無錫新建地板項目預算報告

1、無錫新建地板項目預算報告規(guī)劃設計/投資分析/實施方案一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析大型商場擴張?zhí)崴?，高端渠道喜歡一線品牌。國內家居連鎖運營商無論在商場規(guī)模、品牌知名度還是運營能力上都是頭部渠道，能夠何這樣的渠道合作，是所有企業(yè)牢據(jù)一線地位的主要手段。之前實木地板的價值因價格戰(zhàn)被嚴重低估。近期隨著原木出口國加速收緊出口政策、以及人們生活水平的持續(xù)提高。作為資源性的高端產品，實木地板漲價成為必然。18年實木地板價格的漲高成為常態(tài)，并攀上高新。行業(yè)資源加速傾斜，助推實木地板向實木地熱地板升級。實木地熱地板自開創(chuàng)以來，就擁有巨大的產品力和成熟度，地暖普及增速、健康環(huán)保消費理念等諸多正向因素，也都在推動行業(yè)資

2、源向地熱品類集中，地板行業(yè)的轉型成為必然。二、預算編制說明本預算報告是xxx實業(yè)發(fā)展公司本著謹慎性的原則，結合市場和業(yè)務拓展計劃，在公司預算的基礎上，按合并報表要求編制的，預算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關會計政策一致。本預算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服務區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，

3、回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產品、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產品。本公司奉行“客戶至上，質量保障”的服務宗旨，樹立“一切為客戶著想” 的經(jīng)營理念，以高效、優(yōu)質、優(yōu)惠的專業(yè)精神服務于新老客戶。 公司是強調項目開發(fā)、設計和經(jīng)營服務的科技型企業(yè)，嚴格按照高新技術企業(yè)規(guī)范財務制度。截止2017年底，公司經(jīng)濟狀況無不良資產發(fā)生，并嚴格控制企業(yè)高速發(fā)展帶來的高資產負債率。同時，為了創(chuàng)新需要及時的資金作保證，公司對研究開發(fā)經(jīng)費的投入和使用制定了相應制度，每季度審核一次開發(fā)經(jīng)費支出情況，適時平衡各開發(fā)項目經(jīng)費使用，最大限度地保證開發(fā)項目的資金落實。公司經(jīng)過多年的不懈努力，產品銷售網(wǎng)絡遍

4、布全國各省、市、自治區(qū)；完整的產品系列和精益求精的品質使企業(yè)的市場占有率不斷提高，除國內市場外，公司還具有強大穩(wěn)固的國外市場網(wǎng)絡；項目承辦單位一貫遵循“以質量求生存，以科技求發(fā)展，以管理求效率，以服務求信譽”的質量方針，努力生產高質量的產品，以優(yōu)質的服務奉獻社會。經(jīng)過多年發(fā)展，公司已經(jīng)形成一個成熟的核心管理團隊，團隊具有豐富的從業(yè)經(jīng)驗，對于整個行業(yè)的發(fā)展、企業(yè)的定位都有著較深刻的認識，形成了科學合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念，有利于公司在市場競爭中贏得主動權。公司憑借完整的產品體系、較強的技術研發(fā)創(chuàng)新能力、強大的訂單承接能力、快速高效的資源整合能力，形成了為客戶提供整體解決方案的業(yè)務經(jīng)營模式。經(jīng)

5、過多年的發(fā)展，公司產品已覆蓋全國各省市。公司與國內多家知名廠商的良好關系為公司帶來了新的行業(yè)發(fā)展趨勢，使公司研發(fā)產品能夠與時俱進，為公司持續(xù)穩(wěn)定盈利、鞏固市場份額、推廣創(chuàng)新產品奠定了堅實的基礎。（二）公司經(jīng)濟指標分析2018年xxx公司實現(xiàn)營業(yè)收入17250.81萬元，同比增長26.43%（3606.11萬元）。其中，主營業(yè)務收入為16131.24萬元，占營業(yè)總收入的93.51%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3622.674830.234485.214312.7017250.812主營業(yè)務收入3387.564516.754194.124032.

