融資租賃客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試題庫樣題匯編

1、學(xué)習(xí)-好資料融資租賃客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試題庫樣題本樣題第一至第六部分是給融資租賃初級客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試設(shè)計的，第7部分是給融資租賃中級客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試設(shè)計的，第八部分是給融資租賃高級客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試設(shè)計的?？碱}內(nèi)容有可根據(jù)網(wǎng)友的要求隨時變更。一、概念題請給下面的名詞的詞義理解（目的是要了解考生對融資租賃基本概念的了解程度）1、融資租賃-融資租賃是指在企業(yè)需要添置設(shè)備時，不是以現(xiàn)匯或向金融機(jī)構(gòu)借款去購買，而是由租賃公司融資，把租賃來的設(shè)備或購入的設(shè)備租給承租人使用，承租人按合同的規(guī)定，定期向租賃公司支付租金，租賃期滿后退租、續(xù)租或留購的一種融資方式。2、經(jīng)營性租賃指出租人根據(jù)租賃市場的

2、需求購置設(shè)備，以短期融資的方式提供給承租人使用，出租人負(fù)責(zé)提供設(shè)備的維修與保養(yǎng)等服務(wù)，并承擔(dān)設(shè)備過時風(fēng)險的一種可撤銷的、不完全支付的租賃方式。3、余值當(dāng)租賃資產(chǎn)的使用年限超過租賃期時，租賃期滿，資產(chǎn)就會有余值。為了保護(hù)出租人的利益，避免資產(chǎn)在租賃期內(nèi)過度耗用或損壞，如果租賃期滿資產(chǎn)由出租人收回，則租約往往規(guī)定承租人（或與承租人有關(guān)的一方）對資產(chǎn)余值進(jìn)行擔(dān)保，稱之為擔(dān)保余值。租賃資產(chǎn)的余值，是指租賃開始日估計的，租賃期滿時租賃資產(chǎn)的公允價值。4、融資租賃的適用性5、物權(quán)退出融資租賃的出租人即擁有債權(quán)又擁有物權(quán)，租賃資產(chǎn)的退出不僅需要債權(quán)的退出，還需要物權(quán)的退出。6、租賃報告租賃報告是融資租賃客戶

3、經(jīng)理經(jīng)過深入細(xì)致的調(diào)查后，將調(diào)查中收集到的材料加以系統(tǒng)整理，分析研究，以書面形式向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報調(diào)查情況的一種租賃行業(yè)可行性分析報告。7、信用流信用流通常分為兩類：一是信用本身的流動，二是信用方式的轉(zhuǎn)變。信用流是指企業(yè)在市場化成熟的環(huán)境中的誠信運行。融資租賃的關(guān)鍵技術(shù)是整合資源，面對各種不同信用，如果整合這些信用資源，就具備了判定融資租賃公司是否具備整合社會8、提高違約成本是泛指為獲取利益或減少損失所花去的各項費用總和大幅提升。9、租賃物件的權(quán)益登記即融資租賃物件的物權(quán)設(shè)立、轉(zhuǎn)移與滅失。（不確定）10、租賃資產(chǎn)保理融資租賃資產(chǎn)保理是將融資租賃業(yè)務(wù)與銀行保理業(yè)務(wù)結(jié)合起來而形成的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，是指

4、在出租人與承租人形成租賃關(guān)系的前提下，租賃公司與國內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)雙方保理合同的約定，租賃公司將融資租賃合同項下未到期應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行支付租賃公司一定比例的融資款項，并作為租金債權(quán)受讓人直接向承租人收取租金的經(jīng)濟(jì)活動。更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料（二、判斷題請在你認(rèn)為正確的答案右側(cè)上點出黑點。單選題，目的是要了解考生對融資租賃內(nèi)涵的理解）1.融資租賃行業(yè)是一個高風(fēng)險低收入的產(chǎn)業(yè)（對錯）2.融資租賃潛在承租人的客戶群不適合選擇中小企業(yè)（對錯）3.融資租賃公司的業(yè)務(wù)實質(zhì)上就是銀行轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)（對錯）4.所有的物品都可以用來做融資租賃的租賃物件（對錯）5.承租人支付的租賃保證金是采購租賃物件的首付

