用友通典型業(yè)務(wù)處理銷售管理

1、用友通典型業(yè)務(wù)處理用友通典型業(yè)務(wù)處理 -銷售管理銷售管理 t3服務(wù)支持部371號(hào)工程師 銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （一）（一） 1.會(huì)計(jì)原則中的收入和費(fèi)用配比原則，與同一項(xiàng)銷售有關(guān)的 收入和成本應(yīng)在同一會(huì)計(jì)期間予以確認(rèn)。 2.有出庫(kù)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，則必然有收入！不會(huì)出現(xiàn)無(wú)無(wú)收入的 成本結(jié)轉(zhuǎn)，同樣也不會(huì)出現(xiàn)無(wú)無(wú)出庫(kù)成本的收入 3.實(shí)際業(yè)務(wù)中商品可能已經(jīng)出庫(kù)，但是發(fā)票并沒(méi)有開(kāi)給對(duì)方， 則本期不能確認(rèn)收入！按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求本期的出庫(kù)單據(jù) 不能記賬，也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。在軟件中可以采用以下兩種 方法進(jìn)行處理！ 銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步

2、（二）（二） 方法一：方法一： 無(wú)論是銷售模塊生成銷售出庫(kù)單，還是庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單，如無(wú)論是銷售模塊生成銷售出庫(kù)單，還是庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單，如 果出現(xiàn)上述現(xiàn)象，則可以在單據(jù)記賬時(shí)果出現(xiàn)上述現(xiàn)象，則可以在單據(jù)記賬時(shí), ,把把“包含未開(kāi)發(fā)票的出庫(kù)單包含未開(kāi)發(fā)票的出庫(kù)單”的選項(xiàng)的選項(xiàng) 取消。（見(jiàn)下圖）取消。（見(jiàn)下圖） 銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （三）（三） 方法二：方法二： 在核算模塊中的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，把銷售成本的核算方式選擇在核算模塊中的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，把銷售成本的核算方式選擇“銷售發(fā)票銷售發(fā)票”。 注意注意: : 采用這種設(shè)置，則銷售發(fā)票采用這種設(shè)

3、置，則銷售發(fā)票 有雙重作用，一是作為銷售出庫(kù)有雙重作用，一是作為銷售出庫(kù) 單使用，確認(rèn)銷售成本，在記賬單使用，確認(rèn)銷售成本，在記賬 界面和購(gòu)銷單據(jù)制單中都不再顯界面和購(gòu)銷單據(jù)制單中都不再顯 示銷售出庫(kù)單，而是銷售發(fā)票，示銷售出庫(kù)單，而是銷售發(fā)票， 如果本月沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，記賬時(shí)不如果本月沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，記賬時(shí)不 會(huì)顯示出來(lái)（見(jiàn)圖會(huì)顯示出來(lái)（見(jiàn)圖8.1.38.1.3）；二是）；二是 作為正常的銷售發(fā)票，在客戶往作為正常的銷售發(fā)票，在客戶往 來(lái)制單中確認(rèn)銷售收入來(lái)制單中確認(rèn)銷售收入。 銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （四）（四） 注意： 1、對(duì)于分次開(kāi)票的業(yè)務(wù)也是采用這種方式

4、 處理。 2、這樣會(huì)造成庫(kù)存模塊的出庫(kù)數(shù)量與核算 模塊的出庫(kù)數(shù)量不一致。因?yàn)閹?kù)存模塊的 銷售出庫(kù)單是按照審核后的發(fā)貨單的數(shù)量 生成的。而核算模塊是按照已開(kāi)票的數(shù)量 記賬的。 建議： 采用此種方法核算出庫(kù)成本，選用銷售 模塊生成銷售出庫(kù)單 折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （一）（一） （一）、折扣 我們需要首先區(qū)分兩個(gè)概念，即折扣銷售和銷售折扣。(增值稅法中更為 詳細(xì)地描述) u折扣銷售是一種銷售方式，是指銷售方在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，因購(gòu) 貨方購(gòu)買數(shù)量較大等原因而給予購(gòu)貨方的價(jià)格優(yōu)惠。由于折扣是在實(shí)現(xiàn)銷 售時(shí)同時(shí)發(fā)生的，因此，可以按照扣除折扣后的余額確認(rèn)銷售收入。既可 以是賒銷也可以

5、是現(xiàn)銷 u銷售折扣是一種費(fèi)用，是指銷貨方在銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)后，為了鼓 勵(lì)購(gòu)貨方及早付款而許諾給予購(gòu)貨方的一種折扣優(yōu)惠。銷售折扣是銷售之 后的一種融資費(fèi)用，不得從銷售額中扣除。一般對(duì)應(yīng)的賒銷業(yè)務(wù)。 折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （二）（二） 1、銷售方的折扣銷售 在用友通中，對(duì)于銷售方的折扣銷售，有兩種處理方式。一是定義每個(gè)客戶 的扣率，這樣在填制銷售發(fā)票的時(shí)候，自動(dòng)按照設(shè)置好扣率計(jì)算出折扣額，進(jìn)而 計(jì)算出價(jià)稅合計(jì)；二是按照購(gòu)買數(shù)量對(duì)整張發(fā)票進(jìn)行折扣 （1）定義客戶的扣率的操作步驟： a、假定我們定義一個(gè)客戶的扣率為批發(fā)價(jià)的90%，則在 “客戶檔案”的“信用”頁(yè) 簽下，設(shè)置： 折

