤 870000.003452641.00 4104利潤分配 545600.001801738.23 410401 未分配利潤 545600.00900869.11 41

42、0402 提取法定盈余公積 150144.85 410403 應付股利 750724.26 5001生產成本 49687.001687675.61 500101 基本生產成本 49687.001673911.01 50010101 a型板 25773.001094910.47 直接材料 24707.00 直接人工 136.00 制造費用 930.00 50010102 b型板 23914.00579000.54 直接材料 22835.00 直接人工 68.00 制造費用 1011.00 500102 輔助生產成本 13764.60 50010201 機修車間 13764.60 直接材料 直接人

43、工 制造費用 5101制造費用 69952.65 510101 一車間 35330.75 510102 二車間 34621.90 6001主營業(yè)務收入 2465000.00 6051其他業(yè)務收入 38000.00 6301營業(yè)外收入 123141.00 6401主營業(yè)務成本 1336706.66 6402其他業(yè)務成本 7045.45 6403營業(yè)稅金及附加 1650.00 6601銷售費用 18300.76 6602管理費用 153998.37 6603財務費用 18340.00 6701資產減值損失 58790.00 6711營業(yè)外支出 100000.00 6801所得稅費用 256361.

44、24 合 計6068156.006068156.0026177398.87 期期末末余余額額 貸貸方方借借方方貸貸方方 5099.605960.40 3151991.921856064.08 720000.00 720000.00 250000.00 250000.00 1024241.00600700.00 231130.00309370.00 50895.00 388440.00291330.00 58000.00 295776.00 3000.00441.94 3000.00 441.94 58790.0030035.00 405465.00 340000.00 65465.00 157

45、8042.36388868.14 979082.60178288.90 502674.46182249.54 96285.3028329.70 1336706.661228697.46 683849.77913771.30 652856.89314926.16 33365.3616244.64 3365.362944.64 3365.362944.64 30000.0013300.00 3250.00 4800.00 30000.005250.00 508950.00 10000.004562200.00 3832200.00 650000.00 3182200.00 10000.007300

46、00.00 340000.00 賬賬戶戶發(fā)發(fā)生生額額及及余余額額表表 20xx20xx年年1212月月3131日日 本本期期發(fā)發(fā)生生額額 10000.00390000.00 22147.00522847.00 1572200.00 1572200.00 5000.00 126000.00 90000.00 36000.00 1050.001050.00 629.55 629.55 664267.50664267.50 664267.50664267.50 54229.50133087.50 3042.0081900.00 51187.5051187.50 269675.0073710.00 2

47、69675.0073710.00 165312.00167874.00 112000.00112000.00 35952.0035952.00 13440.0013440.00 2240.004480.00 1680.0010752.00 8750.00 672039.83172563.03 413079.2186437.59 499516.80 413015.00413015.00 64.2164.21 105.00105.00 1500.001500.00 256361.24256361.24 949.38949.38 45.0085.00 750724.26750724.26 37536

48、2.13375362.13 270260.73270260.73 105101.40105101.40 24864.0024864.00 11424.0011424.00 13440.0013440.00 2010000.002010000.00 3500000.00 1750000.00 1250000.00 500000.00 86158.00 86158.00 150144.85289380.85 150144.85289380.85 2582641.00 2402317.631146179.41 1501448.521146179.41 150144.85 750724.26 1606168.72131193.89 1592404.12131193.89 1074621.0746062.40 517783.0585131.49 13764.60 13764.60 69952.65 35330.75