信託業(yè)務(wù)人員重點(diǎn)精華

1、信託業(yè)務(wù)人員重點(diǎn)精華經(jīng)典講義與試題(NO.1108)99年最新版最新修訂內(nèi)容 P40 倒數(shù)第2行，之未成年人、禁治產(chǎn)人或破產(chǎn)人則不能為信託行為改為之未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人或破產(chǎn)人則不能為信託行為 P57 第1行，未成年人、禁治產(chǎn)人及破產(chǎn)人不得為受託人。改為未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告人及破產(chǎn)人不得為受託人。 試題觀摩，選項(xiàng)(D)禁治產(chǎn)人，改為選項(xiàng)(D)受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人。 P73 第3行受託人之任務(wù)，因受託人死亡、受破產(chǎn)或禁治產(chǎn)宣告而終了改為受託人之任務(wù)，因受託人死亡、受破產(chǎn)或監(jiān)護(hù)或輔助宣告而終了 第8行，(1)受託人死亡、受破產(chǎn)或禁治產(chǎn)宣告改為(1)受託人死亡、受破產(chǎn)或監(jiān)護(hù)或輔助宣告

2、 倒數(shù)第1行，受託人死亡、受破產(chǎn)或被禁治產(chǎn)宣告而任務(wù)終了時(shí)改為受託人死亡、受破產(chǎn)或受監(jiān)護(hù)或輔助宣告而任務(wù)終了時(shí) P75 試題觀摩，【解析】(1)修正如下：(1) 受託人死亡、受破產(chǎn)或監(jiān)護(hù)或輔助之宣告，或法人受託人經(jīng)解散、受破產(chǎn)宣告或被撤銷(xiāo)設(shè)立登記時(shí)。 P97第6行，(4)公益信託受託人之任務(wù)因受託人死亡、受破產(chǎn)或禁治產(chǎn)宣告 改為(4)公益信託受託人之任務(wù)因受託人死亡、受破產(chǎn)或監(jiān)護(hù)或輔助宣告 P110第36題，選項(xiàng)(C)禁治產(chǎn)人 改為(C)受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人。 第37題，選項(xiàng)(B)禁治產(chǎn)人 改為(B)受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人。 P115第73題，選項(xiàng)(C)受託人受禁治產(chǎn)宣告 改為(C)受託人受監(jiān)護(hù)

3、或輔助宣告。 P116第76題，選項(xiàng)(B)受託人受禁治產(chǎn)宣告 改為(B)受託人受監(jiān)護(hù)或輔助宣告。 P124 第131題，選項(xiàng)(D)受禁治產(chǎn)之宣告 改為(D)受監(jiān)護(hù)或輔助之宣告。 P128第157題，選項(xiàng)(B)禁治產(chǎn)人 改為(B)受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人。 P143第5行，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，整項(xiàng)修正如下：保險(xiǎn)公司：具有保險(xiǎn)資金管理經(jīng)驗(yàn)，且持有證券及不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)總金額達(dá)新臺(tái)幣二百億元以上之保險(xiǎn)公司。 P171 倒數(shù)第10行，整段修正如下：1.信託業(yè)第十八條規(guī)定：各信託業(yè)得經(jīng)營(yíng)之業(yè)務(wù)種類(lèi)，應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定，並於營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明之；其有變更者，亦同。其業(yè)務(wù)涉及外匯之經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)經(jīng)中央銀行同意。其業(yè)務(wù)之經(jīng)營(yíng)涉及信託業(yè)得

4、全權(quán)決定運(yùn)用之標(biāo)的，且將信託財(cái)產(chǎn)運(yùn)用於證券交易法第六條規(guī)定之有價(jià)證券或期貨交易法第三條規(guī)定之期貨時(shí)，其符合一定條件者，並應(yīng)向證券主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)兼營(yíng)證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)。 P174 倒數(shù)第12行，整段修正如下：1.經(jīng)營(yíng)之業(yè)務(wù)種類(lèi)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定： 信託業(yè)法第十八條規(guī)定，信託業(yè)不得經(jīng)營(yíng)未經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定之業(yè)務(wù)，信託業(yè)得經(jīng)營(yíng)之業(yè)務(wù)之種類(lèi)，應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定，並於營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明之；其有變更者，亦同。其業(yè)務(wù)涉及外匯之經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)經(jīng)中央銀行同意。其業(yè)務(wù)之經(jīng)營(yíng)涉及信託業(yè)得全權(quán)決定運(yùn)用之標(biāo)的，且將信託財(cái)產(chǎn)運(yùn)用於證券交易法第六條規(guī)定之有價(jià)證券或期貨交易法第三條規(guī)定之期貨時(shí)，其符合一定條件者，並應(yīng)向證券主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)兼營(yíng)證券