6、扣、折讓業(yè)務(wù)的處理折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （三）（三） b、“銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置”的“價(jià)格管理”頁(yè)簽下，選擇存貨價(jià)格 c、在“銷售” “價(jià)格管理” “存貨價(jià)格”中設(shè)置“木板”的報(bào)價(jià)為100元。 d、填制銷售發(fā)票。由這張發(fā)票確認(rèn)的銷售收入為90元。 處理細(xì)節(jié)：這里的扣率取的是檔案中設(shè)置的數(shù)據(jù)，假定扣率是90%，則表示按照9折 的價(jià)格銷售，給客戶1折的折扣，折扣額=報(bào)價(jià)*（1-扣率）。如果覺(jué)得這種計(jì)算方 式別扭，還可以利用倒扣率，在單據(jù)設(shè)計(jì)界面增加倒扣率，刪除扣率。則倒扣率顯 示為10%，表示按照1折折扣，折扣額=報(bào)價(jià)*倒扣率。兩種方式計(jì)算出的數(shù)據(jù)一致， 可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣進(jìn)行對(duì)應(yīng)的設(shè)置。 折扣、折讓業(yè)

7、務(wù)的處理折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （四）（四） (2)、按照購(gòu)貨數(shù)量對(duì)整張發(fā)票折扣 對(duì)整張發(fā)票進(jìn)行折扣，有兩種方式：一是在發(fā)票輸入界面，單擊鼠標(biāo)右鍵， 選擇“總額分?jǐn)偵虡I(yè)折扣”，輸入整體的折扣率或者折扣后金額。二是增加一個(gè) 折扣商品，在銷售發(fā)票上添加一條記錄。 方法一：利用“總額分?jǐn)偵虡I(yè)折扣”。 分?jǐn)偳暗陌l(fā)票： 這樣的話，就會(huì)按照500/585的比率對(duì)金額進(jìn)行平均分配，折扣率和折扣后 價(jià)稅合計(jì)填寫(xiě)一個(gè)，會(huì)自動(dòng)計(jì)算另一個(gè)。按照比例對(duì)發(fā)票中的商品進(jìn)行分 攤。在相關(guān)賬表，如銷售統(tǒng)計(jì)表中查詢折扣額欄目。 折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （五）（五） 分?jǐn)偤蟮陌l(fā)票： 方法二：增加存貨“折扣”，屬性

8、為“銷售”和“是否折扣”。填制銷售發(fā)票的時(shí) 候，增加一行記錄。 增加“折扣”商品記錄的話，商品本身的價(jià)格不會(huì)變化，月末可以通過(guò)對(duì)“折 扣”這個(gè)商品的查詢，統(tǒng)計(jì)本月共發(fā)生多少折扣。 分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （一）（一） 業(yè)務(wù)說(shuō)明：業(yè)務(wù)說(shuō)明： a a公司公司2007.5.12007.5.1與與b b公司簽訂一份分期收款銷售合同。合同規(guī)定銷公司簽訂一份分期收款銷售合同。合同規(guī)定銷 售數(shù)量為售數(shù)量為1010個(gè)，銷售總金額為個(gè)，銷售總金額為10001000元，貨款分三次收取，元，貨款分三次收取，2007.5.302007.5.30第一次收第一次收 取取300300元，元，2007.

9、6.302007.6.30第二次第二次300300元，元，2007.7.302007.7.30第三次第三次400400元。又知該批商品的元。又知該批商品的 總成本為總成本為600600元。元。 1 1）貨物發(fā)出時(shí)：）貨物發(fā)出時(shí)： 借：分期收款發(fā)出商品借：分期收款發(fā)出商品 600600 貸：庫(kù)存商品貸：庫(kù)存商品 600600 2 2）第一次確認(rèn)收入時(shí)：）第一次確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款（銀行存款）借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 351351 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300300 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5151 同時(shí)，要按照收入比例確認(rèn)出庫(kù)成本同時(shí)，要按

10、照收入比例確認(rèn)出庫(kù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180180（600600* *300/1000300/1000） 貸：分期收款發(fā)出商品貸：分期收款發(fā)出商品 180180 第二次、第三次做相同的會(huì)計(jì)分錄。第二次、第三次做相同的會(huì)計(jì)分錄。 分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （二）（二） 操作步驟： （1）設(shè)置“分期收款出庫(kù)”的出庫(kù)類型和銷售類型，科目設(shè)置對(duì)方科目設(shè)置中， 設(shè)置“分期收款出庫(kù)”出庫(kù)類型對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目為“分期收款發(fā)出商品”。 （2）發(fā)出商品時(shí)，填制10個(gè)商品的銷售發(fā)貨單，金額為1000元，由銷售發(fā)貨單生 成銷售出庫(kù)單，對(duì)銷售出庫(kù)單正常單據(jù)記賬后，通過(guò)“購(gòu)銷單據(jù)制