6、8116131.242.1地板(A)1117.891490.531384.061330.835323.312.2地板(B)779.141038.85964.65927.553710.192.3地板(C)575.89767.85713.00685.582742.312.4地板(D)406.51542.01503.29483.941935.752.5地板(E)271.00361.34335.53322.621290.502.6地板(F)169.38225.84209.71201.64806.562.7地板(.)67.7590.3383.8880.66322.623其他業(yè)務收入235.11313.4

7、8291.09279.891119.57根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額4121.78萬元，較2017年同期相比增長656.93萬元，增長率18.96%；實現(xiàn)凈利潤3091.34萬元，較2017年同期相比增長582.74萬元，增長率23.23%。2018年主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元17250.81完成主營業(yè)務收入萬元16131.24主營業(yè)務收入占比93.51%營業(yè)收入增長率（同比）26.43%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3606.11利潤總額萬元4121.78利潤總額增長率18.96%利潤總額增長量萬元656.93凈利潤萬元3091.34凈利潤增長率23.23%凈利潤增

8、長量萬元582.74投資利潤率52.86%投資回報率39.65%財務內部收益率27.79%企業(yè)總資產萬元22386.85流動資產總額占比萬元34.33%流動資產總額萬元7685.61資產負債率46.91%四、基本假設1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化；2、公司經(jīng)營業(yè)務所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求

9、或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調整；7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預測分析目前，全國性的地板大品牌還不多，眾多品牌為地域性品牌，行業(yè)還不成熟。在這種情況下，中小地板企業(yè)集中優(yōu)勢力量，打造區(qū)域高端品牌，在某些區(qū)域有的地板能夠占領當?shù)氐匕迨袌?0%甚至更多的份額，但在全國地板市場的占有份額很少，在穩(wěn)定了區(qū)域市場占有率的同時，應該積極向其他區(qū)域拓展，滲透。全國性地板大品牌，盡量擴大市場份額，擠占小廠、小作坊生產的地板及“山寨”

10、地板的份額，通過搶占市場，對地板行業(yè)進行不斷洗牌，使地板行業(yè)逐漸成熟。除在國內市場保持領先外，同時可以逐漸進軍國際市場，積極與其他企業(yè)合作，強強聯(lián)合，企業(yè)不斷國際化、多元化發(fā)展，力圖控制產業(yè)鏈，在全球布點，形成國際性的大企業(yè)?？傊?，強勢品牌能促進企業(yè)不斷發(fā)展，提高產品的美譽度，帶動企業(yè)產品銷量增長，增強消費者忠誠度。地板企業(yè)想要發(fā)展，想要做成百年企業(yè)，就必須實施品牌建設，品牌建設是企業(yè)長久發(fā)展的支撐點。強化木地板：市場銷售的中流砥柱，2008年占市場銷售總量的57.55%，今年上半年，市場的疲軟，人們更加謹慎地選購地板，房屋裝修費用的“縮水”，導致原本計劃購買實木地板的消費者，現(xiàn)在也都考慮購買

11、強化木地板。隨著經(jīng)濟逐漸復蘇，各種費用逐漸增加，強化木地板雖說同質化競爭激烈，銷量依舊可觀。強化木地板的利潤日趨透明，價格戰(zhàn)愈演愈烈，使得強化木地板在特定時間段的價格下降到每平方米30元，利潤趨薄。曾經(jīng)的高利潤已難再顯現(xiàn)，經(jīng)銷商也就只能在銷售量上下功夫。如果購買者只有10-20平方米的需求，經(jīng)銷商除去其他費用，利潤基本為零，這是經(jīng)銷商不會做的?；叵胧昵懊科椒矫讕装僭牡匕鍍r格，高額的利潤讓經(jīng)銷商掘到了第一桶金，隨著地板價格的下降，利潤大幅縮水，不少經(jīng)銷商退出了地板行業(yè)。強化木地板生產企業(yè)良莠不齊，品質高低不一，消費者也只能通過各種渠道搜集信息，希望買到價廉質優(yōu)的產品。企業(yè)創(chuàng)新也缺乏動力，只好

12、用E0、耐磨、容易打理作為強化木地板的營銷噱頭，產品已經(jīng)高度同質化，產品只有按照國家標準生產，品質一般都沒有什么大問題，銷量好不好就要看代理商的水平以及企業(yè)如何建設渠道了。實木地板：一如既往保持高姿態(tài)，屬于高端產品，但由于實木地板尤其對原材料要求比較高，屬于精英階層的消費品。在日益強調保護森林資源、大力推廣綠色產品的時代，實木復合地板、竹地板對實木地板是一種沖擊，實木地板如何突出自身優(yōu)勢，與價格低廉的強化木地板、資源節(jié)約的復合木地板和竹地板搶市場，企業(yè)和經(jīng)銷商應該及時進行市場調研，制定適宜的策略。實木復合地板：在三層實木復合地板聯(lián)盟的大力推廣下，贏得了不少注意力，但市場反映不盡人意。在深圳，部

