信用社（信用社）重要空白憑證管理辦法

1、信用社（信用社）重要空白憑證管理辦法第一章 總 則第一條 為加強重要空白憑證的管理，保證業(yè)務(wù)順利進行，切實保障市農(nóng)村信用社資金安全，根據(jù)中國人民銀行空白憑證管理辦法、農(nóng)村信用社會計基本制度等規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于市農(nóng)村信用社。第三條 重要空白憑證是指由縣級聯(lián)社、基層信用社及網(wǎng)點填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。如支票、存單、存折、貸款回收憑證、貸款收息憑證、股金證、匯票、本票、聯(lián)行借、貸方報單等，是基層信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。第二章 重要空白憑證的管理第四條 重要空白憑證要嚴格管理，做到手續(xù)嚴密，賬實相符，確保安全。第五條 重要空白憑證必須由人民銀行

2、或省聯(lián)社統(tǒng)一式樣，統(tǒng)一印制，一律加印號碼，嚴禁私自印制。第六條 聯(lián)社的計劃財務(wù)部門負責(zé)重要空白憑證的管理工作。第七條 重要空白憑證實行按計劃印制?；鶎有庞蒙鐟?yīng)根據(jù)實際情況，在每年的一月份和七月份分二次上報憑證需求計劃，由聯(lián)社按照需求計劃負責(zé)領(lǐng)用和保管工作。第八條 重要空白憑證的核算重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類立戶，以假定價格（每本或每份一元）記賬，并登記憑證起止號碼。具體核算手續(xù)按照遼寧省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定辦理。第九條 重要空白憑證的保管重要空白憑證的管理必須貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進行賬、證

3、核對，保證賬實相符。重要空白憑證實行“專人管理，入庫（箱）保管”辦法。憑證庫房必須指定專人負責(zé)，并應(yīng)有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監(jiān)控等安全設(shè)施。日中業(yè)務(wù)人員如需臨時離崗，應(yīng)將未用的重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。多日營業(yè)終了，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將未用完的重要空白憑證入庫分箱保管?；鶎有庞蒙绫仨毥⒅匾瞻讘{證保管登記簿，并按憑證種類、數(shù)量詳細登記保管。重要空白憑證和一般憑證必須分開保管。第十條 重要空白憑證的領(lǐng)用重要空白憑證在領(lǐng)用過程中實行雙人以上經(jīng)手，必須加強管理，明確責(zé)任，確保安全，嚴防丟失。（一）信用社領(lǐng)用重要空白憑證。信用社應(yīng)填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”，并加蓋預(yù)留印鑒，由領(lǐng)用人持無異議有效

4、身份證明辦理領(lǐng)用手續(xù)。重要空白憑證的領(lǐng)用必須做到雙人專車押運。（二）基層信用社使用人領(lǐng)用憑證?；鶎有庞蒙鐑?nèi)勤主任（會計主管）要根據(jù)各營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)量的不同，確定每個單位的最高領(lǐng)用限額，分別控制每次的領(lǐng)用量，最高不超過一個月使用量。（三）基層信用社內(nèi)部領(lǐng)用的重要空白憑證，均實行銷號登記制度。1 、重要空白憑證管庫員，不得領(lǐng)用、使用重要空白憑證。領(lǐng)用人不得兼職銷號員崗位。管庫員、領(lǐng)用人、銷號人實行三人制約分管。2 、領(lǐng)用人交業(yè)務(wù)時，銷號人根據(jù)交來的憑證，當(dāng)日逐筆銷號，最遲不得超過次日。銷號員在銷號單上加蓋銷號章，銷號日期要與憑證進賬日期一致。3 、外勤交回的作廢憑證，憑證各聯(lián)都要全部交回，加蓋“作廢

5、”戳記，銷號人銷號時要在銷號單注明“作廢”字樣，并加蓋銷號人名章，同時登記“作廢憑證登記簿”備查。收回的作廢憑證作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。4 、銷號員銷號完畢后，銷號單及時分類裝訂存檔。（四） 基層信用社網(wǎng)點領(lǐng)用人之間的重要空白憑證不準自行調(diào)劑使用，如遇特殊情況，應(yīng)通過管轄社履行出人庫手續(xù)調(diào)劑使用。（五） 單位（個人）領(lǐng)購空白支票，應(yīng)填寫空白憑證領(lǐng)用單，加蓋全部預(yù)留印鑒。基層信用社在發(fā)給單位（個人）之前，應(yīng)加蓋單位（個人）的賬號和開戶社（行）名稱。第十一條 嚴禁將重要空白憑證移作他用；屬于基層信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)；不準在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。第十二條 重要空白憑證

6、的注銷與銷毀單位（個人）銷戶時，必須將剩余空白支票交回信用社注銷，并進行登記，不得短缺?；鶎有庞蒙鐚换氐目瞻字绷⒓醇舨糜疑辖亲鲝U或加蓋“作廢”戳記，作當(dāng)日憑證的附件。單位（個人）對領(lǐng)用的空白支票和其它空白重要憑證負全部責(zé)任。如有遺失，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失，由領(lǐng)用單位（個人）負責(zé)?；鶎有庞蒙鐚蛻艚换氐囊约巴Ｖ故褂玫闹匾瞻讘{證應(yīng)做出明顯作廢標記，造具清單，妥善保管，經(jīng)聯(lián)社財務(wù)部門負責(zé)人批準后集中銷毀。并與監(jiān)察保衛(wèi)、稽核等部門派人同時監(jiān)銷，并在銷毀記錄上簽字。第十三條 重要空白憑證的管理交接。重要空白憑證經(jīng)管人員變動時，嚴格辦理交接登記手續(xù)，詳細記載交接情況。交接時，憑證經(jīng)管人員按當(dāng)日實有

7、庫存數(shù)詳細填列“重要空白憑證交接登記簿”，并與會計有關(guān)賬簿核對，憑證經(jīng)接收人、監(jiān)交人清點無誤后，共同在交接登記簿上簽章。交接登記簿妥善保管，以備查考。憑證經(jīng)管人員未辦妥交接手續(xù)前，不得離崗。第十四條 重要空白憑證的檢查與核對基層信用社會計主管人員每月應(yīng)至少檢查一次重要空白憑證庫存、保管情況和領(lǐng)用手續(xù)，賬實核對，并在登記簿做出記錄，簽章備查。主管主任對各部門保管的重要空白憑證應(yīng)進行定期或不定期的檢查。第三章 罰 則第十五條 各信用社在重要空白憑證的印制、調(diào)運、保管、領(lǐng)用、核算、檢查等過程中違反上述規(guī)定，有下列情況之一的按省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，進行相應(yīng)處罰。（一）未經(jīng)聯(lián)社批準私自印制重要空白憑證的；（二）在憑證調(diào)運過程中未按規(guī)定實行雙人專車押運或未按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)，造成單、憑證丟失的；（三）未按規(guī)定設(shè)立單、憑證庫房，保管人員不認真履行職責(zé)，造成單、證霉爛變質(zhì)等致使憑證毀損、滅失的；（四）業(yè)務(wù)人員在使用和核算過程中，未實行“印、押、證”三分管的，未按規(guī)定領(lǐng)、發(fā)、出售、使用憑證，偽造、變造單證，造具虛假會計賬簿等造成單、證被偽造、變造、