11、單”生成憑 證。這樣的話，庫(kù)存商品賬中已經(jīng)減少了該存貨。-出庫(kù)單制單應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成成 本但是由于此種業(yè)務(wù)，需要經(jīng)過(guò)中間科目分期收款發(fā)出商品 。所以制單成 憑證 分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （三）（三） （3 3）按照合同，第一次收款日，由銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，修改發(fā)票數(shù)）按照合同，第一次收款日，由銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，修改發(fā)票數(shù) 量為量為3 3，確認(rèn)銷售收入為，確認(rèn)銷售收入為300300元，對(duì)該發(fā)票根據(jù)實(shí)際情況元，對(duì)該發(fā)票根據(jù)實(shí)際情況“現(xiàn)結(jié)現(xiàn)結(jié)”或者或者“確認(rèn)應(yīng)確認(rèn)應(yīng) 收賬款收賬款”，通過(guò)客戶往來(lái)制單中生成，通過(guò)客戶往來(lái)制單中生成憑證。通過(guò)銷售明細(xì)賬中憑證。通過(guò)銷售明細(xì)賬中“

12、發(fā)貨單結(jié)發(fā)貨單結(jié) 算收款勾對(duì)表算收款勾對(duì)表”查詢還有多少未開(kāi)票貨物。但這時(shí)查詢查詢還有多少未開(kāi)票貨物。但這時(shí)查詢“銷售統(tǒng)計(jì)表銷售統(tǒng)計(jì)表”查詢的查詢的 毛利是該次收入減去所有成本的毛利。毛利是該次收入減去所有成本的毛利。 分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （四）（四） 購(gòu)銷單據(jù)制單-銷售出庫(kù)單制單實(shí)際并沒(méi)有將成本結(jié)轉(zhuǎn)出去 ，換句話說(shuō)整個(gè) 物流在財(cái)務(wù)核算中并沒(méi)有結(jié)束！那么這就需要我們?cè)诳傎~系統(tǒng)補(bǔ)錄憑證 結(jié)轉(zhuǎn)成 本， 當(dāng)這筆分期收款業(yè)務(wù)結(jié)束的時(shí)，中間科目分期收款發(fā)出商品 是平的，沒(méi) 有余額！ -到此位置，制單完畢， 物流結(jié)束！ 1. 1. 如果如果復(fù)核復(fù)核這張發(fā)票，登記往來(lái)賬則在應(yīng)收應(yīng)收

13、系統(tǒng)中產(chǎn)生應(yīng)收賬款。實(shí)這張發(fā)票，登記往來(lái)賬則在應(yīng)收應(yīng)收系統(tǒng)中產(chǎn)生應(yīng)收賬款。實(shí) 際收到款項(xiàng)時(shí)，做收款單核銷發(fā)票。際收到款項(xiàng)時(shí)，做收款單核銷發(fā)票。 登記應(yīng)收賬款，客戶往來(lái)登記應(yīng)收賬款，客戶往來(lái)-發(fā)票制單形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入憑證：發(fā)票制單形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入憑證：drdr：應(yīng)：應(yīng) 收賬款收賬款 crcr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅）。實(shí)際收到客戶賬款增值稅（銷項(xiàng)稅）。實(shí)際收到客戶賬款 核銷發(fā)票，客戶往來(lái)核銷發(fā)票，客戶往來(lái)-核銷制單核銷制單沖平?jīng)_平應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款：drdr：銀行存款：銀行存款/ /現(xiàn)金現(xiàn)金 crcr： 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 2. 2. 如果如果現(xiàn)結(jié)現(xiàn)結(jié) 這張發(fā)

14、票，不登記往來(lái)賬！那么直接在客戶往來(lái)制單這張發(fā)票，不登記往來(lái)賬！那么直接在客戶往來(lái)制單-現(xiàn)結(jié)現(xiàn)結(jié) 制單！制單！ drdr：銀行存款：銀行存款/ /現(xiàn)金現(xiàn)金 crcr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅）。增值稅（銷項(xiàng)稅）。 -到此位置，發(fā)票在軟件中流轉(zhuǎn)或者叫 錢流結(jié)束 提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（一）提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（一） 1.1.按照產(chǎn)品功能，用友通中的銷售模塊是針對(duì)銷售貨物而言，即針對(duì)的稅項(xiàng)應(yīng)該按照產(chǎn)品功能，用友通中的銷售模塊是針對(duì)銷售貨物而言，即針對(duì)的稅項(xiàng)應(yīng)該 是增值稅。三大流轉(zhuǎn)稅中，增值稅和營(yíng)業(yè)稅是相對(duì)的，對(duì)于某筆取得收入的業(yè)是增值稅。三大