5、投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)。 P202第24題，題目更正如下： (B)24（續(xù)上題），其中保險(xiǎn)公司，係指具有保險(xiǎn)資金管理經(jīng)驗(yàn)，且持有證券及不動(dòng)產(chǎn)總金額達(dá)新臺(tái)幣多少元以上之保險(xiǎn)公司？ P338 倒數(shù)第14行，依臺(tái)灣證券交易所公告之費(fèi)率申請(qǐng)，定價(jià)交易之借券申請(qǐng)改為依臺(tái)灣證券交易所公告之費(fèi)率申請(qǐng)（目前是年利率4%），定價(jià)交易之借券申請(qǐng)。 倒數(shù)第11行，出借申請(qǐng)數(shù)量不超過(guò)借券申請(qǐng)數(shù)量時(shí)改為出借申請(qǐng)數(shù)量小於借券申請(qǐng)數(shù)量時(shí) 附錄37 第22題，選項(xiàng)(A)乙之患精神病且已被宣告禁治產(chǎn)之姊姊 改為(A)乙之患精神病且已被宣告受監(jiān)護(hù)之姊姊。 第22題【解析】更正為： 【解析】未成年、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人及破產(chǎn)人不得為信託監(jiān)察

6、人。 附錄66 第9題，【解析】修正為：未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人及破產(chǎn)人不得為受託人。 附錄69 第20題，題目及解析更正如下： (C)20王五因精神錯(cuò)亂受監(jiān)護(hù)宣告，王五不得擔(dān)任下列何種信託關(guān)係人？(A)經(jīng)監(jiān)護(hù)人代理，由王五擔(dān)任委託人 (B)單獨(dú)擔(dān)任受益人未有其他共同受益人 (C)信託監(jiān)察人 (D)與他人共同擔(dān)任受益人。 【解析】(1)任何人均得為受益人，包括未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助之人及破產(chǎn)人在內(nèi)。 (2)未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人、破產(chǎn)人欲為委託人，應(yīng)經(jīng)法定代理人依法代理。 (3)未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人、破產(chǎn)人不得為受託人及監(jiān)察人。 附錄103 第10題，選項(xiàng)(A)以禁治產(chǎn)

7、人為受益人 改為(A)以受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人為受益人。 附錄144 第18題，選項(xiàng)(B)禁治產(chǎn)人 改為(B)受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人。 附錄 460第68題，【解析】更正如下： 【解析】未成年人、受監(jiān)護(hù)或輔助宣告之人及破產(chǎn)人，不得為信託監(jiān)察人，故(A)錯(cuò)誤。 新增下列內(nèi)容： 信託業(yè)營(yíng)運(yùn)範(fàn)圍受益權(quán)轉(zhuǎn)讓限制風(fēng)險(xiǎn)揭露及行銷(xiāo)訂約管理辦法 （民國(guó) 99 年 02 月 04 日修正） 本法規(guī)部分或全部條文尚未生效中華民國(guó)九十九年二月四日修正條文，除第24條第1項(xiàng)及第2項(xiàng)自發(fā)布日後三個(gè)月施行外，自發(fā)布日施行 第 1 條 本辦法依信託業(yè)法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本法）第十八條之一第二項(xiàng)規(guī)定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱(chēng)外國(guó)有

8、價(jià)證券，指外國(guó)股票、外國(guó)債券、外國(guó)認(rèn)股權(quán)證、外國(guó)存託憑證、外國(guó)指數(shù)股票型基金（Exchange Traded Fund, ETF ）、境外基金、外國(guó)證券化商品。本辦法有關(guān)外國(guó)有價(jià)證券之規(guī)定，於以債券方式發(fā)行之境外結(jié)構(gòu)型商品準(zhǔn)用之。本辦法所稱(chēng)專(zhuān)業(yè)投資人、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)投資人及非專(zhuān)業(yè)投資人，適用境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則第三條第三項(xiàng)及第四項(xiàng)規(guī)定。除專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)投資人外，專(zhuān)業(yè)投資人得以書(shū)面向信託業(yè)申請(qǐng)變更為非專(zhuān)業(yè)投資人，但未符合前項(xiàng)規(guī)定之非專(zhuān)業(yè)投資人不得申請(qǐng)變更為專(zhuān)業(yè)投資人。有關(guān)專(zhuān)業(yè)投資人應(yīng)符合之資格條件，應(yīng)由信託業(yè)盡合理調(diào)查之責(zé)任，並向委託人取得合理可信之佐證依據(jù)?！驹]】境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則，所稱(chēng)專(zhuān)業(yè)投資人，

9、係指投資人符合以下條件之一者：一、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)投資人：係指國(guó)內(nèi)外之銀行、保險(xiǎn)公司、票券金融公司、證券商、基金管理公司、政府投資機(jī)構(gòu)、政府基金、退休基金、共同基金、單位信託、證券投資信託公司、證券投資顧問(wèn)公司、信託業(yè)、期貨商、期貨服務(wù)事業(yè)及其他經(jīng)本會(huì)核準(zhǔn)之機(jī)構(gòu)。二、最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告總資產(chǎn)超過(guò)新臺(tái)幣五千萬(wàn)元之法人或基金。但中華民國(guó)境外之法人，其財(cái)務(wù)報(bào)告免經(jīng)會(huì)計(jì)師查核或核閱。三、同時(shí)符合以下三項(xiàng)條件，並以書(shū)面向受託或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)申請(qǐng)為專(zhuān)業(yè)投資人之自然人：（一）提供新臺(tái)幣三千萬(wàn)元以上之財(cái)力證明；或單筆投資逾新臺(tái)幣三百萬(wàn)元之等值外幣，且於該受託、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)之存款及投資（含該筆投資）往來(lái)總資產(chǎn)逾