13、分代理商雖然看好三層實木地板的未來，但目前，代理商還沒有計劃代理這類產品，三層還沒有深入人心，大家都還處于觀望狀態(tài)，代理商仍然看好強化木地板和實木地板。竹地板：從筆者在市場采訪的情況看，每個建材超市、建材城，總有1-2個竹地板品牌，約占4%-6%。雖然這兩年來，竹地板企業(yè)加緊國內市場的布局，但由于以前的基礎較弱，還需進一步加大宣傳力度，加強渠道建設，控制銷售終端。軟木地板：這還是一個空白市場，在一般的建材超市及建材城少有軟木地板，這只能作為身份的象征，單獨的專賣店也不多。綜觀整個地板市場，產品的銷售情況不能以偏概全、以點帶面，對于經(jīng)銷商而言，代理地板產品需要考慮代理產品的質量、品牌影響力、產品

14、銷售區(qū)的經(jīng)濟狀況、風俗等，只有確切地把握了核心消費群體，洞悉消費者的心理需求，這樣的話，實木地板、實木復合地板、強化木地板、竹地板都會適銷對路。六、預算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收入的變動進行匹配。2、財務費用依據(jù)公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預算分析未來5年xxx實業(yè)發(fā)展公司將繼續(xù)擴大生產規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產基地、補充流動資金等。（一）固定資產預算2019年計劃固定資產投資8765.77(萬元）。固定資產投資預算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3561.013748.2219

15、3.898765.771.1工程費用萬元3561.013748.2222314.781.1.1建筑工程費用萬元3561.013561.0128.78%1.1.2設備購置及安裝費萬元3748.223748.2230.30%1.2工程建設其他費用萬元1456.541456.5411.77%1.2.1無形資產萬元747.12747.121.3預備費萬元709.42709.421.3.1基本預備費萬元317.41317.411.3.2漲價預備費萬元392.01392.012建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元8765.778765.77（二）流動資金預算預計新增流動資金預算3605.62萬元。流動資金

16、投資預算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元22314.7813244.7012927.0922314.7822314.7822314.781.1應收賬款萬元6694.434351.384686.106694.436694.436694.431.2存貨萬元10041.656527.077029.1610041.6510041.6510041.651.2.1原輔材料萬元3012.491958.122108.753012.493012.493012.491.2.2燃料動力萬元150.6297.91105.44150.62150.62150.621.2.3在產品萬元4

17、619.163002.453233.414619.164619.164619.161.2.4產成品萬元2259.371468.591581.562259.372259.372259.371.3現(xiàn)金萬元5578.693626.153905.095578.695578.695578.692流動負債萬元18709.1612160.9513096.4118709.1618709.1618709.162.1應付賬款萬元18709.1612160.9513096.4118709.1618709.1618709.163流動資金萬元3605.622343.652523.933605.623605.623605

18、.624鋪底流動資金萬元1201.86781.22841.311201.861201.861201.86（三）總投資預算構成分析1、總投資預算分析：總投資預算12371.39萬元，其中：固定資產投資8765.77萬元，占項目總投資的70.86%；流動資金3605.62萬元，占項目總投資的29.14%。2、固定資產預算分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資3561.01萬元，占項目總投資的28.78%；設備購置費3748.22萬元，占項目總投資的30.30%；其它投資1456.54萬元，占項目總投資的11.77%。3、總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=8765.77+3605

19、.62=12371.39（萬元）?？偼顿Y預算一覽表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12371.39141.13%141.13%100.00%2項目建設投資萬元8765.77100.00%100.00%70.86%2.1工程費用萬元7309.2383.38%83.38%59.08%2.1.1建筑工程費萬元3561.0140.62%40.62%28.78%2.1.2設備購置及安裝費萬元3748.2242.76%42.76%30.30%2.2工程建設其他費用萬元747.128.52%8.52%6.04%2.2.1無形資產萬元747.128.52%8.52%6.