15、流轉(zhuǎn)稅中，增值稅和營(yíng)業(yè)稅是相對(duì)的，對(duì)于某筆取得收入的業(yè) 務(wù)征收了增值稅則不再征收營(yíng)業(yè)稅。例如務(wù)征收了增值稅則不再征收營(yíng)業(yè)稅。例如咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)在咨詢業(yè)務(wù)中所取，對(duì)企業(yè)在咨詢業(yè)務(wù)中所取 得收入只征收營(yíng)業(yè)稅！得收入只征收營(yíng)業(yè)稅！ 2. 2. 對(duì)于提供的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)，憑證應(yīng)在總賬中填制。但有些企業(yè)也想在銷售對(duì)于提供的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)，憑證應(yīng)在總賬中填制。但有些企業(yè)也想在銷售 模塊實(shí)現(xiàn)。如何設(shè)置？有兩種方法可以實(shí)現(xiàn)，一種是填制銷售發(fā)票，另一種是模塊實(shí)現(xiàn)。如何設(shè)置？有兩種方法可以實(shí)現(xiàn)，一種是填制銷售發(fā)票，另一種是 填制其他應(yīng)收單。填制其他應(yīng)收單。 方法一：填制銷售發(fā)票方法一：填制銷售發(fā)票

16、操作步驟：操作步驟： （1 1）增加一個(gè)商品，如）增加一個(gè)商品，如“咨詢咨詢”，屬性定義為，屬性定義為“銷售銷售”和和“勞務(wù)費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)用”。 （2 2）當(dāng)提供咨詢服務(wù)，確認(rèn)勞務(wù)收入為）當(dāng)提供咨詢服務(wù)，確認(rèn)勞務(wù)收入為100100元時(shí)，填制一張?jiān)獣r(shí)，填制一張“銷售普通發(fā)票銷售普通發(fā)票”。稅率。稅率 為為0 0。 注意：注意：千萬(wàn)不要把咨詢業(yè)務(wù)應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅率千萬(wàn)不要把咨詢業(yè)務(wù)應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅率5%5%填入，那樣的話，價(jià)稅合計(jì)就會(huì)是填入，那樣的話，價(jià)稅合計(jì)就會(huì)是105105 元，確認(rèn)的應(yīng)收帳款也是元，確認(rèn)的應(yīng)收帳款也是105105元，但營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅方法決定應(yīng)收帳款應(yīng)該是元，但營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅方法決定應(yīng)收帳款應(yīng)

17、該是100100 元元。此處涉及到稅收的原理，增值稅是價(jià)外稅而營(yíng)業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅！增值稅不包此處涉及到稅收的原理，增值稅是價(jià)外稅而營(yíng)業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅！增值稅不包 含在應(yīng)收客戶的賬款中，可以理解為代收稅金，這部分稅額是要繳納到稅局的。含在應(yīng)收客戶的賬款中，可以理解為代收稅金，這部分稅額是要繳納到稅局的。 而營(yíng)業(yè)稅不一樣，收到客戶所有款項(xiàng)在按照一定比率征收營(yíng)業(yè)稅。而營(yíng)業(yè)稅不一樣，收到客戶所有款項(xiàng)在按照一定比率征收營(yíng)業(yè)稅。 提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（二）提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（二） 由于咨詢業(yè)務(wù)提供勞務(wù)獲得收入并沒(méi)有成本，自然沒(méi)有成銷售出庫(kù)單（但是由于咨詢業(yè)務(wù)提供勞務(wù)獲得收入并沒(méi)有成本，自然沒(méi)

18、有成銷售出庫(kù)單（但是 復(fù)核發(fā)票會(huì)生成銷售發(fā)貨單）。復(fù)核發(fā)票會(huì)生成銷售發(fā)貨單）。 勞務(wù)收入勞務(wù)收入100100元也即它的毛利。在元也即它的毛利。在“勞務(wù)收入統(tǒng)計(jì)表勞務(wù)收入統(tǒng)計(jì)表”中查詢出勞務(wù)收入的中查詢出勞務(wù)收入的 總數(shù)總數(shù)。 根據(jù)這個(gè)總數(shù)乘以一定的稅率計(jì)算出應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，在總賬模塊填制憑證：根據(jù)這個(gè)總數(shù)乘以一定的稅率計(jì)算出應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，在總賬模塊填制憑證： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5 發(fā)票制單-登記往來(lái)款或者現(xiàn)結(jié)。生成憑證傳遞到總賬，登記往來(lái)則核銷發(fā) 票沖平應(yīng)收賬款。 提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（三）（三） 方法二：填制其他應(yīng)收單方

19、法二：填制其他應(yīng)收單 操作步驟：操作步驟： （1 1）增加一張）增加一張“其他應(yīng)收單其他應(yīng)收單”。 （2 2）在）在“客戶往來(lái)客戶往來(lái)” “應(yīng)收單查詢應(yīng)收單查詢”中，輸入查詢條件：中，輸入查詢條件： 提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（四）提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（四） （3）“本期金額本期金額”合計(jì)就是本期收取的服務(wù)費(fèi)金額。合計(jì)就是本期收取的服務(wù)費(fèi)金額。 根據(jù)這個(gè)總數(shù)乘以一定的稅率計(jì)算出應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，在總賬模塊填制憑證：根據(jù)這個(gè)總數(shù)乘以一定的稅率計(jì)算出應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，在總賬模塊填制憑證： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5 5 貸：應(yīng)交稅金貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5