10、新臺(tái)幣一千五百萬(wàn)元，並提供總資產(chǎn)超過(guò)新臺(tái)幣三 千萬(wàn)元以上之財(cái)力聲明書(shū)。（二）投資人具備充分之金融商品專(zhuān)業(yè)知識(shí)或交易經(jīng)驗(yàn)。（三）投資人充分了解受託或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)受專(zhuān)業(yè)投資人委託投資得免除之責(zé)任，同意簽署為專(zhuān)業(yè)投資人。四、簽訂信託契約之信託業(yè)，其委託人符合第二款或第三款之規(guī)定。境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則所稱(chēng)非專(zhuān)業(yè)投資人，係指符合前項(xiàng)專(zhuān)業(yè)投資人條件以外之投資人。第三項(xiàng)各款有關(guān)專(zhuān)業(yè)投資人應(yīng)符合之資格條件，應(yīng)由受託或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)盡合理調(diào)查之責(zé)任，並向投資人取得合理可信之佐證依據(jù)。 第 3 條 兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)之銀行申請(qǐng)辦理本法第十六條各款信託業(yè)務(wù)應(yīng)檢具下列申請(qǐng)書(shū)件，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定：一、營(yíng)業(yè)計(jì)畫(huà)書(shū)，內(nèi)容應(yīng)包括下列各目：

11、（一）辦理業(yè)務(wù)之法律依據(jù)及相關(guān)法令之評(píng)估分析。（二）業(yè)務(wù)說(shuō)明（信託業(yè)務(wù)須標(biāo)明本法施行細(xì)則第六條至第八條之分類(lèi)）及風(fēng)險(xiǎn)控管。（三）業(yè)務(wù)作業(yè)要點(diǎn)及流程。（四）與客戶(hù)訂定契約之重要事項(xiàng)。（五）內(nèi)部控制及稽核制度。（六）對(duì)客戶(hù)權(quán)益保障事項(xiàng)。（七）人員配置及設(shè)備評(píng)估。二、董事會(huì)議紀(jì)錄。但外國(guó)銀行在臺(tái)分行得由經(jīng)總行授權(quán)人員出具同意書(shū)為之。三、最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證之財(cái)務(wù)報(bào)告。四、信託契約範(fàn)本。信託業(yè)申請(qǐng)辦理本法第十七條各款附屬業(yè)務(wù)，應(yīng)檢具前項(xiàng)第一款至第三款申請(qǐng)書(shū)件，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定。兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)之銀行如自有資本與風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)之比率低於百分之八或最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證之累積盈虧為負(fù)者，不得申請(qǐng)新增本法第十

12、六條及第十七條尚未經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之業(yè)務(wù)項(xiàng)目。第 4 條 證券投資信託事業(yè)、證券投資顧問(wèn)事業(yè)及證券商依本法第三條第二項(xiàng)兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)者，其得辦理之信託業(yè)務(wù)特定項(xiàng)目範(fàn)圍、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)許可應(yīng)具備之資格條件、申請(qǐng)程序及登錄作業(yè)，應(yīng)依本法第三條第三項(xiàng)所定辦法辦理。第 5 條 兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)之銀行符合下列條件者，對(duì)已經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定之信託業(yè)務(wù)，除屬第七條之情形外，新增信託財(cái)產(chǎn)運(yùn)用範(fàn)圍及依本法施行細(xì)則第六條至第八條所為之業(yè)務(wù)種類(lèi)，得逕行辦理：一、逾期放款比率未超過(guò)百分之二。二、自有資本與風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)比率達(dá)百分之十以上。三、已依銀行資產(chǎn)評(píng)估損失準(zhǔn)備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法提足損失準(zhǔn)備、備抵呆帳及保證責(zé)任準(zhǔn)備。

13、四、信用評(píng)等達(dá)申請(qǐng)募集發(fā)行共同信託基金及設(shè)置信託資金集合管理運(yùn)用帳戶(hù)應(yīng)具備之信用評(píng)等等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。五、最近六個(gè)月未有違反本法、銀行法或中華民國(guó)信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)同業(yè)公會(huì)）自律規(guī)章，經(jīng)主管機(jī)關(guān)或同業(yè)公會(huì)處分未改善，情節(jié)重大者。第 6 條 兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)之銀行符合前條各款條件者，其經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定之信託業(yè)務(wù)，除屬第七條之情形外，得逕行開(kāi)辦各種信託商品或混合兩種以上信託業(yè)務(wù)項(xiàng)目之新種信託商品，並於開(kāi)辦後十五日內(nèi)檢具營(yíng)業(yè)計(jì)畫(huà)書(shū)及信託契約範(fàn)本報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。第 7 條 兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)之銀行辦理信託業(yè)務(wù)涉及下列情形者，應(yīng)依相關(guān)規(guī)定辦理，不適用前二條規(guī)定：一、信託業(yè)申請(qǐng)募集發(fā)行共同信託基金應(yīng)依共同信託基金管