20、04%2.3預備費萬元709.428.09%8.09%5.73%2.3.1基本預備費萬元317.413.62%3.62%2.57%2.3.2漲價預備費萬元392.014.47%4.47%3.17%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元8765.77100.00%100.00%70.86%5建設期間費用萬元6流動資金萬元3605.6241.13%41.13%29.14%7鋪底流動資金萬元1201.8713.71%13.71%9.71%八、未來五年經(jīng)濟效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負荷65.00%,計劃收入18569.20萬元，總成本15594.73萬元，利潤總額8752.86萬元，凈利潤6564.65

21、萬元，增值稅533.01萬元，稅金及附加184.58萬元，所得稅2188.22萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入19997.60萬元，總成本16598.76萬元，利潤總額9604.15萬元，凈利潤7203.11萬元，增值稅574.01萬元，稅金及附加189.50萬元，所得稅2401.04萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入28568.00萬元，總成本22622.91萬元，利潤總額5945.09萬元，凈利潤4458.82萬元，增值稅820.01萬元，稅金及附加219.02萬元，所得稅1486.27萬元。（一）營業(yè)收入估算該“無錫新建地板項目”經(jīng)營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮地板行業(yè)設備相

22、對價格變化，假設當年地板設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入28568.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=820.01萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18569.2019997.6028568.0028568.0028568.001.1地板萬元18569.2019997.6028568.0028568.0028568.002現(xiàn)價增加值萬元5942.146399.239141.769141.769141.763增值稅萬元533.01574.01820.01820.01820.

23、013.1銷項稅額萬元4570.884570.884570.884570.884570.883.2進項稅額萬元2438.072625.613750.873750.873750.874城市維護建設稅萬元37.3140.1857.4057.4057.405教育費附加萬元15.9917.2224.6024.6024.606地方教育費附加萬元10.6611.4816.4016.4016.409土地使用稅萬元120.62120.62120.62120.62120.6210稅金及附加萬元184.58189.50219.02219.02219.02（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產

24、年份時，按達產年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用22622.91萬元，其中：可變成本20080.51萬元，固定成本2542.40萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3561.013561.01當期折舊額2848.81142.44142.44142.44142.44142.44凈值712.203418.573276.133133.692991.252848.812機器設備原值3748.223748.22當期折舊額2998.58199.91199.91199.91199.91199.91凈值354

25、8.313348.413148.502948.602748.693建筑物及設備原值7309.23當期折舊額5847.38342.35342.35342.35342.35342.35建筑物及設備凈值1461.856966.886624.536282.185939.835597.484無形資產原值747.12747.12當期攤銷額747.1218.6818.6818.6818.6818.68凈值728.44709.76691.09672.41653.735合計：折舊及攤銷6594.50361.03361.03361.03361.03361.03總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年

26、第三年第四年第五年1外購原材料費萬元14918.969697.3210443.2714918.9614918.9614918.962外購燃料動力費萬元914.25594.26639.97914.25914.25914.253工資及福利費萬元2181.372181.372181.372181.372181.372181.374修理費萬元41.0826.7028.7641.0841.0841.085其它成本費用萬元4206.222734.042944.354206.224206.224206.225.1其他制造費用萬元1849.021201.861294.311849.021849.021849.

27、025.2其他管理費用萬元956.50621.73669.55956.50956.50956.505.3其他銷售費用萬元2008.221305.341405.752008.222008.222008.226經(jīng)營成本萬元22261.8814470.2215583.3222261.8822261.8822261.887折舊費萬元342.35342.35342.35342.35342.35342.358攤銷費萬元18.6818.6818.6818.6818.6818.689利息支出萬元-10總成本費用萬元22622.9115594.7316598.7622622.9122622.9122622.91

28、10.1可變成本萬元20080.5113052.3314056.3620080.5120080.5120080.5110.2固定成本萬元2542.402542.402542.402542.402542.402542.4011盈虧平衡點48.96%48.96%達產年應納稅金及附加219.02萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5945.09（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5945.0925.00%=1486.27（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附

29、加+補貼收入=5945.09（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5945.0925.00%=1486.27（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額5945.09萬元，繳納企業(yè)所得稅1486.27萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=5945.09-1486.27=4458.82（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產年投資利潤率=48.06%。（2）達產年投資利稅率=56.45%。（3）達產年投資回報率=36.04%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入28568.00萬元，總成本費用2