20、5 最后對(duì)應(yīng)收單還要進(jìn)行收款核銷，沖平科目最后對(duì)應(yīng)收單還要進(jìn)行收款核銷，沖平科目其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款！ 贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（一）贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（一） 贈(zèng)品業(yè)務(wù)對(duì)于銷售方而言，主要關(guān)注的是贈(zèng)品的數(shù)量和成本的處理。下面列贈(zèng)品業(yè)務(wù)對(duì)于銷售方而言，主要關(guān)注的是贈(zèng)品的數(shù)量和成本的處理。下面列 舉二種方法說(shuō)明在用友通中如何實(shí)現(xiàn)銷售過(guò)程中的贈(zèng)品業(yè)務(wù)。舉二種方法說(shuō)明在用友通中如何實(shí)現(xiàn)銷售過(guò)程中的贈(zèng)品業(yè)務(wù)。 方法一：贈(zèng)品出庫(kù)時(shí)通過(guò)方法一：贈(zèng)品出庫(kù)時(shí)通過(guò)“其它出庫(kù)單其它出庫(kù)單”來(lái)實(shí)現(xiàn)。來(lái)實(shí)現(xiàn)。 處理細(xì)節(jié)：設(shè)置一個(gè)處理細(xì)節(jié)：設(shè)置一個(gè)“增品庫(kù)增品庫(kù)”和和 “贈(zèng)品出庫(kù)贈(zèng)品出庫(kù)”的收發(fā)類別，在庫(kù)存模塊的的收發(fā)類別，在庫(kù)存模塊

21、的“賬賬 簿查詢簿查詢” “出入庫(kù)流水賬出入庫(kù)流水賬”中來(lái)統(tǒng)計(jì)贈(zèng)品的發(fā)出情況；同時(shí)對(duì)于中來(lái)統(tǒng)計(jì)贈(zèng)品的發(fā)出情況；同時(shí)對(duì)于“贈(zèng)品出庫(kù)贈(zèng)品出庫(kù)” 的對(duì)方科目設(shè)置為的對(duì)方科目設(shè)置為“營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用”來(lái)填制憑證。贈(zèng)品銷售是視同銷售行為，應(yīng)確來(lái)填制憑證。贈(zèng)品銷售是視同銷售行為，應(yīng)確 認(rèn)銷項(xiàng)稅額。認(rèn)銷項(xiàng)稅額。 補(bǔ)充資料：如何處理視同銷售應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額？補(bǔ)充資料：如何處理視同銷售應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額？ 處理：在其他出庫(kù)單制單界面，顯示處理：在其他出庫(kù)單制單界面，顯示 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用500500 貸：庫(kù)存商品貸：庫(kù)存商品 500500 我們把數(shù)據(jù)改為加上銷項(xiàng)稅額的數(shù)據(jù)，比如改為我們把數(shù)據(jù)改為加上銷項(xiàng)稅

22、額的數(shù)據(jù)，比如改為585585。 贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（二）贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（二） 單擊單擊【生成生成】按鈕，生成憑證，在該憑證保存之前，單擊按鈕，生成憑證，在該憑證保存之前，單擊【插分插分】按鈕，錄按鈕，錄 入貸：應(yīng)交稅金入貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額 8585，同時(shí)把庫(kù)存商品改為，同時(shí)把庫(kù)存商品改為 500500，則憑證格式為：，則憑證格式為： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用585585 貸：應(yīng)交稅金貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額 8585 庫(kù)存商品庫(kù)存商品 500500 這種方式適合于銷售這種方式適合于銷售a a商品，贈(zèng)送商品，贈(zèng)送b b商品；或者商品；或者b b

23、商品主要用來(lái)贈(zèng)送的業(yè)務(wù)模式。商品主要用來(lái)贈(zèng)送的業(yè)務(wù)模式。 缺點(diǎn)：無(wú)法把贈(zèng)品業(yè)務(wù)與依附的正常銷售業(yè)務(wù)聯(lián)系起來(lái)。缺點(diǎn)：無(wú)法把贈(zèng)品業(yè)務(wù)與依附的正常銷售業(yè)務(wù)聯(lián)系起來(lái)。 方法二方法二: : 在發(fā)貨單或銷售發(fā)票中進(jìn)行處理在發(fā)貨單或銷售發(fā)票中進(jìn)行處理 處理細(xì)節(jié)：增加一個(gè)存貨，如處理細(xì)節(jié)：增加一個(gè)存貨，如“贈(zèng)品贈(zèng)品”，其屬性為，其屬性為“銷售銷售”和和“是否折扣是否折扣”。 比如同類商品的買比如同類商品的買3 3贈(zèng)贈(zèng)1 1業(yè)務(wù)。銷售單價(jià)業(yè)務(wù)。銷售單價(jià)2020元。銷售發(fā)票上確認(rèn)的總金額為元。銷售發(fā)票上確認(rèn)的總金額為6060元，生成元，生成 的銷售出庫(kù)單上顯示數(shù)量為的銷售出庫(kù)單上顯示數(shù)量為4 4個(gè)。在發(fā)貨單上顯示