5、款（對錯）6.融資租賃是承租人選擇租賃物件，因此出租人對租賃物件的好壞不用關(guān)心（對錯）7.融資租賃可以加速租賃物件的折舊（對錯）8.利率是決定融資租金成本的主要因素（對錯）9.融資租賃合同可以中途解約（對錯）10.租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，將影響租賃合同的效力。（對錯）三、選擇題請在你認(rèn)為正確的方框中點出“”（多選題，目的是要了解考生對融資租賃內(nèi)涵的判斷能力）1.銀行愿意與租賃公司合作因為租賃公司（信用好具備科學(xué)的管理和風(fēng)險控制體系）。金融機(jī)構(gòu)運作模式降低了融資中的風(fēng)險2.租賃公司愿意用融資租賃的方式幫助中小企業(yè)發(fā)展是因為（企業(yè)信用好財務(wù)規(guī)范有長期充足穩(wěn)定的現(xiàn)金流有個人無限擔(dān)保責(zé)任）。

6、3.融資租賃的租金計算中涉及（概算成本機(jī)會成本會計成本管理成本合同成本）。4.租賃公司一般接受（一般連帶責(zé)任可以轉(zhuǎn)移的金融機(jī)構(gòu)的）擔(dān)保。5.融資租賃中承租人的（折舊費利息新增利潤）可以攤?cè)氤杀?。更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料6.融資租賃公司風(fēng)險控制能力主要體現(xiàn)在（制度上、技術(shù)手段上、人的自覺性）。7.對物權(quán)最有效的控制方式是（安置信用炸彈中斷原材料供給）。、濕租、信用擔(dān)保、中斷設(shè)備維修服務(wù)、8.融資租賃項目評估中潛在的承租人必須有（租賃保證金租賃物件配套設(shè)備資金項目營運的流動資金）。9.在售后租回交易形成融資租賃的情況下，對所售資產(chǎn)的售價與其賬面價值之間的差額，應(yīng)當(dāng)采用的會計處理方法是（計入遞延收益

7、、計入當(dāng)期損益、售價高于其賬面價值的差額計入當(dāng)期損益，反之計入遞延收益、售價高于其賬面價值的差額計入遞延收益，反之計入當(dāng)期損益）。10.租賃合同的生效條件（合同簽定之日動用出租人資金之日供貨廠商交貨承租人驗收租賃物件進(jìn)口許可證獲得之日）四、填空題（目的是要了解考生對融資租賃必須掌握知識標(biāo)準(zhǔn)答案的準(zhǔn)確記憶）1.融資租賃需要在的產(chǎn)業(yè)鏈上運作。2.目前大部分融資租賃公司還是擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?.因租賃合同公證屬于債權(quán)文書強(qiáng)制執(zhí)行公證，是單方公證。因此公證費由負(fù)擔(dān)。4.租金計算中使用的利率分為利率，利率和附加利率三類。5.租賃的結(jié)構(gòu)設(shè)計就是用間的關(guān)系。6.融資租賃物件流、流、流、流聯(lián)接現(xiàn)有資源相互之作為企業(yè)

8、資產(chǎn)參與破產(chǎn)清算。7.出租人有權(quán)將其對租賃物的所有權(quán)或其在融資租賃合同中的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三方，但以不減損承租人在該融資租賃合同中的任何權(quán)利為條件。8.租賃期間屆滿，承租人繼續(xù)使用租賃物，出租人沒有提出異議的，原租賃合同繼續(xù)有效，但租賃期限為不定期。9.在租賃開始日，承租人通常應(yīng)當(dāng)將租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，并將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費用。更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料10.承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，如果知悉出租人的租賃內(nèi)含利率，應(yīng)當(dāng)采用出租人的利率作為折現(xiàn)率；否則，應(yīng)當(dāng)采用租賃

9、利率作為折現(xiàn)率。如果出租人的租賃內(nèi)含利率和租賃合同規(guī)定的利率均無法知悉、應(yīng)當(dāng)采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。五、測算題（目的是要了解考對生租金定價、租金測算、租金分析的能力）1、等額后付租金計算（測驗客戶經(jīng)理租金計算的一般能力、制表能力和對經(jīng)營性租賃的認(rèn)識）租賃條件：本金100萬；租期5年；支付頻率1年2期；租賃年利率8%；支付方式期后付；余值5萬。解答：第一期租金：租金總額：最后一期未回收成本：制表做出各期租金資金平衡表說明：該計算方式交易上是融資租賃會計處理上采用的是融資租賃還是經(jīng)營性租賃還是經(jīng)營租賃；會計處理方式。2、等比遞增先付（測驗客戶經(jīng)理的租金計算能力。因為函數(shù)在此是斷點，如果這個