30、2622.91萬元，稅金及附加219.02萬元，利潤總額5945.09萬元，企業(yè)所得稅1486.27萬元，稅后凈利潤4458.82萬元，年納稅總額2525.30萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達產指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元28568.0018569.2019997.6028568.0028568.0028568.002稅金及附加萬元219.02184.58189.50219.02219.02219.023總成本費用萬元22622.9115594.7316598.7622622.9122622.9122622.915增值稅萬元820.01533.01574.01820.0

31、1820.01820.016利潤總額萬元5945.098752.869604.155945.095945.095945.098應納稅所得額萬元5945.098752.869604.155945.095945.095945.099企業(yè)所得稅萬元1486.272188.222401.041486.271486.271486.2710稅后凈利潤萬元4458.826564.657203.114458.824458.824458.8211可供分配的利潤萬元4458.826564.657203.114458.824458.824458.8212法定盈余公積金萬元445.88656.47720.31445.

32、88445.88445.8813可供投資者分配利潤萬元4012.945908.186482.804012.944012.944012.9414應付普通股股利萬元4012.945908.186482.804012.944012.944012.9415各投資方利潤分配萬元4012.945908.186482.804012.944012.944012.9415.1項目承辦方股利分配萬元4012.945908.186482.804012.944012.944012.9416息稅前利潤萬元5945.098752.869604.155945.095945.095945.0917息稅折舊攤銷前利潤萬元630

33、6.129113.899965.186306.126306.126306.1218銷售凈利潤率%15.61%35.35%36.02%15.61%15.61%15.61%19全部投資利潤率%48.06%70.75%77.63%48.06%48.06%48.06%20全部投資利稅率%56.45%56.45%56.45%56.45%21全部投資回報率%36.04%53.06%58.22%36.04%36.04%36.04%22總投資收益率%36.04%53.06%58.22%36.04%36.04%36.04%23資本金凈利潤率%36.04%53.06%58.22%36.04%36.04%36.04

34、%八、確保預算完成的措施1、進一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標。4、加強資金管理，提高資金利用率。5、強化財務管理，加強成本控制、財務預算的執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預算執(zhí)行、資金運行的預警機制，降低財務風險，保證財務指標的實現(xiàn)。九、風險提示分析（一）政策風險分析項目承辦單位應特別關注國家有關部門為避免相關產業(yè)過度競爭和實現(xiàn)節(jié)能減排，國家將對產能過剩的行業(yè)進行有效控制，可能會導致國民經(jīng)濟對整個相關行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產生不合理的擔憂；同時，隨著我國相

35、關行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加，將來國家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會有所減少。從項目來看，項目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風險，包括：國家宏觀調控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實施均可能對投資項目今后的運作產生影響；就政策風險而言，政府對經(jīng)濟的宏觀調控所做出的政策變動，一定程度上會影響著企業(yè)的經(jīng)濟利益；因此，要求項目承辦單位在認真做好生產經(jīng)營的同時，要特別充分關注我國政府針對相關行業(yè)相應的經(jīng)濟政策調控措施。項目承辦單位要加強企業(yè)內部特別是決策者對政策引導、市場態(tài)勢、發(fā)展趨勢的認知和把握能力，提升對國內外相關行業(yè)市場預測和應變決策水平；強化內部管理提高企業(yè)服務管理水平，降低營運成本，努力

36、提高經(jīng)營效率，形成項目承辦單位的獨特優(yōu)勢，不斷增強抵御政策風險的能力。（二）社會風險分析建立企業(yè)內部生產安全保障措施，加強監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問題；建立健全企業(yè)內部治安保衛(wèi)體系，加強法制教育，減少治安事件的發(fā)生，避免工人擾民；積極與轄區(qū)內的政府、公安派出機構聯(lián)合，及時解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪將社會治安隱患降到最低；嚴格執(zhí)行勞動法，為職工購買社會保險，保障職工的社會待遇；建立健全科學合理的分配制度，同時，保障職工合法權益不受侵害；妥善解決好企業(yè)內部和由企業(yè)引發(fā)的外部矛盾，從制度上消除社會不穩(wěn)定因素。投資項目在項目建設地內實施，不存在征地補償或居民拆遷安置補償?shù)壬鐣栴}，同時污染

