銀行系統(tǒng)論文：信用社貸款五級(jí)分類實(shí)施中問(wèn)題與對(duì)策

1、銀行系統(tǒng)論文：信用社貸款五級(jí)分類實(shí)施中問(wèn)題與對(duì)策 當(dāng)前信用社在按計(jì)劃實(shí)施貸款五級(jí)分類的過(guò)程中，還存在一些不容忽視的問(wèn)題。問(wèn)題一：心存顧慮，認(rèn)識(shí)程度不高。在五級(jí)貸款分類中，少數(shù)信用社顧慮太多，對(duì)此項(xiàng)工作的重要性和必要性認(rèn)識(shí)不高，工作中存在“四怕”情況：一是怕完成不了任務(wù)，擔(dān)心過(guò)多暴露不良貸款會(huì)影響當(dāng)前的專項(xiàng)票據(jù)兌付和聯(lián)社長(zhǎng)期規(guī)劃綱要的實(shí)施；二是怕過(guò)去成績(jī)被否定了，實(shí)行五級(jí)分類后，抓“雙降”越抓越高，過(guò)去成績(jī)沒(méi)有了；三是怕影響年終各級(jí)的績(jī)效考核達(dá)不到規(guī)定指標(biāo)，收入少了；四是怕追究責(zé)任，問(wèn)題主動(dòng)暴露會(huì)自找麻煩。由于顧慮多，認(rèn)識(shí)不到位，可能就會(huì)出現(xiàn)不真實(shí)不全面地反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的情況。問(wèn)題二：面廣量大

2、，操作規(guī)范不夠。少數(shù)信用社，部分員由于工作比較忙，加之分類的工作面廣量大，對(duì)五級(jí)貸款的分類工作不夠規(guī)范，沒(méi)能正確理解貸款五級(jí)分類的風(fēng)險(xiǎn)原理和分類目的，僅是簡(jiǎn)單地將四級(jí)貸款分類中的正常類貸款歸為五級(jí)貸款中的正?；蜿P(guān)注類貸款，逾期、呆滯、呆帳類貸款歸為五級(jí)貸款中的次級(jí)或可疑、損失類的貸款，導(dǎo)致一些信用社經(jīng)過(guò)清分，五級(jí)分類后不良貸款金額基本無(wú)變化，僅是類別的調(diào)整對(duì)應(yīng)，工作“走過(guò)場(chǎng)”，沒(méi)有真正反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。問(wèn)題三：隊(duì)伍老化，人員素質(zhì)不強(qiáng)。實(shí)施五級(jí)貸款分類包含了大量具體的定量分析和綜合的定性分析，包括從理念、定義、操作工具、程序、標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的一套內(nèi)容，具有很強(qiáng)的專業(yè)性。覆蓋的知識(shí)領(lǐng)域包括信貸分析，會(huì)計(jì)

3、原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等，知識(shí)含量很高。而目前信用社整體信貸隊(duì)伍人員年齡結(jié)構(gòu)偏大，隊(duì)伍老化，文化程度較低，操作計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)能力較差，大多數(shù)信貸人員不能熟練使用電腦，少數(shù)信貸員甚至對(duì)電腦知識(shí)一竅不通，不會(huì)使用制表及文字處理系統(tǒng)，導(dǎo)致工作效率難以提高。許多信貸員財(cái)務(wù)分析不到位，不能反映出企業(yè)真正存在的風(fēng)險(xiǎn)，分析中還帶有許多主觀判斷，其結(jié)果“重形式輕實(shí)質(zhì)”，工作質(zhì)量不高。問(wèn)題四：信息缺失，資料整理不全。中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)信息缺失現(xiàn)象，有些經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè)只有資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表和損益表，而無(wú)現(xiàn)金流量表；更有甚者如私營(yíng)企業(yè)連資產(chǎn)負(fù)債表、損益表都難以提供，更談不上提供現(xiàn)金流量表。即使提供資產(chǎn)負(fù)債表與