24、如下：個(gè)。在發(fā)貨單上顯示如下： 贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（三）贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（三） 這樣的話，按照這樣的話，按照4 4件商品結(jié)算成本，實(shí)際按照件商品結(jié)算成本，實(shí)際按照3 3件確認(rèn)收入。在賬表中反映的件確認(rèn)收入。在賬表中反映的 話，攤薄銷售單價(jià)。話，攤薄銷售單價(jià)。 缺點(diǎn)缺點(diǎn): :通過(guò)對(duì)通過(guò)對(duì)“贈(zèng)品贈(zèng)品”這個(gè)商品的查詢這個(gè)商品的查詢. . 統(tǒng)計(jì)贈(zèng)品業(yè)務(wù)的金額，但無(wú)法具體統(tǒng)計(jì)贈(zèng)品業(yè)務(wù)的金額，但無(wú)法具體 統(tǒng)計(jì)出數(shù)量。統(tǒng)計(jì)出數(shù)量。 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（一）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（一） 相關(guān)規(guī)定：相關(guān)規(guī)定： 1.1.現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定對(duì)外捐贈(zèng)按照捐贈(zèng)全額及相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定對(duì)外捐贈(zèng)按照捐贈(zèng)全額及相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入“營(yíng)業(yè)營(yíng)業(yè) 外支

25、出外支出” 案例案例 某企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品某企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品10001000件（成本單價(jià)件（成本單價(jià)100100元，單位售價(jià)元，單位售價(jià)150150元）通過(guò)元）通過(guò) 賑災(zāi)委員會(huì)向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)。賑災(zāi)委員會(huì)向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)。 第一種處理方式按照成本轉(zhuǎn)賬第一種處理方式按照成本轉(zhuǎn)賬 借：營(yíng)業(yè)外支出借：營(yíng)業(yè)外支出 12.5512.55萬(wàn)元萬(wàn)元 貸；庫(kù)存商品貸；庫(kù)存商品 1010萬(wàn)元萬(wàn)元 應(yīng)繳稅金應(yīng)繳稅金- -應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.552.55萬(wàn)元萬(wàn)元 在用友通對(duì)第此種核算的處理方式如下在用友通對(duì)第此種核算的處理方式如下 銷售模塊作一張發(fā)貨單，庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單。核算模塊銷售模塊作一

26、張發(fā)貨單，庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單。核算模塊 記賬記賬-購(gòu)銷單據(jù)制單的時(shí)候，存貨對(duì)方科目選擇購(gòu)銷單據(jù)制單的時(shí)候，存貨對(duì)方科目選擇“營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外支出”， 在總賬補(bǔ)錄增值稅憑證。在總賬補(bǔ)錄增值稅憑證。 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（二）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（二） 注：在正常單據(jù)記賬條件選擇注：在正常單據(jù)記賬條件選擇 的時(shí)候的時(shí)候勾選勾選包含未開(kāi)發(fā)票的出包含未開(kāi)發(fā)票的出 庫(kù)單庫(kù)單 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（三）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（三） 經(jīng)過(guò)購(gòu)銷單據(jù)制單生成憑證傳遞到總賬，增值稅條例規(guī)定該筆捐贈(zèng)視同經(jīng)過(guò)購(gòu)銷單據(jù)制單生成憑證傳遞到總賬，增值稅條例規(guī)定該筆捐贈(zèng)視同 銷售繳納增值稅！需要在總賬補(bǔ)錄一筆憑證！銷售繳納增值稅！需要在總賬補(bǔ)錄一筆憑證！

27、 借：營(yíng)業(yè)外支出借：營(yíng)業(yè)外支出 2.55萬(wàn)元萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅金貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.55萬(wàn)元萬(wàn)元 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（四）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（四） 企業(yè)在用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)時(shí)候，這種捐贈(zèng)業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)核算方法企業(yè)在用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)時(shí)候，這種捐贈(zèng)業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)核算方法 上一般有兩種會(huì)計(jì)處理方式。上一般有兩種會(huì)計(jì)處理方式。 上面介紹了按照第一種上面介紹了按照第一種 按照成本轉(zhuǎn)賬，不做營(yíng)業(yè)收入。按照成本轉(zhuǎn)賬，不做營(yíng)業(yè)收入。 下面來(lái)看一下按照視同銷售業(yè)務(wù)處理。下面來(lái)看一下按照視同銷售業(yè)務(wù)處理。 第二種會(huì)計(jì)核算方式第二種會(huì)計(jì)核算方式 1.1.視同銷售作收入視同銷售作收

28、入 借：營(yíng)業(yè)外支出借：營(yíng)業(yè)外支出 17.5517.55萬(wàn)元萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1515萬(wàn)元萬(wàn)元 應(yīng)繳稅金應(yīng)繳稅金- -應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.552.55萬(wàn)元萬(wàn)元 2.2.結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1010萬(wàn)元萬(wàn)元 貸：庫(kù)存商品貸：庫(kù)存商品 1010萬(wàn)元萬(wàn)元 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（五）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（五） 在用友通對(duì)第二中的處理方式如下在用友通對(duì)第二中的處理方式如下 銷售模塊作一張發(fā)貨單，銷售發(fā)票。庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單。核銷售模塊作一張發(fā)貨單，銷售發(fā)票。庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單。核 算模塊記賬算模塊記賬-購(gòu)銷單據(jù)制單的時(shí)候，存貨對(duì)方