14、理辦法辦理。二、信託業(yè)申請(qǐng)?jiān)O(shè)置集合管理運(yùn)用帳戶(hù)者應(yīng)依信託資金集合管理運(yùn)用管理辦法辦理。三、涉及與適用臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)係條例及依該條例所定相關(guān)法令有關(guān)之商品。四、涉及外匯之經(jīng)營(yíng)，另經(jīng)中央銀行同意。五、涉及信託業(yè)得全權(quán)決定運(yùn)用標(biāo)的，且將信託財(cái)產(chǎn)運(yùn)用於證券交易法第六條規(guī)定之有價(jià)證券或期貨交易法第三條規(guī)定之期貨時(shí)，應(yīng)依本法第十八條第一項(xiàng)後段之規(guī)定辦理。第 8 條 兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)之銀行，其申請(qǐng)之業(yè)務(wù)項(xiàng)目經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定後，應(yīng)依下列規(guī)定完成登錄後辦理：一、申請(qǐng)之業(yè)務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)自主管機(jī)關(guān)核定之日起六個(gè)月內(nèi)，於主管機(jī)關(guān)網(wǎng)際網(wǎng)路申報(bào)系統(tǒng)完成新增業(yè)務(wù)項(xiàng)目之登錄。另依據(jù)加速降低本國(guó)銀行逾期放款措施適用獎(jiǎng)勵(lì)措施者，

15、應(yīng)於接獲主管機(jī)關(guān)函知自動(dòng)核準(zhǔn)生效日後，辦理登錄作業(yè)。二、依據(jù)銀行分支機(jī)構(gòu)兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)管理辦法申請(qǐng)分支機(jī)構(gòu)兼營(yíng)信託業(yè)務(wù)經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可後，應(yīng)於主管機(jī)關(guān)網(wǎng)際網(wǎng)路申報(bào)系統(tǒng)登錄營(yíng)業(yè)項(xiàng)目辦理總行信託業(yè)務(wù)專(zhuān)責(zé)部門(mén)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)辦理之信託業(yè)務(wù)。三、兼營(yíng)證券投資信託業(yè)務(wù)或證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)者，應(yīng)自主管機(jī)關(guān)許可之日起六個(gè)月內(nèi)，備妥證券投資信託事業(yè)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)或證券投資顧問(wèn)事業(yè)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)所定文件，並應(yīng)符合最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值不低於面額之規(guī)定，於主管機(jī)關(guān)網(wǎng)際網(wǎng)路申報(bào)系統(tǒng)辦理登錄。未於前開(kāi)期限內(nèi)辦理登錄，主管機(jī)關(guān)得廢止兼營(yíng)許可。但有正當(dāng)理由，於期限屆滿(mǎn)前，得向主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)展延三個(gè)月，並以一次為限。四、辦理

16、登錄作業(yè)前應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理及遵守法令主管二人確認(rèn)所登錄業(yè)務(wù)項(xiàng)目符合法令規(guī)定，並應(yīng)於完成登錄後始得開(kāi)辦。五、除應(yīng)確保申報(bào)資料正確性外，並應(yīng)以專(zhuān)卷保管經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)辦理新增業(yè)務(wù)項(xiàng)目核準(zhǔn)函正（影）本及相關(guān)規(guī)定文件，以利檢查人員查閱。第 9 條 信託業(yè)運(yùn)用信託財(cái)產(chǎn)於國(guó)外或涉及外匯之投資，除本法第二十八條、第二十九條、金融資產(chǎn)證券化條例、不動(dòng)產(chǎn)證券化條例、證券投資信託及顧問(wèn)法、期貨交易法、境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則、境外基金管理辦法、證券投資信託基金管理辦法、證券投資信託事業(yè)證券投資顧問(wèn)事業(yè)經(jīng)營(yíng)全權(quán)委託投資業(yè)務(wù)管理辦法、期貨信託基金管理辦法或其他法令另有規(guī)定外，應(yīng)依第十條至第十五條規(guī)定辦理。前項(xiàng)投資涉及資金之匯出

17、、匯入部分，應(yīng)依中央銀行之相關(guān)規(guī)定辦理。第 10 條 信託業(yè)運(yùn)用信託財(cái)產(chǎn)於國(guó)外或涉及外匯之投資，委託人屬專(zhuān)業(yè)投資人者，以下列範(fàn)圍為限：一、存放於本國(guó)銀行或全世界銀行資本或資產(chǎn)排名居前一千名以?xún)?nèi)之外國(guó)銀行及其於國(guó)內(nèi)分行之外幣存款；該銀行之信用評(píng)等應(yīng)符合附表一所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。二、證券商受託買(mǎi)賣(mài)外國(guó)有價(jià)證券管理規(guī)則第三條第一項(xiàng)第一款所定證券商得受託買(mǎi)賣(mài)之外國(guó)證券市場(chǎng)交易之股票、認(rèn)股權(quán)證、存託憑證及指數(shù)股票型基金。三、依證券投資信託基金管理辦法或期貨信託基金管理辦法募集或私募外幣計(jì)價(jià)之證券投資信託基金或期貨信託基金。四、依境外基金管理辦法私募之境外基金與經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或申報(bào)生效在國(guó)