10、題也能計算出來，說明完全掌握了租金計算的所以公式。能做出先付的資金平衡表說明完全掌握了制表技術(shù)）租賃條件：本金100萬；租期5年；支付頻率1年2期；期初付款（先付）；租賃年利率8%；每期租金遞增率8%，支付方式期后付；余值12萬。解答：第一期租金：租金總額：最后一期未回收成本：制表：做出各期租金資金平衡表，并列出所定損失額說明：更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料該計算方式交易上是融資租賃會計處理上采用的是融資租賃還是經(jīng)營性租賃還是經(jīng)營租賃會；計處理方式。3、租金測算（測驗客戶經(jīng)理測算租金的能力）假設(shè)潛在的承租人最低支付租金的能力如列下圖表，請測算出：項目概算本金第1期租金第2期租金第3期租金第4期租金第

11、5期租金第6期租金第7期租金第8期租金第9期租金第10期租金支付日期支付能力最低支付租金能力2009/10/469,000.002010/4/458,000.002010/10/463,000.002011/4/453,000.002011/10/468,000.002012/4/448,000.002012/10/467,000.002013/4/455,000.002013/10/449,000.002014/4/452,000.00租賃物件最大采購額可以是多少？最短的租期可以是多少？更多精品文檔最高的租賃利率可以是多少？綜合平衡后，租金的計算條件是什么？o本金可以在什么范圍？o利率可以在

12、什么范圍？o期數(shù)可以在什么范圍？o支付頻率可以在什么范圍學(xué)習(xí)-好資料o支付方式可以選擇什么方式o余值的調(diào)整范圍區(qū)間是多少？4、折舊計算（測驗客戶經(jīng)理對折舊與租賃關(guān)系的理解程度）假設(shè)價值100萬的融資租入固定資產(chǎn)法定折舊年限為10年，求：請列表說明：o直線折舊法（sln）每年折舊是多少？o雙倍余額遞減法（ddb）每年折舊是多少？o固定余額遞減法（db）每年折舊是多少？o余額遞減法（vdb）每年折舊是多少？o年數(shù)總和法（syd）每年折舊是多少？如果某融資租賃項目采用加速折舊的方式提取折舊，政策規(guī)定可以采用哪種折舊方式？折舊率是多少？對租金的支付有什么影響？對企業(yè)的稅后利潤有什么影響？六、繪圖題（目

13、的是要了解考對生租賃項目中涉及的）1、繪制項目結(jié)構(gòu)圖（測驗客戶經(jīng)理做租賃項目的結(jié)構(gòu)設(shè)計能力）繪制簡單融資租賃交易結(jié)構(gòu)圖并說明項目的信用點在何處？租賃當(dāng)事人各方的動因是什么？租賃當(dāng)事人各方的風(fēng)險有多大？租賃當(dāng)事人各方的責(zé)任應(yīng)該是什么？租賃當(dāng)事人各方的收益分別是多少？說明該項目的法律適用性；說明該項目的監(jiān)管合規(guī)性；說明出租人和承租人的會計處理方式；說明出租人和承租人要承擔(dān)什么稅賦，稅率是多少？包括發(fā)票如何開具；更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料流程中每個環(huán)節(jié)的接口文件都有哪些？都有哪些內(nèi)容？2、繪制邏輯分析圖（測驗客戶經(jīng)理對租賃項目審批的邏輯性分析程序的設(shè)計能力）請繪制出下列租賃項目條件下與或非的邏輯關(guān)系組

14、合圖?一個融資租賃項目可以做需要具備如下條件承租人的最低租金支付能力能滿足出租人的最低項目回報要求有出租人認(rèn)可的第三方擔(dān)保承租人有能力支付高額違約金租賃項目的承租人若屬于大型國企、央企（其中這些企業(yè)必需是大工委管轄的企業(yè)）就不需要擔(dān)保3、租金測算（測驗客戶經(jīng)理租賃項目中的租金定價的能力）以下是某家潛在承租人的最低支付租金能力測算圖如果采用等額年金法，請畫出沒有支付風(fēng)險的租金支付曲線；如果采用等額年金法，請畫出有一定支付風(fēng)險的租金支付曲線；如果采用變額年金法，請畫出沒有風(fēng)險的租金支付曲線；租賃公司若想收益最大，風(fēng)險最小，請畫出測算的租金支付曲線，并說明為什么要這么設(shè)計？這種租金采用什么方式計算的