37、物達到國家標準排放，社會風險很??；項目實施后，基本不會產生社會問題，因此，投資項目具備社會可行性。（三）市場風險分析產品價格風險：隨著項目承辦單位生產能力的擴大和引進技術的消化吸收，項目產品的市場用途不斷拓寬，需求量不斷增加，但是，同時市場供給也在不斷加大，導致項目產品價格逐漸下降，尤其是常規(guī)品種項目產品價格下降更加明顯；預計今后幾年項目產品的價格還會存在波動，因此，項目承辦單位將面臨項目產品價格波動帶來的風險。市場需求預測因素分析：項目產品市場供求總量的實際情況和預測情況有偏差，特別是市場需求量與預測銷售量有偏差，其次是產品實際價格可能與預測價格有偏差；同時，顧客的理念變動、產品應用導向亦是

38、其潛在的風險；政府對項目的市場法律指引，規(guī)范的市場化運行效果也應考慮其中。產品價格風險對策；投資項目在財務分析時，項目承辦單位已經(jīng)充分考慮到價格變動的可能，就價格因素可能造成的影響做了充分的準備；通過最新技術進行項目產品的生產，產品線配置以高品質、高性能項目產品占據(jù)高端市場，以市場差異化策略應對可能面臨的價格下降風險。實木地板價格上漲的原因主要源于木材價格的上漲，實木地板的諸多木材資源屬于進口，受國際木材價格影響較大。進口的木材原料運輸成本上調，歐洲、北美洲等低貨柜運輸費上漲，平均每個立方米的木材增加了30元人民幣。各國的木材出口禁令助推了國內企業(yè)的成本高漲，莫桑比克于今年的1月1日開始全面禁

39、止原木出口，4月4日宣布未來的三個月內禁止砍伐和出口一切木材。2017年5月1日，緬甸開始停止木材和木制品的出口。加上運費和人工成本的上升，企業(yè)生存壓力越來越大，如何在保證產品質量的前提下壓縮成本成為了企業(yè)需要面對的最大問題。今年，京津冀及周邊城市將開展為期一年的大氣污染防治強化督查，包括濟南、淄博、聊城、德州、濱州、濟寧、菏澤等7個城市。督查過程中，其中生產板材、膠合板的小型企業(yè)中103家涉嫌違規(guī)、企業(yè)集群14個。環(huán)保督查組檢查超過3.2萬家企業(yè)，截止今年六月底，散亂污企業(yè)有17.6萬家，對無法升級改造達標排放的企業(yè)，今年九月底前將一律關閉。目前地板行業(yè)產品同質化嚴重，實木地板和強化地板的市

40、場占有率高達87.6%。木地板與瓷磚、衛(wèi)浴行業(yè)很相似，只注重突出品牌，對產品不進行創(chuàng)新，讓市場處于緩慢發(fā)展的狀態(tài)。產品的同質化也讓市場競爭激烈，導致木地板行業(yè)的利潤空間大幅下降。行業(yè)內人士表示，木地板代理商的凈利潤不到8%，但經(jīng)營成本很高。某品牌鄭州代理商近年的年收益均維持在五六十萬上下，但投入成本卻高達上千萬元。隨著中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟和人均消費能力的增長，加上政策性住房、二手房改造、樓盤開發(fā)，地板的總體需求量仍然在不斷增加。一、二線城市房地產緊縮政策不斷出臺，未來三、四線城市將成為家居板材業(yè)增長的另一個市場。根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國2016年城鎮(zhèn)化率已達到57.35%，世界平均城鎮(zhèn)化率為55%，發(fā)

41、達國家的城鎮(zhèn)化率在80%以上。隨著二胎政策放開，兒童房的裝修也是家居板材行業(yè)的一個潛在增長點。地板行業(yè)的出路在于產品創(chuàng)新。國內一、二線地板品牌帶頭加速了產品的技術創(chuàng)新，天格地熱地板、柏爾地熱地板等企業(yè)的市場前景與盈利狀況都在地板企業(yè)中居于前列，并且地熱地板可以使室內更持久的保溫，但需要處理好膠黏劑可能會有甲醛揮發(fā)的問題。就地板市場而言，不能過度依賴線下的建材商場。木材價格本身在增長，線下門店租金、導購人員的成本讓產品盈利的空間越來越小。線上銷售的發(fā)展模式將為地板企業(yè)提供新的渠道，網(wǎng)購模式代表了消費群體的升級，企業(yè)要去迎合這種升級。線上網(wǎng)購群體是個很大的群體，在各種網(wǎng)購節(jié)中將品牌的宣傳最大化是互