4、損益表，其數(shù)據(jù)虛假不真實(shí)。由于普遍存在缺失現(xiàn)象，這給企事業(yè)單位貸款五級(jí)分類科學(xué)、準(zhǔn)確認(rèn)定帶來(lái)了一定的困難。問(wèn)題五：標(biāo)準(zhǔn)柔性，準(zhǔn)確把握不易。五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)的就是貸款損失的“可能性”，根據(jù)可能發(fā)生的損失將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五大類，而在貸款期限管理中，明確根據(jù)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)將貸款劃分為正常、逾期、呆滯和呆帳四大類，時(shí)間界限很明確，而貸款五級(jí)分類雖然對(duì)每個(gè)類別的貸款都下了定義，并闡述了基本特征，但在實(shí)際操作中對(duì)貸款分類難以準(zhǔn)確判斷，特別是相近類別之間更難以把握。同時(shí)，信貸人員對(duì)貸款分類的定義和特征在理解上、認(rèn)識(shí)上的差異和尺度掌握上的差異，都會(huì)導(dǎo)致貸款五級(jí)分類主觀隨意性較大，影響分類的準(zhǔn)

5、確界定。針對(duì)存在的問(wèn)題，信用社必須采取相對(duì)應(yīng)的措施，進(jìn)一步做好貸款五級(jí)分類工作。一、進(jìn)一步宣傳發(fā)動(dòng)，提高分類認(rèn)識(shí)。要進(jìn)一步宣傳發(fā)動(dòng)，講深講透貸款五級(jí)分類的目的和意義。一要從農(nóng)村信用社發(fā)展的高度和大局出發(fā)認(rèn)識(shí)問(wèn)題、分析問(wèn)題，正確處理好長(zhǎng)遠(yuǎn)與短期、全局與局部的利益關(guān)系。二要從深化農(nóng)村信用社改革的關(guān)鍵時(shí)期來(lái)看待問(wèn)題，過(guò)渡期內(nèi)必然會(huì)實(shí)行“雙軌”制，不會(huì)影響經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。三要客觀公正地認(rèn)真按照標(biāo)準(zhǔn)與程序分類，嚴(yán)防走過(guò)場(chǎng)。二、進(jìn)一步規(guī)范操作，提高工作效率。農(nóng)信社要在借鑒國(guó)際慣例和商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合農(nóng)村信用社自身的貸款特色，設(shè)計(jì)一套比較科學(xué)、簡(jiǎn)單易懂的分類操作流程，降低手工操作量，在規(guī)范操作的同時(shí)提高工作

6、效率，目前由于貸款戶多，操作量太大。三、進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。首先是繼續(xù)做好業(yè)務(wù)骨干的培訓(xùn)，充分發(fā)揮以點(diǎn)帶面作用；其次是根據(jù)貸款分類初分出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，有針對(duì)性地開(kāi)展培訓(xùn)；再次是組織業(yè)務(wù)骨干深入基層社進(jìn)行巡回現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)，及時(shí)反饋和解決實(shí)際操作過(guò)程中存在的問(wèn)題；最后是定期組織分類操作人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流，使其業(yè)務(wù)水平在交流中得到不斷提高，分類操作在交流中得到不斷完善，以確保貸款分類工作有效實(shí)施。四、進(jìn)一步收集資料，提高管理水平。主動(dòng)與工商部門、稅務(wù)部門等單位進(jìn)行聯(lián)系，另辟途徑掌握貸款戶的基本情況；向借款戶宣傳貸款五級(jí)分類的意義，利用日常信貸管理和貸款檢查機(jī)會(huì)，收集資料掌握信息；培養(yǎng)貸款戶誠(chéng)信意識(shí)，增強(qiáng)社會(huì)信用觀念，主動(dòng)披露財(cái)務(wù)情況和非財(cái)務(wù)情況；嚴(yán)格按照信貸資金管理辦法，盡快集中力量查漏補(bǔ)缺，將“三查”等相關(guān)資料收集入檔，提高檔案管理水平。五、進(jìn)一步明確標(biāo)準(zhǔn)，提高工作質(zhì)量。結(jié)合農(nóng)信社自身實(shí)際，盡可能地簡(jiǎn)化分類標(biāo)準(zhǔn)和操作程序，增強(qiáng)可操作性，降低操作彈性，由于農(nóng)信社貸款對(duì)象的特殊性、貸款用途的多樣化，完全依靠分類應(yīng)考慮的六大因素進(jìn)