18、內(nèi)募集及銷(xiāo)售之境外基金。五、債務(wù)人（發(fā)行人、保證人或承兌人）短期債務(wù)信用評(píng)等符合附表二所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上之外幣短期票券。六、依外國(guó)發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則發(fā) 行且已於次級(jí)市場(chǎng)交易之外幣計(jì)價(jià)債券。七、符合下列信用評(píng)等之外國(guó)債券：（一）外國(guó)中央政府債券：發(fā)行國(guó)家主權(quán)評(píng)等符合附表三所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。（二）除前目以外之外國(guó)債券（含可轉(zhuǎn)換公司債及附認(rèn)股權(quán)公司債）：發(fā)行人或保證人之長(zhǎng)期債務(wù)信用評(píng)等或債券之債務(wù)發(fā)行評(píng)等符合附表四所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。八、債務(wù)發(fā)行評(píng)等符合附表四所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上之外國(guó)證券化商品。九、以前四款為標(biāo)的之附條件

19、交易：以第五款為標(biāo)的者，交易相對(duì)人短期債務(wù)信用評(píng)等應(yīng)符合附表二所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上；以前三款為標(biāo)的者，交易相對(duì)人長(zhǎng)期債務(wù)信用評(píng)等應(yīng)符合附表四所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。十、符合境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則得於國(guó)內(nèi)受託投資之境外結(jié)構(gòu)型商品。十一、第十六條規(guī)定之衍生性金融商品交易。十二、黃金。十三、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之投資標(biāo)的。第 11 條 信託業(yè)運(yùn)用信託財(cái)產(chǎn)於國(guó)外或涉及外匯之投資，委託人屬非專(zhuān)業(yè)投資人者，以下列範(fàn)圍為限：一、存放於本國(guó)銀行或全世界銀行資本或資產(chǎn)排名居前五百名以?xún)?nèi)之外國(guó)銀行及其於國(guó)內(nèi)分行之外幣存款；該銀行之信用評(píng)等應(yīng)符合附表一所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。二、

20、證券商受託買(mǎi)賣(mài)外國(guó)有價(jià)證券管理規(guī)則第三條第一項(xiàng)第一款所定證券商得受託買(mǎi)賣(mài)之外國(guó)證券市場(chǎng)交易之股票、認(rèn)股權(quán)證、存託憑證及以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之指數(shù)股票型基金。三、依證券投資信託基金管理辦法或期貨信託基金管理辦法募集外幣計(jì)價(jià)之證券投資信託基金或期貨信託基金。四、依境外基金管理辦法經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或申報(bào)生效在國(guó)內(nèi)募集及銷(xiāo)售之境外基金。五、債務(wù)人（發(fā)行人、保證人或承兌人）短期債務(wù)信用評(píng)等符合附表五所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上之外幣短期票券。六、依外國(guó)發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則發(fā)行且已於次級(jí)市場(chǎng)交易之外幣計(jì)價(jià)債券。七、符合下列信用評(píng)等之外國(guó)債券：（一）外國(guó)中央政府債券：發(fā)行

21、國(guó)家主權(quán)評(píng)等符合附表六所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。（二）除前目以外之外國(guó)債券（含可轉(zhuǎn)換公司債及附認(rèn)股權(quán)公司債）：發(fā)行人或保證人之長(zhǎng)期債務(wù)信用評(píng)等及債券之債務(wù)發(fā)行評(píng)等符合附表七所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。八、債務(wù)發(fā)行評(píng)等符合附表七所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上之外國(guó)證券化商品。但不含再次證券化商品及合成型證券化商品。九、以前四款為標(biāo)的之附條件交易：以第五款為標(biāo)的者，交易相對(duì)人短期債務(wù)信用評(píng)等應(yīng)符合附表五所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上；以前三款為標(biāo)的者，交易相對(duì)人長(zhǎng)期債務(wù)信用評(píng)等應(yīng)符合附表七所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。十、符合境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則得由非專(zhuān)業(yè)投資人投

22、資之境外結(jié)構(gòu)型商品。十一、黃金。十二、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之投資標(biāo)的。第 12 條 信託業(yè)運(yùn)用信託財(cái)產(chǎn)於國(guó)外或涉及外匯之投資，應(yīng)符合下列規(guī)定：一、不得以新臺(tái)幣計(jì)價(jià)。二、投資涉及大陸地區(qū)或港澳地區(qū)有價(jià)證券之範(fàn)圍及限制，準(zhǔn)用證券商受託買(mǎi)賣(mài)外國(guó)有價(jià)證券管理規(guī)則第五條之相關(guān)規(guī)定。 三、投資本國(guó)企業(yè)赴國(guó)外發(fā)行之有價(jià)證券，以依發(fā)行人募集與發(fā)行海外有價(jià)證券處理準(zhǔn)則發(fā)行且已於次級(jí)市場(chǎng)交易者為限。第 13 條 符合下列條件之一者，不受前三條限制：一、委託人為專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)投資人，信託業(yè)以委託人依法令得投資之範(fàn)圍受託投資。二、本辦法發(fā)布施行前依法令受託投資者，於契約期滿(mǎn)前按原訂契約金額繼續(xù)持有。第 14 條 信託業(yè)運(yùn)用信