29、科目選擇購(gòu)銷單據(jù)制單的時(shí)候，存貨對(duì)方科目選擇“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”， 1.1.客戶往來(lái)制單客戶往來(lái)制單- -作應(yīng)收款項(xiàng)，在總賬補(bǔ)錄一筆憑證，將應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到作應(yīng)收款項(xiàng)，在總賬補(bǔ)錄一筆憑證，將應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到 “營(yíng)業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)務(wù)支出”?；蛘摺；蛘?2.2.增加增加“營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外支出”2 2級(jí)明細(xì)科目，設(shè)為客戶往級(jí)明細(xì)科目，設(shè)為客戶往 來(lái)輔助核算。來(lái)輔助核算。 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（六）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（六） 對(duì)單據(jù)制單對(duì)單據(jù)制單- -購(gòu)銷單據(jù)制單中，存貨的對(duì)方科目選擇購(gòu)銷單據(jù)制單中，存貨的對(duì)方科目選擇“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（七）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（七） 1.發(fā)票制單生成憑證傳遞到總賬，

30、在總賬補(bǔ)錄憑證沖銷應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)票制單生成憑證傳遞到總賬，在總賬補(bǔ)錄憑證沖銷應(yīng)收款項(xiàng) 捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（八）捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（八） 2.2.設(shè)置營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出設(shè)置為客戶往來(lái)輔助核算，制單選擇“營(yíng)業(yè)外 支出-捐贈(zèng)支出” 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（一）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（一） （一）、應(yīng)收票據(jù)的處理應(yīng)收票據(jù)的處理 業(yè)務(wù)描述：銷售貨物給客戶，收到客戶的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票時(shí)，確認(rèn)為 “應(yīng)收票據(jù)”。收到客戶的應(yīng)收票據(jù)時(shí)，默認(rèn)為該客戶已經(jīng)付款，只是這部分貨款還沒(méi)有 轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的貨幣，暫時(shí)用“應(yīng)收票據(jù)”來(lái)核算。所以收到客戶的承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)該 作為以“承兌匯票”來(lái)結(jié)算的現(xiàn)結(jié)。 操作步驟： （1）、增加結(jié)算方式“

31、商業(yè)承兌匯票”或者“銀行承兌匯票”； （2）、銷售商品，收到承兌匯票時(shí)，在發(fā)票上點(diǎn)現(xiàn)結(jié)。到客戶往來(lái)制單中選擇“現(xiàn)結(jié)制 單”，會(huì)計(jì)科目選擇“應(yīng)收票據(jù)”。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（二）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（二） 3、這張匯票到期承兌時(shí)，在總賬填制憑證： 借：銀行存款 100 貸：應(yīng)收票據(jù)/商業(yè)承兌匯票 100 注意：如果這張匯票到期不能承兌，按照會(huì)計(jì)制度，還要轉(zhuǎn)到“應(yīng)收賬款”科 目下核算。 1.在銷售模塊填制“其他應(yīng)收單”。2.核算模塊客戶往來(lái)制單中“應(yīng)收單制單 ”生成憑證： 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（三）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（三） （二）、延期支票的處理延期支票的處理 業(yè)務(wù)描述：在實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)收到延期支票。

32、所謂延期支票，是 客戶也答應(yīng)付款，只是票據(jù)上填開(kāi)的日期并不是當(dāng)前日期，而是之后的某個(gè) 日期。如2006年5月1號(hào)銷售給b公司1000元，bb公司目前賬戶余額不足，就開(kāi) 給了我公司一張2006年8月1號(hào)的轉(zhuǎn)賬支票。我公司只能8月1號(hào)去銀行辦理相 關(guān)入賬手續(xù)。 注意：這種延期支票與應(yīng)收票據(jù)不是一回事。延期支票一般是開(kāi)出的當(dāng)前日期 之后日期的轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)收票據(jù)是開(kāi)出的當(dāng)前日期的承兌匯票。 對(duì)于延期支票在軟件中有兩種處理兩種處理方法。 1、延期確認(rèn)處理方法： 操作步驟： （1）、收到延期支票時(shí)，并不把其視為收到貨款。而是確認(rèn)應(yīng)收賬款。這樣也 不會(huì)產(chǎn)生收款的憑證傳遞到總賬，同時(shí)銀行賬戶也沒(méi)有這筆款項(xiàng)，月

33、末銀行 對(duì)賬時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)。 （2）、到8月1號(hào)時(shí)，去銀行辦理相關(guān)手續(xù)，確認(rèn)可以收到該款項(xiàng)時(shí)，填制收款 單，與銷售發(fā)票核銷。形成收款憑證傳遞到總賬，同時(shí)銀行賬戶有這筆款項(xiàng) ，銀行對(duì)賬仍不會(huì)產(chǎn)生“未達(dá)賬項(xiàng)”。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（四）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（四） 如果這張支票不合格，直接退還給客戶即可，送來(lái)新的票據(jù)時(shí)填寫(xiě)收款單，與 發(fā)票核銷。 注意注意：這種方法：賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)保持同步，并且不會(huì)出現(xiàn)反核銷的 問(wèn)題。缺點(diǎn)是不能真實(shí)地反映出應(yīng)收賬款的余額。 2、當(dāng)時(shí)確認(rèn)處理方法： 操作步驟： （1）、收到延期支票時(shí)，就作為“現(xiàn)結(jié)”或者填制收款單與發(fā)票核銷，作為當(dāng) 月的收款。產(chǎn)生收款憑證傳遞到總