42、聯(lián)網(wǎng)營銷中是至關重要的一步。消費者會逐漸接受地板網(wǎng)購模式，所以地板企業(yè)在電子商務上會很快的實現(xiàn)盈利。雖然地板行業(yè)前方仍然迷霧重重，但是地板企業(yè)仍然要積極地追求轉型，在經(jīng)濟不景氣的時期，地板企業(yè)的出路就是跟隨消費群體的變化，做出超出消費群體預期的產品，才能突破外界影響的瓶頸。（四）資金風險分析由于項目承辦單位已經(jīng)完成了資金前期自籌工作，加上良好的銀行信用等級，因此，投資項目資金風險很小。投資項目計劃投入資金能否按時到位將對項目建設產生重大影響，投資項目的融資風險主要是指資金供應不足或者來源中斷導致項目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風險。采用招標方式選擇工程設計和承包商，在保證建設質量的同時，努

43、力降低新增建設投資和設備采購成本；項目建設按照國家有關規(guī)定，招標選擇項目監(jiān)理，確保項目的建設質量、建設工期和降低工程造價；項目建成投入運營后，項目承辦單位應加強管理降低生產成本，構成較大的價格變動可控空間，以增強項目承辦單位項目產品的市場競爭能力。（五）技術風險分析不斷完善項目產品生產技術、工藝，努力提高產品質量、降低項目產品成本和消耗，加強市場營銷、完善售后服務、提高產品市場占有率，努力使投資項目達到預期的經(jīng)濟效益和社會效益目標。技術人才的缺失風險分析：在技術研發(fā)過程中，技術人員一旦流失將造成不可估量的技術損失，而對項目相關技術難題攻克的專業(yè)高技術人才缺乏，將直接導致項目產品研發(fā)中止，其實質

44、技術風險在于企業(yè)管理問題，在于高層決策明智與否的風險，具有其主觀性，項目承辦單位的高效管理水平使得風險發(fā)生率相對較低。（六）財務風險分析財務風險是指項目承辦單位由于不同的資本結構而對企業(yè)投資者的收益產生的不確定性影響；財務風險來源于企業(yè)資金利潤率和借入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與計劃自籌資金的比例的大??；借入資金比例越大，風險程度越大，反之則越??；投資項目的財務風險主要體現(xiàn)在項目實施之前，項目實施后則財務風險較小。財務風險是指項目承辦單位由于不同的資本結構而對企業(yè)投資者的收益產生的不確定性影響；財務風險來源于企業(yè)資金利潤率和借入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與計劃自籌資

45、金的比例的大?。唤枞胭Y金比例越大，風險程度越大，反之則越小；投資項目的財務風險主要體現(xiàn)在項目實施之前，項目實施后則財務風險較小。結合項目承辦單位總體戰(zhàn)略目標以及短期發(fā)展目標，制定詳細的利弊規(guī)劃，結合項目產品市場需求前景有選擇地引進投資商，并在不影響運營效果的情況下，為投資商提供優(yōu)惠政策。（七）管理風險分析經(jīng)營管理方面的風險主要是由于項目組織結構不當、管理機制不完善或者主要經(jīng)營管理者能力不足，從而導致項目不能按計劃建成投產，或者投資超出估算；項目建成投產后，未能制定有效的企業(yè)競爭策略，在市場競爭中失敗。（八）其它風險分析原料關稅的下調有利于國產項目產品成本的降低，會加劇國內項目產品生產能力的擴大

46、進而加劇供需矛盾；因此，關稅的調整也使相關產業(yè)面臨一定的經(jīng)營風險。（九）社會影響評估1、社會影響分析項目建成投產后將帶動沿線區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展，加強項目建設地與周邊經(jīng)濟圈（中心城市）的聯(lián)系，使當?shù)匚幕逃揭蚕鄳玫教岣?。當?shù)卣和ㄟ^項目建設帶動相關產業(yè)的發(fā)展獲得各種稅收，增加財政收入促進和保障當?shù)亟逃?、文化、衛(wèi)生等各項社會事業(yè)的發(fā)展。投資項目的實施將以“科技是第一生產力”、“以人為本”開放的理念廣攬人才，人才可使企業(yè)獲得更豐厚的利潤、繳納更多的稅金，從而有經(jīng)濟實力來反哺文化、教育、衛(wèi)生事業(yè)，以“知識的搖籃”與“健康衛(wèi)士”來促進地區(qū)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。2、社會影響效果項目建成后，直接經(jīng)濟效益比