15、。4、繪制敏感性分析圖（測驗客戶經(jīng)理對項目敏感性進(jìn)行分析和制作分析圖表的能力，尤其是電子圖表）根據(jù)下面的一組數(shù)據(jù)，用電子表格繪制出項目的敏感性分析圖，圖中線圖要求隨數(shù)據(jù)變化而自動變化。項目-15%-10%-5%05%10%15%更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料資金占用利率變化租期增減采購成本35.0023.0019.005.0030.0025.0022.0021.0019.3319.6710.0015.0020.0020.0020.0020.0015.0010.0019.6719.3321.6723.3325.0030.005.0019.0025.0035.005、繪制線性回歸分析圖（測試客戶經(jīng)理用線

16、性回歸分析方法對市場不定因素進(jìn)行預(yù)測的技能）根據(jù)下面的一組數(shù)據(jù)繪制出市場的線性回歸分析圖，并評價分析結(jié)果期數(shù)1234567891011121314151617181920市場數(shù)據(jù)預(yù)測數(shù)據(jù)1,234.004,454.001,834.002,455.003,234.005,453.004,234.004,456.005,234.003,453.003,453.003,345.001,544.004,697.004,567.006,877.002,345.005,585.004,567.004,256.005,697.005,654.003,434.006,455.005,436.004,677.0

17、03,453.005,777.002,534.003,566.003,355.003,786.002,544.003,557.005,433.004,764.004,356.004,356.006,777.006,532.00直線斜率是多少？估算樣品方差是多少？更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料無明顯差別概率是多少？相關(guān)系數(shù)是多少？市場是向上還是向下發(fā)展？市場與預(yù)測的總量差是多少？預(yù)測好于市場還是差于市場？七、歸納分析題（測驗中級客戶經(jīng)理對租賃準(zhǔn)確概念的歸納能力）1.什么樣的租賃資產(chǎn)屬于貸款性質(zhì)的資產(chǎn)？2.什么樣的租賃資產(chǎn)屬于投資性質(zhì)的資產(chǎn)？3.什么樣的資產(chǎn)屬于金融性質(zhì)的資產(chǎn)?4.租賃資產(chǎn)的確認(rèn)需要租賃

18、物件采購發(fā)票嗎？5.如何查找項目的信用點？6.租賃項目的增信手段都有哪些？增信的手段一是借用外部信用填補(bǔ)承租人信用不足；二是慧眼識英雄，對自己看好的項目使用自己的信用；三是采用技術(shù)手段監(jiān)測和控制租賃物件的運行狀態(tài)；四是提高承租人的違約成本。因此將租賃公司的服務(wù)鎖定在銀行競爭激烈的領(lǐng)域之外的項目，成為中小企業(yè)投融資的主渠道。這是租賃公司競爭能力的體現(xiàn)。融資租賃在工程機(jī)械和印刷設(shè)備這方面表現(xiàn)的淋漓盡致，在這兩個領(lǐng)域了發(fā)展的非常充分。增信是提高項目信用價值的服務(wù)。誰掌握了這項技能，誰的市場活動范圍就大，誰就能走出有錢沒錢都不能做業(yè)務(wù)的窘境。7.如何判定盡職調(diào)查資料的準(zhǔn)確性？8.如何編制租賃報告？給出

19、關(guān)鍵文本格式9.融資租賃的結(jié)構(gòu)設(shè)計重點在什么地方？10.租金是如何定價的？融資租賃的租金應(yīng)該是這樣定價：承租人的最低還款能力租賃物件的采購成本+出資人的最低回報租賃的風(fēng)險控制成本出租人的服務(wù)收益。正因如此，融資租賃的計算原理和貸款是一樣的，采用年金法（各期租金先還息，后還本，余值計息，復(fù)利計算），有人以為“利滾利”是放高利貸，其實扣除部分本金后利滾利是年金法的計算原則。它既是國際慣例、行業(yè)慣例，在法律上是受到保護(hù)的，因此在租賃合同中通常沒有租金計算方式的專門條款。八、綜合論述題（測驗高級客戶經(jīng)理對租賃經(jīng)營管理的綜合能力）1.融資租賃公司的組織機(jī)構(gòu)與風(fēng)險控制和對外融資有什么關(guān)系？2.租賃公司的核