23、託財(cái)產(chǎn)於國(guó)外或涉及外匯之投資，為避險(xiǎn)目的得依受託人名義以客戶(hù)身分與銀行從事下列交易： 一、新臺(tái)幣與外幣間匯率選擇權(quán)交易。二、新臺(tái)幣與外幣間換匯交易。三、新臺(tái)幣與外幣間換匯換利交易。前項(xiàng)所稱(chēng)避險(xiǎn)目的，指為移轉(zhuǎn)已持有表內(nèi)、表外資產(chǎn)或已承諾交易之風(fēng)險(xiǎn)。第 15 條 信託業(yè)得依信託契約之約定，將屬專(zhuān)業(yè)投資人委託信託財(cái)產(chǎn)中之之外國(guó)有價(jià)證券，委任國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行予以出借，惟應(yīng)依下列事項(xiàng)辦理：一、信託業(yè)應(yīng)充分知悉並評(píng)估委託人出借有價(jià)證券之知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)。二、信託契約應(yīng)約定委託人同意受託人得將信託財(cái)產(chǎn)中之外國(guó)有價(jià)證券委任國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行予以出借，並應(yīng)對(duì)委託人揭露將信託財(cái)產(chǎn)中之外國(guó)有價(jià)證券，委任國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行出借

24、之風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用等資訊，包含借券人與國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行之違約風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)、借券人所提供之擔(dān)保品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、因出借產(chǎn)生各項(xiàng)費(fèi)用及 其支付方法等事項(xiàng)。三、前款所稱(chēng)國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行，應(yīng)同時(shí)符合下列條件：（一）成立滿(mǎn)三年以上。（二）最近一年資產(chǎn)或淨(jìng)值排名全世界前五百名以?xún)?nèi)，且所保管之資產(chǎn)達(dá)五千億美元以上。（三）長(zhǎng)期債務(wù)信用評(píng)等達(dá)附表七所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。信託業(yè)將信託財(cái)產(chǎn)中之外國(guó)有價(jià)證券，委任國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行予以出借，應(yīng)訂定內(nèi)部處理準(zhǔn)則，提報(bào)董事會(huì)通過(guò)，修正時(shí)亦同。信託業(yè)將信託財(cái)產(chǎn)中之外國(guó)有價(jià)證券，委任國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行予以出借，其內(nèi)部處理準(zhǔn)則應(yīng)至少包含下列事項(xiàng)：一、如信託契

25、約屬受託人無(wú)運(yùn)用決定權(quán)者，應(yīng)依委託人就投資標(biāo)的、運(yùn)用方式、金額、條件、期間等事項(xiàng)具體特定之運(yùn)用指示辦理；如信託契約屬受託人有運(yùn)用決定權(quán)者，於管理運(yùn)用信託財(cái)產(chǎn)應(yīng)有適當(dāng)之內(nèi)部決策流程。二、應(yīng)指派具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)之人員負(fù)責(zé)借出業(yè)務(wù)之執(zhí)行。三、與國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行簽訂借券合約時(shí)，其內(nèi)容應(yīng)注意防範(fàn)契約風(fēng)險(xiǎn)、交易相對(duì)人風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保品風(fēng)險(xiǎn)等交易風(fēng)險(xiǎn)。四、與國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行簽訂借券合約時(shí)，其內(nèi)容至少應(yīng)載明再投資資產(chǎn)種類(lèi)、具體投資準(zhǔn)則、借券人之標(biāo)準(zhǔn)及範(fàn)圍、擔(dān)保品種類(lèi)、擔(dān)保品維持比率、擔(dān)保品追繳流程、費(fèi)用結(jié)構(gòu)、約定管轄法院、國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行定期報(bào)告事項(xiàng)等監(jiān)督國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行職務(wù)執(zhí)行之機(jī)制、國(guó)外專(zhuān)業(yè)保管銀行