34、賬，但銀行賬戶沒(méi)有該筆款項(xiàng)，月末銀行 對(duì)賬的時(shí)候產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)。 （2）、8月1號(hào)直接去銀行辦理手續(xù)，業(yè)務(wù)上不做處理。月末銀行對(duì)賬才把3個(gè) 月前的未達(dá)賬項(xiàng)核對(duì)起來(lái)。 （3）、如果發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)不合格，要退給客戶，同時(shí)要對(duì)之前的收款核銷做相 反的業(yè)務(wù)(因?yàn)檫@時(shí)已經(jīng)過(guò)去3個(gè)月，不可能在逆向處理-工作量太大，不 太現(xiàn)實(shí)) a、進(jìn)入收款單界面，點(diǎn)擊“切換”按鈕，收款單變成“付款單”； 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（五）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（五） b、填制付款單，保存后，點(diǎn)擊“預(yù)收”按 鈕，產(chǎn)生紅字預(yù)收。即“應(yīng)收”。 客戶往來(lái)制單中“核銷制單”生成憑 證，修改其樣式為： 貸：銀行存款 1000 貸：預(yù)收賬款 -1000 賬

35、表中反映該客戶的應(yīng)收賬款余 額為1000元。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（六）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（六） c、實(shí)際收到客戶重新開(kāi)具的票據(jù)時(shí)，填寫(xiě)收款單，與付款單核銷。 d、客戶往來(lái)制單，生成憑證： 借：銀行存款 1000 貸：預(yù)收賬款 1000 注意：這種方法：在不考慮支票退回的情況下，能真實(shí)地反映出客戶應(yīng)收賬款 的余額。但不能與銀行對(duì)賬單同步，并且一旦有票據(jù)退回的情況，要做相反 的業(yè)務(wù)處理，非常麻煩。建議采用第一種方法處理 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（七）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（七） （三）、如何支付預(yù)收賬款（三）、如何支付預(yù)收賬款 業(yè)務(wù)描述：我公司先預(yù)收一筆賬款，假定是1000元，后來(lái)由于各種原因，我公 司無(wú)法給對(duì)方提

36、供貨物，我要支付預(yù)收的賬款，如何處理？ 操作步驟： （1）、填制一張收款單1000，點(diǎn)擊“預(yù)收”按鈕，確認(rèn)預(yù)收賬款。 （2）、無(wú)法支付貨物時(shí)，進(jìn)入收款單界面，點(diǎn)擊“切換”按鈕，收款單變成“ 付款單”； （3）、填制付款單，保存后，點(diǎn)擊“核銷” 按鈕，這張付款單就和預(yù)收單相核銷。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（八）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（八） 引申：無(wú)法支付預(yù)收賬款，怎么處理？ 沿上例，假定預(yù)收1000元，無(wú)法與這個(gè)客戶聯(lián)系上，既無(wú)法提供貨物，也無(wú)法 將款項(xiàng)歸還。 操作步驟：與以上相同，仍然是填制付款單，與預(yù)收單核銷。只是結(jié)算方式可 以設(shè)為“其他”，結(jié)算科目設(shè)置為“營(yíng)業(yè)外收入”。核銷制單中把“營(yíng)業(yè)外 收入”科目的

37、借方紅字該為貸方藍(lán)字。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（九）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（九） （四）（四）、上一期多核銷了應(yīng)收賬款上一期多核銷了應(yīng)收賬款 業(yè)務(wù)說(shuō)明：下個(gè)月在對(duì)賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)上月對(duì)同一家客戶的收款單重復(fù)填制， 如銷售發(fā)票上顯示的金額為1000元，上月收款100元，則余額為900元，如不 小心填制了兩張收款單，則顯示的余額為800。 處理方法： （1）、下個(gè)月首先先在收款單界面，點(diǎn)擊“切換”按鈕，填制一張付款單，點(diǎn) 擊“預(yù)收”按鈕，這樣的話，等于形成了一筆紅字預(yù)收，即藍(lán)字應(yīng)收。在客 戶往來(lái)明細(xì)賬中表現(xiàn)為貸方-100，則余額顯示為900。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（十）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（十） （2）、等剩余款項(xiàng)要收款的時(shí)候，填制900元的收款單，點(diǎn)擊核銷，會(huì)自動(dòng)和 發(fā)票上的剩余800和預(yù)付單的100進(jìn)行核銷。 銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（十一）銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（十一） （五）、銷售款與客戶的總公司結(jié)算（五）、銷售款與客戶的總公司結(jié)算 業(yè)務(wù)描述：假定a公司下有a1和a2兩家分公司。平時(shí)銷售的時(shí)候，發(fā)貨分別給a1 和a2。