47、較顯著，對項目建設地國民經(jīng)濟的發(fā)展具有較大的貢獻，同時，對項目建設地經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展可起到示范帶動作用，項目的投資具有經(jīng)濟合理性；項目的實施對提高項目建設地相關行業(yè)發(fā)展，統(tǒng)籌人與自然和諧共處、建設節(jié)約型社會、走可持續(xù)發(fā)展之路具有較強的針對性、指導性。3、項目適應性分析投資項目場址選擇合理，場址工程地質條件良好，生產布局合理，項目生產所用原材料與產出物均為無毒、無害；固體廢棄物全部堆放到指定場所，并對水池、水溝采取防滲、防雨水措施；揚塵污染采取了噴淋降塵措施，對噪聲采取了隔音措施；資源與能源利用指標達到清潔生產的要求。4、社會風險對策分析夜間施工時保證作業(yè)場所和相關通道有足夠的照明；施工現(xiàn)場

48、相關部位的安全警示標志一定醒目，臨邊、孔洞、人員進出口等部位安全防護設施一定要完善；施工現(xiàn)場出入口處建立值班檢查制度有專人負責；禁止閑雜人員進入施工現(xiàn)場。社會風險的種類可以分為兩大類：一是人為的風險，二是自然風險；社會風險主要指的是人為因素而對經(jīng)濟活動產生的風險，如：戰(zhàn)爭、施工安全、意外事故、政治、項目所在地周圍的其他人為事故等，社會風險有可能導致社會沖突，危及社會穩(wěn)定和社會秩序；在市場經(jīng)濟取向的發(fā)展過程中，社會中的每一個群體和個人以及國家政府都面臨著多重風險，并且大部分風險都是人為因素造成的，并且泛濫的市場經(jīng)濟行為破壞了大自然的和諧，致使人類承受更多的自然災害風險；當今社會追求的是共同富裕、

49、和諧社會，有了風險的存在就意味著不和諧，而是在嚴重破壞和諧；因此，我們需要做到的就是，找出引起風險的根源，利用合理有效的辦法來消除風險，將社會風險消滅于無形之中。遵守當?shù)氐泥l(xiāng)規(guī)民約，尊重當?shù)厝罕姷娘L俗習慣，與項目建設地政府和人民群眾建立良好的關系，以保證工程施工按合同要求順利進行。投資項目產品是項目承辦單位與國內高等院校及科研單位聯(lián)合自主開發(fā)的具有完整自主知識產權的產品，生產技術為國家先進水平，項目研制人員具有項目產品生產方面的扎實理論知識和研究工作的經(jīng)驗，在多學科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強的組織科研工作的能力；因此項目具有很好的技術保障。投資項目生產的項目產品是項目承辦單位與國內高等院校及科研

50、單位聯(lián)合自主開發(fā)的具有完整自主知識產權的產品，生產技術為國內先進水平，項目研制人員具有項目產品生產方面的扎實理論知識和研究工作的經(jīng)驗，在多學科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強的組織科研工作的能力；因此，項目具有很好的技術保障。項目承辦單位建立企業(yè)內部生產安全保障措施，加強監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問題；建立健全企業(yè)內部治安保衛(wèi)體系，加強法制教育，減少治安事件的發(fā)生避免工人擾民。5、社會風險評價投資項目屬于國家鼓勵發(fā)展的相關產業(yè)，是我國近期重點發(fā)展項目，符合國家產業(yè)導向；項目承辦單位在項目產品制造上已經(jīng)創(chuàng)造了一定的有利條件，且項目具有良好的投資效益、社會效益和抗風險能力。地板主要分為實木地板、強化復合地板、實木復合地板、竹地板、軟木地板等五類，其中前四類為主要消費品。在地板主要產品品類當中，強化復合地板因價格低廉、款式多、耐磨等優(yōu)點，產量占木板行業(yè)產量的50%左右；實木復合地板占木地板總產量的30%左右；實木地板因價格較高的原因而占比不高；竹地板產量占比一直較小。實木地板近兩年來銷量增長迅速。房地產市場的增長帶動近兩年地板銷量出現(xiàn)回升。2017年總銷量再創(chuàng)新高，達到41520萬平方米，同比增速達到4.64%。分品類來看，2016年和2017年，實木復合地板銷量增速分別為9.42%與9.95%；實木地板的增速為10.03%與9.11%；相較于強