26、因交易相對(duì)人違約損失之承擔(dān)義務(wù)，並定期追蹤績(jī)效。五、前款再投資標(biāo)的，其到期日以不超過(guò)兩年為限，並應(yīng)符合本辦法規(guī)定及相關(guān)法令之限制。六、擔(dān)保維持比率不得低於百分之一百。七、非現(xiàn)金擔(dān)保品之種類(lèi)，應(yīng)符合本辦法規(guī)定及相關(guān)法令之限制。八、以國(guó)家或機(jī)構(gòu)所保證或發(fā)行之外國(guó)債券為前款非現(xiàn)金擔(dān)保品時(shí)，其債券之債務(wù)發(fā)行評(píng)等應(yīng)達(dá)附表六或附表七所列信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)定達(dá)一定等級(jí)以上。九、內(nèi)部控制制度。十、內(nèi)部稽核制度。第 16 條 信託業(yè)運(yùn)用信託財(cái)產(chǎn)從事衍生性金融商品交易之種類(lèi)、限額、管理及其他應(yīng)遵循事項(xiàng)，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定。第 17 條 信託業(yè)辦理信託業(yè)務(wù)，除依本法第二十九條、金融資產(chǎn)證券化條例、不動(dòng)產(chǎn)證

27、券化條例募集發(fā)行受益證券或其他法令另有規(guī)定外，不得有公開(kāi)募集之行為。第 18 條 信託業(yè)辦理信託業(yè)務(wù)，除於信託契約、交易報(bào)告書(shū)或?qū)屋d明受益權(quán)外，不得有製作交付受益權(quán)證書(shū)、受益證券、受益憑證、或用以證明其受益權(quán)之其他書(shū)面文件予受益人致他人誤認(rèn)其為有價(jià)證券之行為。但信託業(yè)依本法第二十九條、金融資產(chǎn)證券化條例或不動(dòng)產(chǎn)證券化條例發(fā)行受益證券者，不在此限。第 19 條 信託業(yè)辦理信託業(yè)務(wù)，除依信託契約約定不得轉(zhuǎn)讓受益權(quán)外，應(yīng)於信託契約約定除受益權(quán)之轉(zhuǎn)讓係因繼承、受益人之無(wú)償讓與、依法所為之拍賣(mài)或每一受益人僅將其受益權(quán)全部讓與一人外，其受益權(quán)之轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)符合下列規(guī)定。但本法第二十九條、金融資產(chǎn)證券化條例、

28、不動(dòng)產(chǎn)證券化條例或其他法令另有規(guī)定者，不在此限：一、受益權(quán)之受讓人需為專(zhuān)業(yè)投資人。二、受益人分割讓與後之每一受益人所持有之受益權(quán)，其表彰之單位金額不得低於新臺(tái)幣一千萬(wàn)元，且受益人總數(shù)合計(jì)不得逾三十五人。三、受益人應(yīng)於轉(zhuǎn)讓其受益權(quán)前，提供受讓人之身分資料、轉(zhuǎn)讓之受益權(quán)單位數(shù)及轉(zhuǎn)讓契約等相關(guān)資料予信託業(yè)，經(jīng)信託業(yè)同意其轉(zhuǎn)讓後，受益人始得轉(zhuǎn)讓其受益權(quán)。第 20 條 信託業(yè)就其公司形象或所從事之信託業(yè)務(wù)為廣告、業(yè)務(wù)招攬及營(yíng)業(yè)促銷(xiāo)活動(dòng)時(shí)，除法令另有規(guī)定外，應(yīng)遵守下列規(guī)定：一、不得就未經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)募集或申報(bào)生效之受益證券，預(yù)為廣告或進(jìn)行業(yè)務(wù)招攬、營(yíng)業(yè)促銷(xiāo)活動(dòng)。二、不得以經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)信託業(yè)務(wù)之開(kāi)辦，或同

29、業(yè)公會(huì)會(huì)員資格作為受益權(quán)價(jià)值之保證。三、不得使人誤信能保證本金之安全或獲利。四、不得提供贈(zèng)品或以其他利益招攬業(yè)務(wù)。但主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定者，不在此限。五、特定投資標(biāo)的之名稱(chēng)應(yīng)適當(dāng)表達(dá)其特性及風(fēng)險(xiǎn)，不得使用可能誤導(dǎo)客戶(hù)之名稱(chēng)。六、不得利用客戶(hù)之存款資料進(jìn)行勸誘或推介與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)屬性不相符之投資商品。七、廣告或投資商品行銷(xiāo)文件內(nèi)容不得載有與向主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)文件內(nèi)容不符之文字或設(shè)計(jì)。八、廣告或投資商品行銷(xiāo)文件對(duì)於獲利與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)作平衡報(bào)導(dǎo)。九、前二款資料內(nèi)容於對(duì)外使用前，應(yīng)先經(jīng)其遵守法令主管審核，確定內(nèi)容無(wú)不當(dāng)、不實(shí)陳述、誤導(dǎo)消費(fèi)者或違反相關(guān)法令之情事。十、為行銷(xiāo)所製發(fā)之資料內(nèi)容應(yīng)載明信託業(yè)之名稱(chēng)、地址及電話(huà)或

30、其他可聯(lián)絡(luò)信託業(yè)之方式。十一、不得對(duì)於過(guò)去之業(yè)績(jī)作誇大之宣傳，並不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之行為。十二、不得違反法令或信託契約內(nèi)容。十三、不得違反同業(yè)公會(huì)所定廣告及促銷(xiāo)活動(dòng)之自律規(guī)範(fàn)。十四、不得有其他影響受益人權(quán)益之事項(xiàng)。第 21 條 信託業(yè)辦理不具運(yùn)用決定權(quán)之金錢(qián)信託（以下簡(jiǎn)稱(chēng)特定金錢(qián)信託）業(yè)務(wù)受託投資外國(guó)有價(jià)證券，除投資標(biāo)的為境外基金或境外結(jié)構(gòu)型商品，另依相關(guān)規(guī)定辦理外，應(yīng)遵守下列事項(xiàng)：一、信託業(yè)所提供之商品說(shuō)明書(shū)等資料，僅得於特定營(yíng)業(yè)櫃檯放置。二、不得對(duì)一般大眾就特定投資標(biāo)的進(jìn)行廣告、業(yè)務(wù)招攬及營(yíng)業(yè)促銷(xiāo)活動(dòng)。三、對(duì)已簽訂信託契約之客戶(hù)，得就特定投資標(biāo)的以當(dāng)面洽談、電話(huà)或電子

31、郵件聯(lián)繫、寄發(fā)商品說(shuō)明書(shū)之方式進(jìn)行推介。但客戶(hù)屬非專(zhuān)業(yè)投資人者，信託業(yè)另應(yīng)遵守下列事項(xiàng)：（一）須事先取得委託人同意信託業(yè)向其為推介行為之書(shū)面，該同意書(shū)應(yīng)為單張，且不得併入其他約據(jù)中。委託人得隨時(shí)以書(shū)面終止信託業(yè)向其為推介行為之同意，信託業(yè)獲知後不得續(xù)行推介。（二）信託業(yè)取得前目委託人之同意時(shí)，應(yīng)確認(rèn)委託人非屬最近一年內(nèi)以信託方式進(jìn)行投資之交易筆數(shù)低於五筆、年齡為七十歲以上、教育程度為國(guó)中畢業(yè)以下或有全民健康保險(xiǎn)重大傷病證明者。（三）已依第二十二條第一項(xiàng)第一款所定程序確認(rèn)所推介之特定投資標(biāo)的適合該委託人。（四）該特定投資標(biāo)的已於證券商受託買(mǎi)賣(mài)外國(guó)有價(jià)證券管理規(guī)則第三條第一項(xiàng)第一款所定證券商得受託

32、買(mǎi)賣(mài)之外國(guó)證券市場(chǎng)交易。四、如特定投資標(biāo)的於國(guó)外發(fā)行地僅限專(zhuān)業(yè)投資人投資或?qū)偎侥忌唐氛?，信託業(yè)不得接受非專(zhuān)業(yè)投資人投資。但委託人符合該特定投資標(biāo)的要求之投資人資格者，不在此限。第 22 條 信託業(yè)辦理特定金錢(qián)信託業(yè)務(wù)受理非專(zhuān)業(yè)投資人之委託投資時(shí)，應(yīng)遵守下列事項(xiàng)：一、依信託業(yè)內(nèi)部訂定之程序確認(rèn)委託人具備相當(dāng)之投資專(zhuān)業(yè)及財(cái)務(wù)能力，並足以承擔(dān)所投資標(biāo)的之風(fēng)險(xiǎn)。二、以淺顯文字明確告知委託人，該投資標(biāo)的之交易係信託業(yè)依據(jù)委託人之運(yùn)用指示，由信託業(yè)以受託人名義代委託人與交易相對(duì)人進(jìn)行該筆投資交易。信託業(yè)辦理前項(xiàng)業(yè)務(wù)，委託人指示之投資標(biāo)的係受信託業(yè)進(jìn)行推介者，信託業(yè)之推介內(nèi)容若有虛偽、隱匿情事或未依前項(xiàng)第一

33、款規(guī)定辦理者，應(yīng)負(fù)損害賠償責(zé)任。第 23 條 信託業(yè)辦理特定金錢(qián)信託業(yè)務(wù)受託投資國(guó)內(nèi)外有價(jià)證券或短期票券時(shí)，應(yīng)遵守下列規(guī)定：一、不得以自有資金先行買(mǎi)入該有價(jià)證券或短期票券，再以特定金錢(qián)信託方式賣(mài)予委託人。二、投資標(biāo)的之發(fā)行條件限制投資人於發(fā)行後一定期間內(nèi)不得提前請(qǐng)求贖回或出售該投資標(biāo)的，或未有該限制者，信託業(yè)不得另行與委託人為該發(fā)行條件以外之約定。三、信託業(yè)與委託人另行約定於固定期日受理委託人提前請(qǐng)求贖回或出售投資標(biāo)的指示者，應(yīng)同時(shí)明定委託人仍得於其他時(shí)間請(qǐng)求贖回，並告知可能不利委託人之情事。第 24 條 信託業(yè)辦理特定金錢(qián)信託業(yè)務(wù)，自交易相對(duì)人取得之報(bào)酬、費(fèi)用、折讓等各項(xiàng)利益，應(yīng)分別明定收取費(fèi)率之範(fàn)圍。信託業(yè)辦理特定金錢(qián)信託業(yè)務(wù)，應(yīng)於收取前項(xiàng)利益後